Риски в банковской системе. 2

    Содержание

    Введение…………………………………………………………………………………….3

      Глава 1. Риск как объективная экономическая категория                    банковского дела:…………………………………………………………………. …..5

    1.1.Возникновение  рисков как экономической категории  их содержание………………………………………………………………............5

    1.2.Специфика  банковских рисков и их  классификация …………………....9

    1.3. Влияние внешних и внутренних  рисков на банковскую деятельность.. …11 

    Глава 2. Анализ рисков основных операций коммерческих банков……………..17

    2.1. Анализ портфеля рисков……………………………… ……………………17

    2.2. Кредитный  анализ…………………………………………………………….19

    2.3. Анализ  процентной маржи…………………………………………………...26

             

    Глава 3. Пути  снижения  рисков  основных операций  коммерческих    

           банков……………………………………………………………………………….29

               

                   Заключение……………………………………………………………  … … ………...33

    Список  использованной литературы………..……………………………………36 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

    ВВЕДЕНИЕ 

              Банки - центральные  звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое  условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

              За последнее время  произошли значительные сдвиги в  становлении банковской системы  Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

          Переход Казахстана к рыночной  экономике, повышение эффективности  ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

        Кредитная деятельность банка является одним  из основополагающих критериев, который  отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

          Когда, на каком этапе может  возникнуть риск. Существует две  точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив  рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где актив  является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

        Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

        Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, -хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

        Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. 
     
     
     
     
     
     
     
     
     

        Глава 1. Риск как объективная  экономическая категория банковского дела

        1.1.Возникновение  рисков как экономической  категории их содержание

              Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений  природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это  историческая и экономическая категория.

              Как экономическая  категория риск представляет собой  событие, которое может произойти  или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических  результата: отрицательный, нулевой, положительный.

              В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

              Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в возможности  получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

              В зависимости от основной причины возникновения  рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

        Боле  подробно о политических рисках.

              Политические риски  связаны с политической ситуацией  в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

              К политическим рискам относятся:

  • невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации предприятий, введения эмбарго, из-за  отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п.;
  • введение отсрочки (моратория) на  внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств;
  • неблагоприятное изменение налогового законодательства;
  • запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа.

              Коммерческие риски  представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

              Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п.

              Производственные  риски-риски, связанные с убытком  от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов, а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

              Торговые риски  представляют собой риски, связанные  с убытком по причине задержки  платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара (услуг), недопоставки и т.п.

              Финансовые риски  связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов. Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с  покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

              К рискам, связанным  с покупательной способностью денег, относятся следующие  разновидности  рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

        Инвестиционные  риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

              Риск присущ любым  видам вложения капитала. Однако можно  выделить капитал, вложение которого напрямую означает “ идти на риск”. Это венчурный  капитал.

              Венчурный капитал или рисковые инвестиции, представляет собой инвестиции в форме выпуска новых акций, производимых в новых сферах деятельности, связанных с большим риском. Вложение капитала, как правило, осуществляется путем приобретения части акций предприятия-клиента или предоставлением ему ссуд, в том числе с правом конверсии этих ссуд в акции.

              Венчурный капитал  сочетает в себе различные формы  приложения капитала: ссудного, акционерного, предпринимательского. Он выступает  посредником в учредительстве стартовых наукоемких фирм, так называемых венчуров.

              За рубежом обычно создаются независимые компании рискового капитала, которые привлекают средства других инвесторов и создают  фонд венчурного капитала. Этот фонд имеет  форму партнерства, в которой  фирма- организатор фонда выступает как главный партнер, вносит обычно 1% капитала, но несет полную ответственность за управление фондом. Собрав целевую сумму, фирма венчурного капитала закрывает подписку на фонд, переходя к его инвестированию. Разместив один фонд, фирма обычно предлагает подписку на второй. Как правило, фирмы управляют несколькими фондами, находящимися на разных стадиях развития. Это служит, во-первых, средством аккумуляции финансовых ресурсов, во-вторых, средством реализации основного принципа рискового инвестирования- разрешения и распределения риска.

              Специализируясь на финансировании проектов с высокой  степенью неопределенности результата, фирмы венчурного капитала предоставляют  инвестиции не в форме ссуды, а  в обмен на большую часть акционерного капитала, создаваемого венчуром. Этим предопределена и основная форма дохода на венчурный капитал - учредительная прибыль, реализуемая основателями стартовых компаний и финансирующими их фондами- партнерами лишь через 5 лет, когда акции венчура начнут котироваться на фондовом рынке. С установленного периода (обычно 10 лет) фонд распускается.

