Риски в банковской системе

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ГУМАНИТАРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

 

Факультет социальной экономики 

Кафедра экономики и финансов

 

 

 

 

К У Р С О В А Я    Р А Б О Т А

по дисциплине: «Макроэкономика»

На тему: «Риски в банковской системе»

 

 

 

 

Автор работы:

Булынко Н.Д.

Студент 2 курса

Специальность «Финансы и кредит»                             

 

 

 

 

 

МИНСК 2012

 

Содержание

Введение

Глава 1:   Анализ и управление кредитными рисками

  • 1.1 Понятие кредитного риска и управление им
  • 1.2 Анализ эффективности управления кредитными рисками на примере        ОАО «Белинвестбанк»

Глава 2:   Проблемы управления кредитным риском и пути их решения в Республике Беларусь

  • 2.1 Недостатки управления кредитным риском
  • 2.2 Правовые и экономические подходы по снижению кредитных рисков в банковской системе Р.Б.

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В банковской деятельности особое значение имеют такие показатели, как устойчивость и стабильность бизнеса. В то же время финансовые рынки представляют собой очень сложную и нестабильную среду. Работа в условиях неопределённости порождает проблему риска. Поэтому банки в процессе осуществления своей деятельности вынуждены принимать на себя значительные риски. И именно чётко налаженный процесс управления рисками – единственно возможный сегодня способ бля банка достижения устойчивости и стабильности.

Степень банковских рисков определяется не только внешними экономическими условиями, но и стратегией и уровнем менеджмента  банка. Практика и методология контроля и управления банковскими рисками именуемая риск-менеджментом является наиболее критичной для банковской деятельности. Успешный риск-менеджмент является важнейшим условием конкурентоспособности и надёжности любой финансовой организации. Как показываю многочисленные примеры наиболее значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьёзному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и банкротству. Правильная оценка и управление позволяют значительно минимизировать потери.

Центральная роль в успешном управлении рисками кредитной организации принадлежит признанию важности риск-менеджмента. Как показывает опыт проблемы начинаются именно из за отсутствия понимания роли контроля рисков в управлении банком. На Западе система риск-менеджмента уже давно признана жизненно необходимым элементом управления банком залогом его жизнеспособности и конкурентоспособности. Постепенно понимание важности комплексного управления рисками приходит и к отечественным банкам.

Основным наиболее доходным и приоритетным видом активных операций банков является кредитование. Понятие «кредитные операции» применяется как обобщающий термин в  отношении следующих операций банка: кредиты, лизинг, операции с использованием векселей, факторинг, исполненные гарантийные обязательства.

Наряду с этим кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротств банков.

 

Таким образом, актуальность темы курсовой работы определяется ролью управления кредитными рисками в обеспечении эффективной работы банка. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности (в том числе и кредитной) может привести банк к банкротству, а  в силу его положения в экономике и к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. В этой связи разработка методов оценки и механизма кредитным риском обеспечивает стабильность финансового положения банка.

 

и исследования: предложить мероприятие по повышению качества кредитного портфеля, внедрение которых повысит платёжеспособность и конкурентоспособность банка.

Методы исследования: экономический анализ количественная и качественная оценка финансовых коэффициентов.

Освещение практических аспектов курсовой работы будет производиться на основе системы управления кредитными рисками, применяемой в Октябрьском отделении ОАО «белинвестбанка» г. Минска. В работе будет проанализирована эффективность данной системы и разработаны рекомендации по её улучшению, что создаст условия для повышения качества управления кредитными рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1: Анализ и управление кредитными рисками

Параграф 1.1

Понятие кредитного риска и основы управления им

Банковская деятельность предполагает проведение следующих кредитных операций: займы, лизинг, операции с использование м векселей, факторинг, исполненные гарантийные обязательства. Осуществление всех вышеназванных операций связано с определённым риском.

Риск выражает вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствий, приводящих к прямым потерям или косвенному ущербу.

