Риски в банковской практике

КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ

Санкт-Петербургское государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

«Промышленно-экономический колледж»

(СПб ГБПОУ «ПЭК»)

  КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

Тема: Риски в банковской практике

Специальность: 38.02.07  Банковское дело

Санкт-Петербург

2017 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Риски в банковской практике — это угроза потерь банка при наступлении определенных событий. Банк определяет собственной задачей приобретение прибыли, что гарантирует стабильность и безопасность его функционирования и может быть применена с целью расширения его деятельности. Однако направленность в прибыльность операций постоянно сопряжена с разными типами рисков, которые при нехватке концепции их ограничения смогут послужить причиной к потерям.

Значимость проблемы этой курсовой работы заключается в том, что банковская работа подвергается немалому количеству рисков, так как банк, кроме функции бизнеса, несет в себе функцию социальной важности и проводника денежно-кредитной политики, в таком случае понимание, установление и контролирование банковских рисков предполагает заинтересованность с целью значительного количества внешних причастных сторон: Центральный Банк, акционеры, члены финансового рынка, клиенты.

Целью данной работы является раскрытие основных подходов и классификации банковских рисков, управление кредитным риском, а также рассмотрение проблем банковских банкротств.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

• рассмотреть понятие «банковских рисков» и их классификация
• рассмотреть управление кредитным риском
• изучить проблемы банковских банкротств

1.ОСНОВЫ ТЕОРИИ БАНКОВСКИХ  РИСКОВ

1.1.Понятие банковских  рисков

Риск — возможность, а вернее опасность утраты банком доли собственных ресурсов, недополучения прибыли либо произведения дополнительных затрат вследствие реализации конкретных экономических действий.

Банковский риск — это ситуативная оценка работы банка, отображающая неопределенность её исхода и определяющая возможность неблагоприятного отличия реальности с прогнозируемого.

Отличительная черта банковского риска, непосредственно сопряженного с сутью банковской работы, складывается в том, то, что он, отображая как процесс изготовления, так и обращение социального продукта, выражается и в сфере обмена, в платежном обороте.

Банк, как общеизвестно, связан со средствами: его продукты и услуги носят финансовый вид. Согласно собственной сущности он считается социальным денежно-кредитным институтом, стабилизирующим платежный оборот в доступной и безденежной форме. Данное обозначает, то, что в банковской деятельности, как рисковой, особенное значение обретает выполнение субъектами финансовых отношений стоимостных соотношений, отношений спроса и услуг.

Банковские риски считаются в большей степени социально ответственными действиями. В ситуациях, когда банки рискуют не только лишь своими, но, основным образом, заемными ресурсами, результаты станут наиболее резкими. В случае провала утрачивает не только лишь банк, но и его клиенты — физические и юридические лица, разместившие в нем собственные денежные ресурсы. Банковские упадки становятся наиболее болезненными, чем кризисы производства, так как несут за собою множественные финансовые потери участников, сопряженных друг с другом цепью денежно-кредитных обязательств.

При выявлении сути риска немаловажно сосредоточить внимание не столько на борьбу с потерями, какие смогут появиться вследствие совершения этих либо других сделок банков, сколько на деятельность согласно формированию концепции, обеспечивающей реализацию заинтересованностей кредиторов и заемщиков.

Во взаимосвязи с данными определениями следует ориентироваться в использовании последующих категорий:

1. затраты
2. убытки
3. утраты

Банковская работа неосуществима без затрат. Расходы банков объединены с потребностью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные средства, приобретаемые у иных финансово-кредитных институтов, выделения денег на оплату работы банковских служащих и другие операционные затраты. В использовании к понятию расходов риск способен выражаться в последующих конфигурациях: модифицирование рыночной ситуации привело к потребности увеличения процентов, выплачиваемых согласно взносам; общий недостаток кредитных ресурсов сказался в увеличении их покупной стоимости; увеличение оплаты работы персонала в иных кредитных институтах спровоцировало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.

Убытки, проявляющиеся в форме недополучения прибыли либо произведения затрат свыше запланированных, происходят при недостающем рассмотрении будущей операции, просчетах, неблагоприятном стечении условий либо же попросту непредсказуемости ситуации. Риск аналогичных потерь, сопряженных с неразумным размещением денег, неправильной оценкой рыночных возможностей и угроз, постоянно угрожает обратиться банку крупными проблемами.

Утраты, понимаемые как внезапное сокращение банковской прибыли, выступают обобщающим признаком, характеризующим риск, свойственный банковской деятельности. Данный коэффициент совмещает в себе все без исключения качества категорий, представленных ранее, а по этой причине оптимальным способом характеризует уровень риска.1

Таким образом, риск, возможно, установить равно как опасность того, что банк понесет утраты, объем которых считается показателем степени рискованности будущего события и свойства стратегии в сфере риска.

