Риски в предпринимательской деятельности. 7

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Иркутский Государственный  технический университет

Кафедра «ЭУП»

Курсовая работа

 по предмету:

Экономическая теория

Тема: Риски  в предпринимательской деятельности.

Выполнила: Чумакова Ю.С.

Студентка гр. ЭУПзу10

Проверила: Грицких Н.В.

Иркутск 2012г.

Содержание

Введение

1. Сущность предпринимательского риска

1.1 Понятие предпринимательского  риска

1.2 Причины возникновения  предпринимательского риска

1.3 Функции предпринимательского  риска

2. Классификация предпринимательских  рисков

2.1 Политический риск

2.2 Технический риск

2.3 Производственный риск

2.4 Коммерческий риск

2.5 Финансовый риск

2.6 Инновационный риск

3. Страхование предпринимательских  рисков

3.1 Понятие и необходимость  страхования

3.2 Страхователь и объекты  страхования

3.3 Правовая основа страхования  предпринимательских рисков

Заключение

Список литературы

Введение

Средой существования  предпринимателей является рынок, без предпринимательской деятельности невозможно существование современной рыночной экономики. Есть, прежде всего, экономическая свобода. Над предпринимателем могут возвышаться только закон и устанавливаемые им ограничения. Государственное регулирование в условиях рынка сводится преимущественно к установлению норм осуществления предпринимательской деятельности и к налоговой системе. Все остальное определяется производителем и потребителем, их волей, а в какой-то степени складывается случайным образом.За экономическую свободу приходится платить. Ведь свободе одного предпринимателя сопутствует одновременно и свобода других предпринимателей, которые вольны покупать или не покупать его продукцию, предлагать за нее свои цены, продавать ему по определенным ценам, диктовать свои условия сделок.

При этом естественно, что  те, с кем приходится вступать в  хозяйственные отношения, стремятся прежде всего к своей выгоде, а выгода одних может стать ущербом для других. К тому же предприниматель конкурент вообще склонен вытеснить своего оппонента с рынка.Следовательно, осваивая предпринимательство, придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском. Задача подлинного предпринимателя, хозяйственника нового типа состоит не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым результатом, дело без риска.

Как писал В.И. Даль, предпринимательство, - значит, затевать, решаться исполнить  какое-либо новое дело, приступить к  совершению чего-либо значительного.

Предпринимательство может  оказаться рискованным потому, что  многие предприниматели не обладают достаточной компетентностью. Анализ отечественной и зарубежной литературы, опыта работы преуспевающих предпринимательских  организаций (фирм, компаний, корпораций) показывают, что успех в деятельности предпринимательских организаций  во многом зависит от личностных характеристик  предпринимателей, как собственников  компаний, так и наемных менеджеров, которым присущ предпринимательский  талант.

В настоящее время проблема риска в предпринимательской  деятельности особо актуальна, ведь в условиях современной российской экономики   все более и более устанавливающейся экономической средой в предпринимательскую деятельность вносятся дополнительные элементы неопределенности, что расширяет зоны рисковых ситуаций. В этих условиях возникают неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает и степень предпринимательского риска.Предпринимательство постоянно развивается и, решая одни проблемы предприниматели постоянно сталкиваются с новыми.

В данной работе были использованы несколько источников, в которых  рассматривается сущность предпринимательского риска, а также ведется акцент на правильное и эффективное управление рисками, как необходимое условие  снижения предпринимательского риска.

В своей работе Б.А. Райзберг рассматривает значение риска в предпринимательской деятельности, большое значение уделяет вопросу об оценке хозяйственного риска, а также, что весьма интересно, рассматривает психологию риска, отношение предпринимателей к риску и их поведение в рисковой ситуации.

Материалы же пособия Хохлова  охватывают весь спектр применения современной  теории управления риском: анализ, выявление  риска, финансовые механизмы управления (в том числе страхование и  самострахование), юридические механизмы  передачи риска и т. д. Кроме того, в книге рассматриваются все  основные виды риска.