Кредитный риск – риск возникновения убытков (потерь) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора либо законодательством. Под должником в данном случае понимается контрагент банка, имеющий обязательства перед банком по:

  1. Полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещённым средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
  2. Учтённым банком векселям;
  3. Банковским гарантиям, по которым уплаченные банком денежные средства не возмещены принципалом;
  4. Сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
  5. Приобретённым банком по сделке правам (требованиям, уступка требования);
  6. Сделка продажи\покупки финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
  7. Выданным банком аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
  8. Возврату денежных средств по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения
  9. Требованиям банка по операциям финансовой аренды [10, п.3]

Наличие кредитного риска означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка.

Под управлением кредитным риском понимается комплексная система мероприятий, включающая идентификацию кредитного риска, его оценку, контроль и мероприятия по ограничению кредитного риска. Кроме того, процесс управления включает в себя прогнозирование кредитного риска, определение его вероятного размера и последствий, что позволит применить адекватные методы

 

Регулирования с целью минимизации кредитного риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля банка.

Основной целью управления кредитным риском является рост прибыльности банка, обеспечение положительной динамики его развития, повышение качества кредитного портфеля банка путём распределения рисков между более прибыльными и менее рискованными активами [19, р. 2].

Цели управления кредитным риском достигаются на основе системного, комплексного подхода который подразумевает решение следующих задач:

  1. Выявление, измерение и определение приемлемого уровня кредитного риска;
  2. Мониторинг кредитного риска;
  3. Принятие мер по поддерживанию кредитного риска на приемлемом для банка уровне;
  4. Установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;
  5. Создание системы управления кредитными риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения кредитным риском критически значительных для банка размеров.

 

 

 

 

 

В процессе управления кредитным риском банк руководствуется следующими основными принципами:

    1. Комплексный характер оценки – охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, с целью установления истинного уровня кредитного риска и выработки, необходимых мер по его регулированию;
    2. Системности экономических и неэкономических показателей кредитоспособности должника, определяющих степень риска. При комплексной оценке кредитного риска необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности должника с информацией, полученной во время индивидуальной работы с потенциальным должником;
    3. Принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что банк должен быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в увеличении кредитного риска, и вовремя применить необходимые методы его регулирования;
    4. Оценка кредитного риска должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны быть обоснованы точными аналитическими расчётами;
    5. Коллегиальность принятия решения по осуществлению кредитных операций.

Управление кредитными рисками осуществляется на базе кредитной политики банка. Кредитная политика представляет собой план по размещению кредитных ресурсов банка, а также методологию, согласно которой кредитный портфель должен управляться, т.е. определять, каким образом кредиты возникают, обслуживаются, контролируются и возвращаются [18, ст. 15].

Кредитная политика банка создаётся для контроля за рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов.

 

 

 

 

 

 

Главной целью реализации кредитной политики является осуществление прибыльной работы банка, обеспечивающей его устойчивое развитие, которое позволит сохранить бизнес банка путём предотвращения потерь активов ресурсной базы, имущества и прибыли, своевременно и полноценно исполнять обязательства перед акционерами, клиентами, контрагентами, надзорными и контролирующими органами.

Главной задача кредитной политики – внедрение и постоянное совершенствование системы управления кредитными рисками. Решение данной задачи обеспечивается посредством:

    1. Создания адекватной среды для обеспечения процессов управления кредитными рисками;
    2. Идентификация, оценки, мониторинга, ограничения и контроля кредитных рисков;
    3. Целенаправленного воздействия на повышение эффективности деятельности банка в соответствии со стратегическими и оперативными планами его развития, установления оптимального соотношения рискованности и прибыльности операций банка;
    4. Размежевание функций и ответственности органов управления банка и его структурных подразделений в процессе управления кредитными рисками;
    5. Организации эффективного взаимодействия структурных подразделений банка на всех организационных уровнях в процессе управления банковскими рисками.

Кредитная политика должна быть достаточно гибкой для того, чтобы банк имел возможность быстро реагировать и приспосабливаться к новым рыночным условиям и изменениям в структуре своих доходных активов [18, ст. 16].

Приоритеты кредитной политики таковы:

      1. Качественные активы.
      2. Прибыльные отношения.
      3. Разумный рост кредитного портфеля.