Представление риска в безусловных и условных показателях довольно зачастую практикуется банками. При этом в безусловном формулировании риск исчисляется, если разговор идет об одной определенной сделке. В случае если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, затрагивающие возможного уровня риска присутствие совершении разных банковских операций, в таком случае используются условные показатели, определяющие, к примеру, объем риска к сумме доходов, прогнозируемых вследствие реализации определенных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Степень риска возрастает, в случае если:

• трудности появляются неожиданно и наперекор ожиданиям;
• определены новые задачи, никак не надлежащие прошлому опыту;
• руководство не в состоянии осуществить требуемые и неотложные меры, что сможет послужить причиной к финансовому убытку;
• имеющийся порядок работы банка либо недоработка законодательства препятствует принятию определенных наилучших для конкретной ситуации мер.

Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Банковские операции весьма многообразны, любой из них присущи собственные отличительные характерные черты, а, таким образом, и конкретный уровень риска либо фиксированная возможность потерь. Все многообразие банковских действий расширяется многообразием клиентов и меняющимися рыночными условиями, что существенно затрудняет разработку определенных критериев оценки риска.

Принятие рисков — база банковского процесса. Банки имеют результат в тех случаях, если принимаемые ими риски разумны, контролируемы и присутствуют в границах их экономических возможностей и компетенции.

Важной организационной задачей считается формирование в банках сферы рассмотрения финансовой конъюнктуры рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что даст возможность рассматривать истинную рациональность выполнения определенных операций и согласовывать деятельность абсолютно всех банковских подразделений. С целью успешного рассмотрения банковских рисков и исследования способов их уменьшения, следует сперва подразделить риски согласно типам и видам, а потом формировать методы уменьшения либо ликвидации определенных рисков.

1.2.Основные типы и классификация  банковских рисков

Основные типы банковских рисков: риск доходности и риск ликвидности. Банки подвержены потенциальным финансовым, операционным и деловым рискам.

Основными видами банковских рисков являются кредитный, операционный и рыночный риски.

Основными типами риска выступают риск доходности и риск ликвидности. Классификация рисков находится под влиянием этих двух критериев оценки, так как классификация — это иерархическая система взаимосвязанных элементов, групп и подгрупп, позволяющая создать стройную картину единого целого с выделением его составных частей.

Риск доходности (финансовый риск) — это риск прямых финансовых потерь, снижения доходности или упущенной выгоды, возникающий в банковских операциях в связи с высокой степенью неопределенности результатов деятельности кредитной организации под влиянием множества внешних и внутренних факторов: неэффективностью возможных вложений, распределительных систем или финансового менеджмента.

Риск ликвидности — это риск потери платежеспособности, возникающий в связи со снижением допустимого уровня ликвидных активов (отсутствие средств на счете самого банка, в его кассе) либо потерей ликвидности рабочих активов (обесценение ценных бумаг, наличие просроченной задолженности) в условиях ограниченных возможностей для использования межбанковских заимствований.

 Недостаточная ликвидность  может вызвать неожиданный дефицит  платежных средств, который должен  быть покрыт путем необычных  повышенных затрат, вызывая тем  самым   уменьшение прибыльности учреждения. В худшем случае, неадекватная ликвидность может привести к неплатежеспособности данного учреждения, с точки зрения  краткосрочных обязательств. С другой стороны, чрезмерная ликвидность может вести к низкому уровню доходов на активы и тем самым неблагоприятно повлиять на показатели доходности учреждения.     2

Существуют и другие критерии классификации.

Под классификацией рисков понимается «распределение рисков на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей» 
В зависимости от сферы действия все банковские риски можно разделить на 2 крупные группы:

1. внешние
2. внутренние

Внешние риски — это риски никак не связанные деятельностью банка либо определенного клиента, политические, финансовые и прочие. Это утраты, образующиеся вследствие возникнувшей войны, революции, национализации, запрета на платежи из-за рубежа, консолидации долгов, внедрения запрет, отмены импортной лицензии, обострения финансового упадка в государстве, стихийных бедствии.

Внешние риски можно разделить на:

• страховые риски
• риски стихийных бедствий
• правовые риски
• конкурентные риски
• политические риски
• социальные риски
• экономические риски
• финансовые риски
• риски перевода
• организационные риски
• отраслевые риски

Внутренние риски — это риски, образующиеся вследствие работы самих банков и зависящие от проводимых ими действий. В соответствии с этим внутренние банковские риски разделяются на потери согласно основой и по вспомогательной деятельности банк.

В состав рисков по основной деятельности входят:

• кредитный риск
• валютный риск
• процентный риск
• рыночный риск

Кредитный риск — это угроза не возврата заёмщиком основного долга и процентов Выражением уровня риска кредитных операций считается более значительная процентная ставка согласно операциям, имеющим кредитную природу по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту обязаны возместить банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск перемены стоимости обеспечения и риск несоблюдения заемщиком обязательств.