              Степень риска при  венчурном капитале может выражаться капиталоотдачей и рентабельностью  капитала.

              Капиталоотдача, или  скорость обращения капитала, определяется отношением объема выручки к вложенному капиталу и выражается числом оборотов.

                                             Т

                                Ко =  ----------,

                                          К 

        где  Ко - капиталоотдача (обороты)

          Т- выручка, получаемая от использования  вложенного капитала за определенный  период ( обычно за год),тг.

          К - сумма вложенного капитала, тг.

              Рентабельность капитала, или норма прибыли на вложенный  капитал, определяется процентным отношением прибыли к капиталу.

                                        П.

                                Рк=  --------   -  100,

                                        К

        где Рк - рентабельность капитала (норма  прибыли на вложенный капитал),%

          П. - сумма прибыли, получаемая  от использования вложенного  капитала за определенный период (обычно за год), тг.

          К - сумма вложенного капитала, тг.

    1. Специфика банковских рисков и  их классификация

          Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки выступают в роли посредников при перемещении средств или проводят денежные операции. Депозиты, полученные от одних, трансформируются в кредиты для других. Банкиры, как всякие бизнесмены, больше всего заинтересованы в достижении высокой прибыльности банка, но при этом они не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций.

        Специфика риска банковских операций заключается в том, что за денежными операциями стоит не менее важный, а, возможно, в долгосрочной перспективе и более важный процесс: посредничество при принятии риска. Для банков значительная порция всех рисков состоит из «производных» рисков. Та степень риска, которую банк предлагает для себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно приемлет от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Посредничество между вкладчиками и заемщиками не может возникнуть без посредничества при принятии риска. Банк несет эти риски осознанно, за счет чего в качестве платы за принятие на себя этих рисков имеет доход.

        Банковские  риски охватывают обширную область  риска, связанного с принятием финансовых решений. Питер С. Роуз в книге «Банковский менеджмент» выделяет шесть основных видов банковских рисков:

  1. кредитный риск,
  2. риск несбалансированной ликвидности,
  3. рыночный риск,
  4. процентный риск,
  5. риск недополучения прибыли,
  6. риск неплатежеспособности.

        Список  рисков, с которыми сегодня сталкивается банк, не исчерпывается этими рисками. Все банки вне зависимости от их размеров и структуры сталкиваются также с другими важными видами рисков: инфляционным, валютным, политическим, риском злоупотреблений. Кроме того, практически все операции банков имеют определенные виды специфических рисков, характерных только для этих операций. (см. Приложение №1).

        Таким образом, коммерческие банки сталкиваются со множеством различных категорий  риска, все они управляются по-разному  в зависимости от целей и стратегий банков. Для эффективного управления банковскими рисками можно классифицировать их по разным критериям: по причинам возникновения, по функциональным видам, по масштабам и т.д.

        Например, риски в зависимости от сферы возникновения подразделяются на внешние и внутренние:

  • К внешним рискам относятся риски определенные политической и экономической ситуацией в конкретном регионе или стране и влияющей на все банки не зависимо от их величины, дислокации или специализации. К экономическим внешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью, можно причислить неустойчивость валютных курсов, инфляцию и т.д.
  • Внутренние риски – это риски обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов. Они в свою очередь, делятся на риски основной и вспомогательной  деятельности банка. Первые и представляют самую распространенную группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым, нетрадиционным видам деятельности для данного банка, риск потери репутации банка, состава его клиентов и т.д. Они отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде. Но и внутри каждого перечисленного вида рисков можно выделить дополнительные группы.

                 В зависимости от этапа решения проблем риски делятся на:

  • риски, возникающие на этапе принятия решений – ошибки в применении методов определения уровня риска из-за недостатка информации или ее низкого качества;
  • риски, возникающие на этапе реализации решений – ошибки в реализации правильного решения, неожиданные изменения субъективных условий.

        По  возможности диверсификации риск делится на:

  • систематический – риск свойственный той или иной сфере деятельности;
  • специфический – риск связанный с получением дохода от конкретной операции в данной сфере деятельности.

        Та  или иная классификация рисков может  быть использована банком в зависимости  от поставленной цели и позволяет  повысить эффективность управления риском, в т.ч., путем применения способов снижения риска, разработанных для одного риска, для всей квалификационной группы.

