Риски банка

     1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 

     1.1 Сущность банковских рисков 

     Для начала мы рассмотрим разные трактовки определения понятия банковский риск в общем. 

     

     Рисунок 1.1 – Трактовки понятия банковского риска

     Источник: собственная разработка на основе [ ] 

     Проведенные исследования в этой области позволяют  отметить тот факт, что практически  все исследователи в своих  трактовках делают упор на вероятность  возникновения убытков, на неуверенность  в получении дохода, на опасность  возможной потери ресурсов, на возникновение  ситуации, ведущей к расходам, на возможность неблагоприятного исхода событий, на отклонения результатов  деятельности в худшую сторону, на угрозу утери ликвидности[].

       В итоге банковский риск - присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

     Риск  присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. 

     1.2 Классификация рисков банковской  деятельности 

     На  сегодняшний день существует множество  видов банковских рисков, которые  классифицируются по самым различным  критериям. Мы представим следующую классификацию:

      • По факторам, образующим риск

     

     Рисунок 1.2 – 

     Источник: собственная разработка на основе [ ]

      • По величине риска

     

      • По распределению  рисков во времени

     

      • По характеру  учёта операций

     

      • По возможности  регулирования

     

      • По уровню риска

     

     Рисунок 1.3 – 

     Источник: собственная разработка на основе [ ] 

     1.3 Виды банковских рисков 

     К типичным банковским рискам относятся:

     Кредитный риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями  договора.

     Концентрация  кредитного риска проявляется в  предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации  либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или  при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к  одним и тем же экономическим  факторам.

     Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных  с кредитной организацией лиц (связанном  кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим  лицам, обладающим реальными возможностями  воздействовать на характер принимаемых  кредитной организацией решений  о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать  влияние кредитная организация.

     При кредитовании связанных лиц кредитный  риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных  кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений  на получение кредитов, определения  кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.

     При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также  может возникать страновой риск и риск неперевода средств.

     Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

     Рыночный  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных  финансовых инструментов кредитной  организации, а также курсов иностранных  валют и (или) драгоценных металлов.

     Рыночный  риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

     Фондовый  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе  закрепляющие права на участие в  управлении) торгового портфеля и  производные финансовые инструменты  под влиянием факторов, связанных  как с эмитентом фондовых ценностей  и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

     Валютный  риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют  и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в  иностранных валютах и (или) драгоценных  металлах.

     Процентный  риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

     Основными источниками процентного риска  могут являться:

      • несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
      • несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
      • изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
      • для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организации ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
      • широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

     Риск  ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации  обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности  возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

     Операционный  риск - риск возникновения убытков  в результате несоответствия характеру  и масштабам деятельности кредитной  организации и (или) требованиям  действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения  служащими кредитной организации  и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной  организацией информационных, технологических  и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

     Правовой  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие:

      • несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
      • допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
      • несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
      • нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

     Риск  потери деловой репутации кредитной  организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

     Стратегический  риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при  принятии решений, определяющих стратегию  деятельности и развития кредитной  организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации. 

     1.4 Управление банковскими рисками 

     Система управления банковскими рисками  — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии  неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  исключению или снижению его отрицательных  последствий. Эта система управления может быть описана на основе разных критериев.

     Исходя  из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки  управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а  также комплексные блоки, связанные  с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в  качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому  блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов  операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

     Имеются особенности управления рисками  на разных уровнях. В соответствии с  этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов. На базе такого критерия, как  технология управления рисками система  управления банковскими рисками  может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии  деятельности банка, способствующей минимизации  рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.

     Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий  относятся, как известно, стратегия  лидера и стратегия, связанная с  продажей новых услуг на новом  рынке. Рискованность этих стратегий  сглаживается, если банк на других сегментах  рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискованна и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг. Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга  риска. Механизм защиты банка от риска  складывается из текущего регулирования  риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических  показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям  банка. Наконец, в аспекте организации  процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

  • субъекты управления;
  • идентификация риска;
  • оценка степени риска;
  • мониторинг риска.

     Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, как  и предыдущего, представляют собой  различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных  элементах данного построения системы. Субъекты управления банковскими рисками  зависят от размеров и структуры  банка.

     Но  общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

  • руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
  • комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
  • подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
  • функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
  • аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
  • службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
  • юридический отдел, контролирующий правовые риски.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

     2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»

     Открытое  акционерное общество «Белагропромбанк» является одним из крупнейших универсальных кредитно-финансовых учреждений Республики Беларусь. Банк предлагает своим клиентам широкий спектр банковских услуг, объём которых постоянно растет как за счет расширения, качественного обновления и комплексного подхода к традиционно представляемым банковским продуктам, так и увеличения доли Банка на потенциально перспективных рынках банковских услуг.