Также хотелось бы сказать  о труде Мескона М.Х., Альберта М. и Хедоурна Ф. «Основы менеджмента». Их высказывания интересны тем, что они выделяют среду косвенного (технология, состояние экономики, социокультурные и политические факторы и взаимотношения с местными сообществами) и прямого воздействия (поставщики, законы и государственные органы, потребители и конкуренты). Причем они рассматривают действия организаций на страновом и международном уровне, говоря о повышенной сложности уточняя повышенную сложность среды организаций, действующих на международном уровне. Она обусловлена уникальной совокупностью факторов, характеризующих каждую страну: экономика, культура, количество и качество трудовых ресурсов, законы, государственные учреждения, политическая стабильность, уровень технического развития.

В данной работе рассматривается  сущность предпринимательского риска, виды риска, которые могут возникать  при проведении предпринимательской  деятельности, и способы, с помощью  которых можно преодолеть эти  риски.

1. Сущность предпринимательского риска

1.1 Понятие предпринимательского  риска

Понятие риска используется в целом ряде наук. Право рассматривает  риск  связи с его правомерностью. Теория катастроф применяет данный термин для описания аварий и стихийных  бедствий. Исследования по анализу  риска можно найти в литературе по психологии, медицине, философии; в  каждой из них изучение риска основывается на предмете исследования данной науки и, естественно, опирается на собственные подходы и методы. Такое разнообразие направлений исследования риска объясняется многоаспектностью этого явления.

Предпринимательства без  риска не бывает. В условиях рыночной экономики наибольшую прибыль, как  правило, приносят рыночные операции с  повышенным риском.

Под предпринимательским  риском понимается риск, возникающий  при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными  и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических  и научно-технических проектов. В  рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что  риск связан с угрозой полной или  частичной потери этих ресурсов. В  итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет  потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит  доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Анализ многочисленных определений  риска позволяет выявить основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации, такие, как:

случайный характер события, который определяет, какой из возможных  исходов реализуется на практике;

наличие альтернативных решений;

известны или можно  определить вероятности исходов  и ожидаемые результаты;

вероятность возникновения  убытков;

вероятность получения дополнительной прибыли.

При установлении предпринимательского риска надо различать понятия  «расход», «убытки», «потери». Любая  предпринимательская деятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место  при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют собой дополнительные расходы сверх намеченных. Сказанное характеризует категорию «риск» с качественной стороны, но создает основу и для перевода понятия «предпринимательский риск» в количественное. Если риск - это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных  потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается  такому измерению. В относительном  выражении риск характеризуется  как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой  наиболее удобно принимать либо имущественное  состояние предпринимателя, либо общие  затраты ресурсов на данный вид предпринимательской  деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства.

1.2 Причины возникновения предпринимательского риска

Предпринимательский риск имеет  объективную основу из-за неопределенности внешней среды по отношению к  предпринимательской фирме. Внешняя  среда включает в себя объективные  экономические, социальные и политические условия, в рамках которых фирма  осуществляет свою деятельность и к  динамике которых она вынуждена  приспосабливаться. Неопределенность ситуации предопределяется тем, что  она зависит от множества переменных, контрагентов и лиц, поведение которых  не всегда можно предсказать с  приемлемой точностью. Сказывается  также и отсутствие четкости в  определении целей, критериев и  показателей их оценки (сдвиги в  общественных потребностях и потребительском  спросе, появление технических и  технологических новшеств, изменение  конъюнктуры рынка, непредсказуемые  природные явления).

Предпринимательство всегда сопряжено с неопределенностью  экономической конъюнктуры, которая  вытекает из непостоянства спроса-предложения  на товары, деньги, факторы производства, из много вариантности сфер приложения капиталов и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний об областях бизнеса и коммерции и многих других обстоятельств.