Качественные  активы – такие активы которые обеспечивают процентный доход даже при негативных изменениях макроэкономических условий или изменений условий ведения бизнеса(т.е. стабильные, устойчивые). В противоположность данной категории активов,

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(меняющиеся со временем) должны соответствовать концепции банка по управлению рисками.

Кредитная политика при определении схемы управления кредитными рисками должна учитывать характерные особенности работы банка. В соответствии с кредитной политикой ОАО «Белинвестбанк» характерными особенностями работы банка для целей управления кредитными рисками считаются:

  1. Сравнительно небольшая величина активов и ограниченные возможности привлечения денежных средств на межбанковских рынках;
  2. Ориентация банка на обслуживание малого и среднего бизнеса;
  3. Наличие у банка филиалов;
  4. Осуществление банком операций на внешних рынках;
  5. Признание наличия в своей деятельности банковских рисков и потенциальной опасности их воздействия на экономическое состояние банка [14].

 

 

 

 

На основании вышесказанного можно сделать следующие выводы:

  1. Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьёзных – является кредитный риск.
  2. Особого внимания заслуживает процесс управления данным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
  3. Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг.

 

 

 

 

Параграф 1.2

Анализ эффективности управления кредитными рисками в ОАО «Белинвестбанк»

Для оценки эффективности управления кредитными рисками банка в данной главе разработана система коэффициентов. По результатам расчёта приводимых в данной главе показателей положительно оценивается менеджмент в сфере управления кредитными рисками того банка, который имеет достаточный капитал, хорошее качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность.

 Качество кредитного портфеля зависит от его доходности и уровня риска. Оценка качества активов является важнейшим показателем для определения степени надёжности банка и эффективности его деятельности.

 В качестве исходных данных для анализа эффективности управления кредитными рисками в ОАО «Белинвестбанк» используется баланс банка на 01.10.2007 г.  (Приложение 1). Это обусловлено тем, что баланс банка является наиболее информативной отчётной формой. Баланс банка в данной работе будет рассматриваться не в исходной форме. Он будет соответствующим образом преобразован для проведения структурного анализа и построения системы аналитических коэффициентов оценки эффективности управления кредитными рисками.

Для целей проводимого анализа, прежде всего, необходимо определить активы брутто и активы - брутто и активы - нетто баланса.

- Для расчёта активов-нетто из суммарного объёма активов вычитываются межфилиальные обороты, убытки, использования прибыли, расходы будущих периодов.

Кроме того, активы баланса классифицируются на 2 группы по признаку возможности получения банком доходов: активы, не приносящие доход и активы, приносящие доход.

Таким образом, аналитическая структура активов банка может быть представлена в следующем виде:

Активы-брутто:

  1. Активы, не приносящие доход: денежные средства, корсчёта в других банках, резервы в НБ РБ; основные средства, нематериальные активы, дебиторы, средства в расчётах, финансирование капитальных вложений, капитальные затраты, расходы банка, убытки банка, состоящие из убытков отчётного года и прошлых лет.
  2. Активы, приносящие доход: краткосрочные и долгосрочные кредиты, просроченная задолженность по кредитам, по процентам, межбанковские кредиты, факторинг, лизинг, участия, ценные бумаги, выданные гарантии. [11, ст. 111]

Активы-нетто:

  1. Активы, не приносящие доход: денежные средства, корсчёта в других банках, резервы НБ РБ, основные средства и нематериальные активы по остаточной стоимости.
  2. Активы, приносящие доход: долгосрочные кредиты, краткосрочные кредиты, межбанковские кредиты, факторинг, лизинг, ценные бумаги.

Первым этапом анализа эффективности управления кредитными рисками является оценка составов активов и их защищенности от риска. Для этого рассчитываются следующие коэффициенты: уровень активов с повышенным риском, уровень просроченной задолженности (коэффициент качества кредитов), коэффициент защищенности от риска.

Уровень активов с повышенным риском: Данный коэффициент предназначен для оценки качества активов с точки зрения риска. Он характеризует степень рискованности приводимой банком кредитной политики. Минимальное и максимальное значение не устанавливается [4, ст. 7].