     Система Белагропромбанка включает 6 областных управлений, Минскую городскую дирекцию и 125 отделений во всех районах страны, 140 расчётно-кассовых центров, 62 участка инкассации, 337 пунктов, совершающих валютно-обменные операции. Банк обеспечивает обслуживание свыше 25 тысяч субъектов хозяйствования и более 600 тысяч физических лиц.

     Основным  направлением деятельности Белагропромбанка является обеспечение комплексного обслуживания предприятий и организаций, прежде всего входящих в агропромышленный сектор экономики, содействие деньгами и кредитом экономическому развитию своих клиентов.

     По  объёму уставного фонда, собственного капитала, величине активов Белагропромбанк занимает ведущие позиции среди коммерческих банков Республики Беларусь.

     ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

     Общая лицензия Национального банка Республики Беларусь №20 от 1апреля 2002 года на осуществление  банковских операций в белорусских  рублях;

     Генеральная лицензия Национального банка Республики Беларусь №9 от  1 апреля 2002 года на осуществление  банковских операций в иностранной  валюте;

     Лицензия  Национального банка Республики Беларусь №20 от 11 мая 2001 года на привлечение  во вклады средств физических лиц  в белорусских рублях и иностранной  валюте;

     Специальное разрешение (лицензия) № 04120/0058704 от 18 июля 2002 года  на право осуществления  профессиональной и биржевой деятельности, выданная комитетом по ценным бумагам  при Совете Министров Республики Беларусь.

     По  итогам работы за 2006 г. банком получена прибыль в размере 52 млрд. руб., что  в 3,4 раза превышает финансовый результат  за аналогичный период прошлого года. Рентабельность деятельности банка  составила 13,3% - рост по сравнению с  соответствующим периодом 2005 года в 2,6 раза. Рентабельность активов - 1,26% при 0,6% на 1.10.2005г.

     За  2006 г. ресурсная база банка выросла  на 1,7 трлн. руб. или на 52% и достигла 5,1 трлн. руб. При этом необходимо отметить рост ее валютной составляющей на 460 млрд. руб. или в 3,3 раза, который во многом определялся активной работой банка  с международными кредитно-финансовыми  организациями. За 9 месяцев т.г. банком привлечено кредитов инобанков на сумму 188,7 млн. долларов, в том числе несвязанных в виде синдицированного кредита в объеме 30 млн. евро.

     Предложение физическим лицам ряда новых продуктов, в числе которых системы вкладов  «Линия роста», дисконтных облигаций  на предъявителя, расширение спектра  услуг и инфраструктуры обслуживания держателей карточек «Белкарт» позволило увеличить объем аккумулированных банком средств физических лиц до 783 млрд. руб. или в 1,3 раза. В результате системной работы с ресурсоемкими отечественными предприятиями и бюджетными организациями, располагающими временно свободными денежными средствами, банк дополнительно привлек 312 млрд. руб. ресурсов и увеличил данную составляющую ресурсной базы в 1,6 раз.

     Рост  привлеченных средств клиентов, а также увеличение заимствований на внешнем рынке позволили обеспечить необходимую кредитную поддержку обслуживаемым субъектам хозяйствования, в результате чего объем валовых кредитов, предоставленных банком, вырос на 59% и превысил 4 трлн. руб. При этом доля проблемной задолженности в кредитном портфеле банка составила 1,5%.

     Результаты  проведенных аудиторских процедур показали, что проводимые банком операции в течение 2006 года осуществлялись в  соответствии с Уставом, лицензиями, выданными Национальным банком Республики Беларусь, а также законодательством, регулирующим банковскую деятельность. 

     2.2 Состояние рисковой ситуации в деятельности белорусских банков

     Рассмотрим  состояние рисковой ситуации в кредитной деятельности белорусских банков начиная со второй половины девяностых годов.

     Вторая  половина девяностых годов стала  периодом существенных изменений, значительных структурных преобразований и совершенствования деятельности банков Республики Беларусь. Целесообразно дать краткую характеристику сложившейся в последние годы рисковой ситуации в кредитной деятельности банков республики.

     Начиная с 1996 года, обострилась проблема своевременного возврата банковских кредитов. По мере увеличения объёмов проводимых банками  активных операций, роста кредитных  вложений опережающими темпами увеличивалась  просроченная задолженность по кредитам банков. Наиболее показательным в этом отношении следует считать 1998 год, когда темпы роста активов, кредитов и просроченной задолжен-ности составили 387 %, 420 % и 510 % соответственно [].