Экономическое поведение  предпринимателя при рыночных отношениях основано на выбираемой, на свой риск реализуемой  индивидуальной программе предпринимательской  деятельности в рамках возможностей, которые вытекают из законодательных  актов. Каждый участник рыночных отношений  изначально лишен заранее известных, однозначно заданных параметров, гарантий успеха: обеспеченной доли участия  в рынке, доступности к производственным ресурсам по фиксированным ценам, устойчивости покупательной способности денежных единиц, неизменности норм и нормативов и других инструментов экономического управления.

Действительность предпринимательской  деятельности такова, что в экономической  борьбе с конкурентами-производителями  за покупателя предпринимательская  организация вынуждена продавать  свою продукцию в кредит (с риском невозврата денежных сумм в срок), при  наличии временно свободных денежных средств размещать их в виде депозитных вкладов или ценных бумаг (с риском получения недостаточного процентного дохода в сравнении с темпами инфляции), при ведении коммерческих операций экспортно-импортного характера сталкиваться с необходимостью оперировать различными национальными валютами (с риском потерь от неблагоприятной конъюнктуры курсов валют) и т. д.

Таким образом, объективность  риска связана с наличием факторов, существование которых в конечном счете не зависит от действия предпринимателей. В то же время отдельные ученые разрабатывают субъективный подход к риску. Так, В. Ойгензихт в своей работе «Проблема риска в гражданском праве» исходит из того, что риск всегда субъективен, поскольку реализуется через человека. Именно предприниматель оценивает ситуацию, формирует множество возможных исходов и представляет вероятности их осуществления, делает выбор из множества альтернатив. Кроме этого, восприятие риска зависит от каждого конкретного человека с его характером, складом ума, психологическими особенностями, уровнем знаний в области его деятельности. Для одного предпринимателя данная величина риска является приемлемой, тогда как для другого - неприемлемой.

По американским стандартам все люди делятся на две категории: рискованных и более осторожных, идущих на принятие решений только с минимальными шансами на риск. Для предпринимателя важно знать, к какой группе он относится, поэтому  для определения склонности к  риску психологами разработаны  различные тесты.

Оценка риска и выбор  решения во многом зависят от человека, его принимающего. Одна и та же рискованная  ситуация характеризуется разными  предпринимателями неодинаково, поскольку  риск воспринимается сугубо индивидуально. Немало зависит от того, что возьмет  верх - предчувствие успеха или неудачи. Рискованных решений обычно избегают предприниматели консервативного  типа, не склонные к инновациям.

3. Функции предпринимательского риска

Дальнейшее рассмотрение сущности предпринимательского риска  связано с выяснением функций, которые  выполняет риск в предпринимательской деятельности. В экономической литературе выделяются следующие функции риска: инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая.

Инновационную функцию предпринимательский  риск выполняет, стимулируя поиск нетрадиционных решений проблем, стоящих перед  предпринимателем. Анализ зарубежной литературы показывает, что в международной  хозяйственной практике накопился  положительный опыт инновационного рискового хозяйствования. Большинства  фирм, компаний добиваются успеха, становятся конкурентоспособными на основе инновационной  экономической деятельности, связанной  с риском. Рисковые решения, рисковей тип хозяйствования приводят к более  эффективному производству, от которого выигрывают и предприниматели, и  потребители, и общество в целом.

Регулятивная функция  имеет противоречивый характер и  выступает в двух формах: конструктивной и деструктивной. Риск предпринимателя, как правило, ориентирован на получение значимых результатов нетрадиционными способами. Тем самым он позволяет преодолевать консерватизм, догматизм, косность, психологические барьеры, препятствующие перспективным нововведениям. В этом проявляется конструктивная форма регулятивной функции предпринимательского риска.

Конструктивная форма  регулятивной функции риска заключается  и в том, что способность рисковать - один из путей успешной деятельности предпринимателя. Однако риск может  стать проявлением авантюризма, субъективизма, если решение принимается  в условиях неполной информации, без  должного учета закономерностей  развития явления. В этом случае риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора. Следовательно, хотя риск и  «благородное дело», но не любые решения  целесообразно реализовывать на практике, они должны быть обоснованными, иметь взвешенный, разумный характер.