Уровень активов с повышенным риском= Активы повышенного риска.\Всего активов-нетто                                             (1)

К активам повышенного риска относятся: ценные бумаги (за исключением государственных и долгосрочных облигаций), факторинг, лизинг, участия, просроченная задолженность, превышение дебиторской задолженности над кредиторской. (Приложение 3)

 Исходные данные для расчёта активов повышенного риска приведены в таблице 1:

 

 

 

 

 

 

Таблица 1                              Активы повышенного риска

Показатель

Сумма, млн. руб.

Ценные бумаги

3205,0

Факторинг

0

Лизинг

0

Долевые участия (510)

3,2

Просроченная задолженность по осн. долгу (218)(248)

290,1

Просроченная задолженность по процентам(219)(249)

24,4

Дебиторская задолженность(650)(653)(654)(657)

471,6

Кредиторская задолженность(660)(661)(665)(666)(667)

1635,1


Примечание. Источник: Приложение 3.

Активы повышенного риска= 3205,0+3,2+290,1+24,4+(471,6-1635,1)=2359,2 млн. руб.

Уровень активов с повышенным риском=(3205,0+3,2+290,1+24,4+(471,6-1635,1))\40779,5=0,06

Уровень активов с повышенным риском в общих активах банка достаточно низок, такие активы составляют всего 6% кредитного портфеля банка.

Уровень просроченной задолженности характеризует качество активов, а именно: долгосрочных и краткосрочных кредитов, межбанковских кредитов с точки зрения проблематичности их возврата. Значение данного показателя не должно превышать 0,05, т.е. считается допустимым, если непогашенные вовремя кредиты составляют не более 5% от всей ссудной задолженности и межбанковских кредитов.

Максимальное значение: 0.05. [4, ст.9]

Уровень просроченной задолженности=

просроченная задолженность\(кредитная задолженность и межбанковские кредиты) (2).

Кредитная задолженность и межбанковские кредиты (кредиты, выданные клиентам)= 22641,3 млн. руб. (Приложение 4).

 Уровень просроченной задолженность= (290,1+24,4)/22641,3=0.01

Другим вариантом расчёта уровня просроченной задолженности является вычисление коэффициента качества кредитов:

Коэффициент качества кредитов=(1-просроченная задолженность)\(Кредитная задолженность и межбанковские кредиты)    (3).

 

Коэффициент проблемных кредитов. При значении коэффициента выше 5% можно считать, что у банка есть сложности со своевременным погашением задолженности

К. проблемных кредитов= (проблемные кредиты\кредитная задолженность)*100

(4)

Проблемные кредиты= 668,5

К. проблемных кредитов= (998,5\22641,3)*100= 4,41%

 

Коэффициент кредитного риска= (Кредит. Задолженность - резерв)\ кредит. Задолженность=

(22641-2120,6)\22641,3=0,906

Коэффициент отражает меру кредит, риска, принятого банком, характер. Качество кредитного портфеля банка.

Чем ближе значение показателя  к 1, тем лучше качество кредит. Портфеля.

Хорошее качество кредитного портфеля предполагает, что коэффициент качества кредитов 0.95, т.е. доля невозвратов менее 0.5

Коэффициент защищённости от риска характеризует предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрывать за счёт частой прибыли и резервов, не подвергая риску примечательные средства своих клиентов. Минимальное и максимальное значение не устанавливаются [4, ст.10]

Коэффициент защищённости от риска=(Прибыль-нетто +Резервы банка+Резервный фонд)\активы, приносящие доход-брутто  (5).

Прибыль-нетто состоит из прибыли отчетного года, прибыли прошлых лет, текущих доходов, за вычетом отвлеченных средств из прибыли, текущих расходов, убытков банка отчетного года и прошлых лет (Приложение 5).

Таблица 2

Исходные данные для расчёта прибыли нетто ОАО «белинвестбанк» на 01.10.2007г.

Показатель

Сумма, млн. руб.