        Учитывая  сказанное, предлагается более полная классификация банковских рисков (см. Приложение №2.)

        Обязательства коммерческих банков Казахстана объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам рисков присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска (см. Приложение №3.)

    1. Влияние внешних и внутренних рисков на банковскую деятельность

            Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются пространственным аспектом, означающим, что различным регионам, республикам, разным странам или группам стран в каждый момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности.

           Страновой риск – риск изменения текущих и будущих политических или экономических условий в стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность страны, фирм и других заемщиков отвечать по обязательствам внешнего долга. Страновой риск иногда довольно значителен для некоторых банков и небанковских фирм, прямо или косвенно занятых во внешней торговле и инвестициях. Например, банк, клиентами которого являются корпорации данной страны, которые активно экспортируют большую часть продукции, должен при оценке кредитоспособности клиентов принять во внимание страновой риск. 

           Анализ странового риска принимает  во внимание количественные и  качественные факторы, плюс различные  составляющие странового риска,  например, политический, экономический,  риск перевода. Банки, имеющие  хорошо развитую программу анализа кредитоспособности и с разумным объемом странового риска – на свой собственный счет или косвенно, на счет клиента – часто разрабатывали сложную систему кредитного рейтинга. Одна из систем – это система составленных рейтингов, в которой каждая страна получает отдельный составной рейтинг по шкале от 1 до 9. Рейтинг необходимо использовать в основном для оценки кредита.

           Рейтинги политического риска  измеряют желание и политическую  способность данного правительства  оплачивать внешние обязательства. Рейтинг также используется для оценки стабильности данного правительства и его отношение к выплате внешнего долга. (см. Приложение №4.)

            Рейтинги экономического риска  измеряют долгосрочное общее  экономическое развитие страны  и её потенциал как средство оценки способности страны обслуживать данный уровень внешнего долга. Оценка не ограничивается оценкой следующих факторов:

        - экономическое руководство страной;

        - структуру экономики;

        - институциональную структуру;

        - насыщенность ресурсами;

        - способность страны поддерживать  стабильный неинфляционный рост. 

            Страны попадают в разные категории в зависимости от существующей ситуации и от того, как ситуация может изменяться в следующие несколько лет.

           Важно установить наличие валютного  риска при сделке и выяснить, как этот риск может быть покрыт. Валютная ставка может изменяться как в пользу продавца, так и в пользу покупателя, и это нельзя игнорировать.

           События на внешних валютных  рынках по-прежнему подтверждают  тезис о невозможности дать точный прогноз движения валютных курсов.

           Валютные риски могут иметь  следующую структуру:

        а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;

        б) операционные, т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям. Этот риск можно определить как возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате непосредственного воздействия изменений обменного курса на ожидаемые потоки денежных средств;

        в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценки активов и пассивов баланса и счета «прибыли и убытки» зарубежных филиалов и контрагентов.

        г) риски форфейтирования, которые возникают, когда банк берет на себя риски экспортера без права регресса.

        Внутренние  риски зависят от вида специфики банка, характера его деятельности, состава его клиентов. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых и забалансовых операций, и те и другие подразделяются на риски активных и пассивных операций.

        Именно  с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для  осуществления активных операций. Риски  пассивных операций связаны с  возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами – риски несбалансированной ликвидности.

        Банкиры опасаются того, что они столкнутся с проблемой недостаточности  наличных и привлеченных средств  для того, чтобы обеспечить возврат  депозиторов, выдачу кредитов и т.д. Банк, который столкнулся с риском несбалансированной ликвидности, может  быть вынужден срочно привлекать средства по слишком высокой ставке для удовлетворения потребностей в наличных средствах, что приведет к снижению его прибыли.

        Одним из показателей уровня риска несбалансированной ликвидности является соотношение:

        Несбалансированная  ликвидность = сумма заимствованных средств : сумма совокупных активов

        Рост  объема заимствованных средств увеличивает  вероятность наступления кризиса  ликвидности в случае повышения  оттока депозитов или ухудшения  качества активов.

        Стандартные способы снижения уровня риска несбалансированной ликвидности банка включают увеличение ликвидных активов банка или использование более долгосрочных ценных бумаг для финансирования операций банка.

        Риск  по формированию депозитов. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать:

  1. оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках.
  2. определить размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств.
  3. найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов.
  4. разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться ими при размещении депозитов.