Защитная функция риска  проявляется в том, что если для  предпринимателя риск - естественное состояние, то нормальным должно быть и терпимое отношение к неудачам. Инициативным, предприимчивым хозяйственникам  нужна социальная защита, правовые, политические и экономические гарантии, исключающие в случае неудачи  наказание и стимулирующие оправданный  риск.

Чтобы решиться на риск, предприниматель  должен быть уверен, что возможная  ошибка не может скомпрометировать  ни его дело, ни его имидж. Вероятность  ошибки следует расценивать как  неотъемлемый атрибут самостоятельности, а не как следствие профессиональной несостоятельности. Имеется в виду ошибка, которая оказывается таковой  вследствие не оправдавшего себя, хотя и рассчитанного риска.

Следует выделить еще аналитическую  функцию предпринимательского риска, которая связана с тем, что  наличие риска предполагает необходимость  выбора одного из возможных вариантов  решений, в связи с чем предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные и наименее рисковые. В зависимости от конкретного содержания ситуации риска альтернативность обладает различной степенью сложности и разрешается различными способами. В простых ситуациях, например, при заключении договора поставки сырья, предприниматель опирается, как правило, на интуицию и прошлый опыт. Но при оптимальном решении той или иной сложной производственной задачи, например, принятии решения о вложении инвестиций, необходимо использовать специальные методы анализа.

2. Классификация  предпринимательских рисков

2.1 Политический  риск

Политический риск - это  возможность возникновения убытков  или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности.

Политические риски можно  подразделить на четыре группы:

риск национализации и  экспроприации без адекватной компенсации;

риск трансферта, связанный  с возможными ограничениями на конвертирование  местной валюты;

риск разрыва контракта  из-за действий властей страны, в  которой находится компания-контрагент;

риск военных действий и гражданских беспорядков.

При определении риска  национализации сложность состоит  в том, что в любой стране власти никогда не рекламируют возможность  экспроприации или национализации. Как следствие, ни в одном документе  юридически точно не определяется, чем, например, отличается национализация от конфискации.

Риск трансферта связан с  переводами местной валюты в иностранную.

Риск разрыва контракта  предусматривает ситуации, когда  не помогают ни предусмотренные в  договоре штрафные санкции, ни арбитраж: контракт разрывается по не зависящим  от партнера причинам, например, в связи  с изменением национального законодательства.

Последний из группы политических рисков - это риск военных действий и гражданских беспорядков, в  результате которых предпринимательские  фирмы могут понести большие  потери и даже обанкротиться.

Политический риск условно  можно также подразделить на страновый, региональный, международный.

Политический риск следует  относить к группе внешних рисков.

2.2 Технический  риск

Эффективная предпринимательская  деятельность, как правило, сопряжена  с освоением новой техники  и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение новой техники  и технологии ведет к опасности  техногенных катастроф, причиняющих  значительный ущерб природе, людям, производству. В данном случае речь идет о техническом риске.

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предпринимательской фирмы.

К техническим рискам относятся:

вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских  работ;

вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить  результаты новых разработок;

вероятность потерь в результате возникновения при использовании  новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем;

вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования.

Следует отметить, что технический  риск относится к группе внутренних рисков, поскольку предприниматель  может оказывать на данные риски  непосредственное влияние и возникновение  их, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя.

2.3 Производственный  риск

Производственный риск связан с производством продукции, товаров  и услуг; с осуществлением любых  видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели  сталкиваются с проблемами неадекватного  использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования  новых методов производства. К  основным причинам производственного  риска относятся:

снижение намеченных объемов  производства и реализации продукции  вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного  процента брака производимой продукции;

снижение цен, по которым  планировалось реализовывать продукцию  или услугу, в связи с ее недостаточным  качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;

увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода  материалов, сырья, топлива, энергии, а  так же за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных  и других побочных расходов;

рост фонда оплаты труда  за счет превышения намеченной численности  либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;

увеличение налоговых  платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную  для предпринимательской фирмы  сторону и их отчислений в процессе деятельности;

низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией;

физический и моральный  износ оборудования отечественных  предприятий.