Прибыль отчётного года

2188,3

Прибыль прошлых лет

1349,5

Текущие доходы

9265,8

Отвлеченные средства из прибыли

980

Текущие расходы

8108,9

Убытки банка отчётного года

0

Убытки банка прошлых лет

0


Примечание. Источник: Приложение 5.

Прибыль-нетто = 2188,3+1345,5+9265,8-980-8108,9=3714,7 млн. руб.

Резервы банка состоят из резервов, доходов будущих периодов за вычетом расходов будущих периодов, просроченной задолженности по кредитам и по процентам, не выданных гарантий (Приложение 6).

Таблица 3

Исходные данные для расчёта резервов ОАО «Белинвестбанк» на 01.10.2007г.

Показатели

Сумма, млн. руб.

Резервы

239,6

Доходы будущих периодов

0

Расходы будущих периодов

34,1

Просроченная задолженность по ссудам

290,1

Просроченная задолженность по процентам

24,4

Исполненные гарантийные обязательства

2011,6


Примечание. Источник: Приложение 6.

Резервы=239,6-34,1-290,1-24,4-2011,6=-2120,6 млн. руб.

Резервный фонд= 383,2 млн. руб.

 

 

Коэффициент ликвидности активов. Это коэффициент характеризует эффективность кредитных операций. Минимальное и максимальное значение не устанавливается [9,ст.5].

Коэффициент ликвидности активов=Высоколиквидные активы\всего активов-нетто (11).

К высоколиквидным активам относятся денежные средства и государственные долговые обязательства (Приложение 8).

Высоколиквидные активы= 5270,5 млн. руб.

Коэффициент ликвидности активов=5270,5\40779,5=0,13.

Высоколиквидные активы ОАО «Белинвестбанк» составляют 13% от его чистых активов.

 

Коэффициент использования активов или кредитной экспансии есть отношение суммы выданных клиентами кредитов к величине чистых активов [19. Ст.176]:

Коэффициент кредитной экспансии=(кредитная задолженность+мажбанковские кредит)\ активы нетто.     (12)

Стандартное значение коэффициента кредитной экспансии 0,3-0,5. Если коэффициент превышает 0.5, то это свидетельствует об агрессивной политике если коэффициент кредитной экспансии <=0.3, то банк осторожен.

 Кредитная задолженность и межбанковские кредиты= 22641,3 млн. руб.      (Приложение 5).

 Коэффициент использования активов (кредитной экспансии)=22641,3\40779,3=0,56

Значение данного коэффициента свидетельствует о том, что ОАО «Белинвестбанк» проводит достаточно агрессивную кредитную политику.

Прибыльность кредитных операций. Данный коэффициент характеризует доходность кредитных операций. Минимальное и максимальное значение не устанавливаются

[8. Ст.14].

Прибыльность кредитных операций= процентные доходы\Кредиты и межбанковские кредиты.   (6).

Для расчёта коэффициента из совокупных процентных доходов по балансу вычитываются процентные доходы по ценным бумагам.

Процентные доходы= 4479,8-192,4=4287,4 млн. руб.

Кредитная задолженность и межбанковские кредиты = 22641,3 млн. руб.

Прибыльность кредитных операций= 4287,4\22641,3=0,19

Коэффициент покрытия убытков по кредитам. Характеризует уровень защищённости финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом кредитов. Оптимальное значение показателя – более 1 [8. Ст.,15].

Коэффициент покрытия убытков= резерв на возможные потери по кредитам\ просроченная кредитная задолженность.   (7).

Коэффициент покрытия убытков = 239,6\(290,1+24,4)=0,76

Следовательно, банк не достаточно защищён от потерь по кредитам.

Коэффициент размещения средств Данный коэффициент определяет долю привлеченных ресурсов, направляемых в доходные операции. Чем ниже значение этого показателя, тем выше оценивается стабильность деятельности банка. Если коэффициент более 1-1,2, это свидетельствует о том, что часть платных привлечённых ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Однако необходимо отметить, что в состав привлечённых ресурсов входят и депозиты до востребования, которые являются бесплатными ресурсами банка (либо на них начисляются небольшие проценты), поэтому</