     Данные  о невозвращенных кредитах свидетельствуют о постоянном росте доли невозвращённых кредитов в портфелях белорусских банков. Так, если на 1.01.1996 года значение этого показателя составляло 12 %, то на 1.01.1997года уже 14 %, а на 1.01.1998 года - 18 %. Максимальный процент проблемных кредитов был зафиксирован в размере 22,1 % по состоянию на 1.01.1999 г. Данные на 1.01.2000 г. отражают снижение величины этого показателя до 17 %.

     В сложившейся рисковой ситуации в  кредитной деятельности банков нашей  республики целесообразно выделить некоторые особенности:

     - имеется значительная просроченная  задолженность по кредитам банков;

     - сокращается величина собственного  капитала большинства банков  в валютном эквиваленте;

     - в объёмах невозвращённых кредитов  преобладает доля валютной просрочки;

     - отмечается низкая доходность  кредитных операций крупных банков;

     - формирование резервов на покрытие  убытков по ссудам осуществляется не в полном объёме [].

     Проведенный нами анализ позволяет констатировать высокий уровень кредитного риска, сопутству-ющего деятельности белорусских банков. В связи с этим возникает проблема качественного измерения и прогнозирования кредитного риска адекватно потенциальным потерям. Эту задачу попытаемся решить, предложив формулу расчёта коэффициента кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов на покрытие убытков по ссудам.

     где Кр - коэффициент кредитного риска;

     С - величина ссудной задолженности клиентов банка;

     З1 32, 33- ссудная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;

     Н -сумма недоначисленного резерва на возможные потери по ссудам [

     Поправочные коэффициенты 0,3; 0,5; 1,0 отражают необходимую  величину формирования резерва на возможные  потери по ссудам в соответствии с  действующим в настоящее время положением Национального банка Республики Беларусь № 775 от 19.08.1996 г.

     Рассмотрим  задачи, стоящие перед банковской системой по преодолению сложившейся  ситуации.

     Первостепенной  задачей, стоящей перед банковской системой республики, является направление денежных потоков в экономику и, в первую очередь, - в реальный сектор. Валовые кредиты банков экономике за январь-июнь 2002г. увеличились на 452,3 млрд. руб. (или на 17,8%, в реальном выражении они снизились на 2%), в том числе в белорусских рублях - на 186,4 млрд. руб. (или на 14,9%) и в иностранной валюте - на 47,2 млн. USD [].

     В 2004 г. ряд предприятий находились в сложном финансовом положении, поэтому кредитные операции не всегда являлись самыми надежными и доходными.

     Увлечение высокодоходными, но спекулятивными и  высокорискованными операциями, как показал российский кризис, может привести к банкротству даже самый надежный банк, а банковскую систему - к глубокому кризису. Учитывая это, банки должны учиться работать с реальным сектором экономики в любых макроэкономических условиях, поддерживать тесную связь с производительным капиталом. Это является залогом, может быть, не самого быстрого, но надежного роста и укрепления как предприятий реального сектора, так и банков.

     - Процесс кредитования, особенно  в странах с переходной экономикой, непрерывно связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и проанализировать те факторы, которые могут привести к непогашению кредитов. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности [].

     Существующие  на сегодняшний день в Республике Беларусь методики определения финансового состояния кредитополучателя, его платежеспособности и кредитоспособности не в полной мере отвечают сложившейся экономической ситуации. Трудно найти предприятие, которое по данным методикам «вписывалось бы» в рамки финансово устойчивого. Большинство из них находится в кризисном состоянии, и надежных кредитополучателей сегодня практически не существует. Положение ряда предприятий настолько тяжело, что из-за нехватки средств на оплату суммы обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты юридические лица не получали кредиты на заработную плату. В соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 06.08.2002г. №19 «О некоторых мерах по обеспечению своевременной уплаты подоходного налога и обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты» в суммы кредитов, выдаваемых банками для выплаты заработной платы, включаются суммы обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты и подоходного налога, исчисленного из размера данной заработной платы. Однако Указом Президента Республики Беларусь от 15 июля 2002г. №376 при наличии у юридических лиц, их обособленных под-разделений и индивидуальных предпринимателей неисполненных обязательств по уплате платежей, производимых в первоочередном порядке, запрещается осуществление ими вне очереди платежей в счет погашения задолженности по выплате заработной платы, в т.ч. в счет погашения банковских кредитов, выданных для этой цели выше размера бюджета прожиточного минимума.