2.4 Коммерческий  риск

Коммерческий риск - это  риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого  риска:

снижение объемов реализации в результате падения спроса или  потребности на товар, реализуемый  предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;

повышение закупочной цены товара в процессе осуществления  предпринимательского проекта;

непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении  с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);

потери товара;

потери качества товара в  процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;

повышение издержек обращения  в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Коммерческий риск включает в себя:

риск, связанный с реализацией  товара (услуг) на рынке;

риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);

риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;

риск, связанный с платежеспособностью  покупателя;

риск форс-мажорных обстоятельств.

2.5 Финансовый  риск

Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства.

К финансовому риску относятся:

· валютный риск;

· кредитный риск;

· инвестиционный риск.

Валютный риск - это вероятность  финансовых потерь в результате изменения  курса валют, которое может произойти  в период между заключением контракта  и фактическим производством  расчетов по нему. Валютный курс, устанавливаемый  с учетом покупательной способности  валют, весьма подвижен.

Среди основных факторов, влияющих на курс валют, нужно выделить состояние  платежного баланса, уровень инфляции, межотраслевую миграцию краткосрочных  капиталов. В целом на движение валютных курсов оказывает воздействие соотношение  спроса и предложения каждой валюты. Помимо экономических, на валютный курс влияют политические факторы.

Значительные непредвиденные колебания, отрыв валютного курса  от соотношений покупательной способности  усиливают напряженность в валютно-финансовой сфере, нарушают нормальный международный  обмен.

Валютный риск включает в себя три разновидности:

· экономический риск;

· риск перевода;

· риск сделок.

Экономический риск для предпринимательской  фирмы состоит в том, что стоимость  ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих  изменений валютного курса. Это  также относится к инвесторам, зарубежные инвестиции которых - акции  или долговые обязательства - приносят доход в иностранной валюте.

Риск перевода имеет бухгалтерскую  природу и связан с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте. В  том случае, если происходит падение  курса иностранной валюты, в которой  выражены активы фирмы, стоимость этих активов уменьшается.

Следует иметь в виду, что риск перевода представляет собой  бухгалтерский эффект, но мало или  совсем не отражает экономический риск сделки. Более важным с экономической  точки зрения является риск сделки, который рассматривает влияние  изменения валютного курса на будущий поток платежей, а, следовательно, на будущую прибыльность предпринимательской  фирмы в целом.

Риск сделок - это вероятность  наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте. Риск сделок возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте инвалютной сделки в будущем. Данный вид риска существует как при  заключении торговых контрактов, так  и при получении или предоставлении кредитов и состоит в возможности  изменения величины поступления  или платежей при пересчете в  национальной валюте.

Кроме этого, следует различать  валютный риск для импортера и  риск для экспортера. Риск для экспортера - это падение курса иностранной  валюты с момента получения или подтверждения заказа до получения платежа и во время переговоров. Риск для импортера - это повышение курса валюты в отрезок времени между датой подтверждения заказа и днем платежа.

Таким образом, при заключении контрактов необходимо учитывать возможные  изменения валютных курсов. Одним  из важнейших видов рисков деятельности предпринимательской фирмы в  условиях рыночной экономики является кредитный риск. Кредитный риск связан с возможностью невыполнения предпринимательской  фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования  для финансирования деятельности фирмы  внешнего займа. Следовательно, кредитный  риск возникает в процессе делового общения предприятия с его  кредиторами: банком и другими финансовыми  учреждениями; контрагентами: поставщиками и посредниками; а также с акционерами.