Валютный риск — либо угроза курсовых потерь, сопряжен с интернационализацией рынка банковских операций, формированием международных (общих) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их работы и предполагает собою вероятность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Процентный риск — это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, т.е. депозитов и взятых взаймы денег, связанная с предоставлением кредита, может обогнать в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам.

Рыночный риск — это риск снижения стоимости активов вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов3.

В состав рисков по вспомогательной деятельности входят:

• риск по новым видам деятельности
• риск банковских злоупотреблений
• риск снижения рейтинга

Существует другая классификация банковских рисков. По характеру учёта банковские риски делятся на 2 вида рисков: 

1. по балансовым операциям
2. по забалансовым операция

 Часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, переносится и на внебалансовые операции, например при банкротстве фирмы.

По возможностям и методам регулирования риски бывают так же двух видов: 

1. открытые
2. закрытые

Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски смогут регулироваться с помощью проведения политики диверсификации, то есть путём обширного перераспределения кредитов в небольших суммах, предоставленных немалому числу клиентов при сохранении единого объёма операций банка; внедрения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта риски могут быть разного характера: 

1. общий риск
2. частный риск

Общий риск содержит оценку и моделирование величины риска банка от его дохода. Частный риск базируется в формировании шкалы коэффициентов риска согласно отдельной банковской операции либо их группам.

Стоит выделить, то что имеется разделение рисков в последующие 2 типа:

1. спекулятивные
2. чистые

Спекулятивный риск — возможность получения как положительного, так и отрицательного эффекта.

Чистый риск — страховой риск, который в случае определенных событий обязательно повлечет за собой убытки; т.е. риск, который можно учесть и в связи с которым можно заранее рассчитать страховые взносы.

Рис. 1. Классификация банковских рисков

Рассмотрев все допустимые классификации рисков, становится важно перечислить главные составляющие, вложенные в базу абсолютно всех классификаций банковских рисков. К подобным составляющим относятся:

• тип коммерческого банка
• сфера возникновения и влияния банковского риска
• состав клиентов банка
• метод расчета риска
• степень банковского риска
• распределение риска во времени
• характер учета риска
• возможность управления банковскими рисками
• средства управления рисками

В процессе своей работы банки встречаются с совокупностью разных типов рисков, различающихся между собой местом и периодом появления, внешними и внутренними условиями, воздействующими на их уровень, и, таким образом, на методы их рассмотрения и способы их описания. Все разновидности рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие в работе банка.

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

2.1. Кредитный риск и его специфика

Кредитный риск — это риск невозврата или просрочки платежа по банковской ссуде.

Основные причины возникновения риска невозврата ссуды:

• снижение (утрата) кредитоспособности заемщика
• ухудшение деловой репутации заемщика

Кредитный  риск  может быть определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и управляющих.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому банку важно разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью.

Главным требованием к формированию кредитного портфеля является сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд. Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

• доходность и риск отдельных ссуд
• спрос заёмщика на отдельные виды кредитов
• нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком
• структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

• оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга
• проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков)
• страхование кредитов и депозитов
• формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам
• формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска

В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов.

Управление кредитным риском — главное условие, устанавливающие результативность работы банка. В особенности немаловажно иметь успешную концепцию управления кредитным риском в условиях финансового упадка, жесткой конкурентной борьбы из числа большого количества кредитных учреждений и банковских продуктов, а также непостоянности и несовершенства банковского законодательства.

Кредитный риск зависит от внешних и внутренних  условий. Возможности управления внешними условиями ограничены, хотя своевременными действиями банк способен в известной мере ослабить их воздействие и избежать большие утраты. Однако ключевые рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

В конечном счете, способность управлять кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.4

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

• разработка целей и задач кредитной политики банка
• создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений
• изучение финансового состояния заемщика
• изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
• разработка и подписание кредитного соглашения
• анализ рисков невозврата кредитов
• кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд
• мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить внебалансовый характер.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

• экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на неё воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершённость формирования банковской системы и т.д.)
• степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объём сумм, выданных узкому кругу заёмщиков или отраслей)
• кредитоспособности, репутации и типов заёмщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами
• банкротства заёмщика
• большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности
• концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.)
• удельного веса новых и недавно привлечённых клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией
• злоупотреблений со стороны заёмщика, мошенничества
• принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога
• диверсификации кредитного портфеля
• точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта
• внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов
• вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.5

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

• отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики

• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля

• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства

• плохой анализ кредитуемой отрасли

• поверхностный финансовый анализ заемщиков

• завышенная стоимость залога

• недостаточно частые контакты с клиентом

• недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования

• отсутствие контроля над займами

• неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов

• плохой контроль за документированием займов6

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.