Роль финансового предпринимательства в деятельности ЗАО «Банк ВТБ24» Дополнительный офис «Туапсе»
Содержание
Введение 3
Глава 1 Общие сведения о финансовом предпринимательстве. Основные направления деятельности банков 5
1.1 Понятие
и классификация банковских
1.2 Пассивные операции коммерческих банков 7
1.2.1 Сущность
и виды пассивных операций
коммерческого банка. Роль
1.2.2 Депозитные операции: виды, порядок оформления 8
1.2.3 Пассивные
операции банка с ценными
1.3 Активные
операции коммерческого банка 1
1.3.1 Кредитные
операции коммерческого банка 1
1.3.2. Содержание, виды и характеристика факторинга 17
1.3.3 Лизинг, его виды и развитие в современных условиях 18
1.3.4 Форфейтинг 20
1.4 Виды трастовых услуг 21
Глава 2 Роль
финансового
2.1 Общие сведения о предприятии 23
2.2 Виды кредитных
услуг, предоставляемых банком
2.3 Вклады и сбережения ВТБ24 25
2.4 Банковские карты ВТБ24 30
2.4.1 Классические карты ВТБ24 30
2.4.2 Золотые карты ВТБ24 31
2.4.3 Зарплатные карты ВТБ24 32
Заключение 34
Список использованной литературы 36
Введение
Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Известно, однако, и другое: неумелое обращение с деньгами, использование правил обращения с ними неизбежно вызывает негативные последствия.
Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою только им присущую технологию. Банковское дело не является застывшей наукой. Банки способны адаптироваться к окружающей среде. Они сохранили самобытность, свой облик, свое место в народном хозяйстве именно потому, что обладают свойством к саморегулированию.
Банковское дело развивается
по законам общественного
Данная тема является весьма актуальной, т. к. на современном этапе рыночных преобразований роль банков в экономике России резко возросла. С одной стороны, они активно способствуют движению экономики в сторону рынка, с другой – энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию, коммерческие банки начинают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и средний бизнес.
В условиях рынка банки
являются ключевым звеном, питающим народное
хозяйство дополнительными
Целью работы является анализ финансовой деятельности банков, как в целом, так и на примере ЗАО «Банк ВТБ24» Дополнительный офис «Туапсе».
Для достижения вышеупомянутой цели необходимо решить ряд задач:
- Раскрытие сущности и функций банков в современном мире;
- Выявление основных видов деятельности банков;
- Анализ основных видов деятельности ЗАО «Банк ВТБ24».
Предметом исследования являются все виды финансовых операций, осуществляемых банками.
Объект исследования – банк ВТБ24 Дополнительный
офис «Туапсе».
Глава 1 Общие сведения о финансовом предпринимательстве. Основные направления деятельности банков
1.1 Понятие и классификация банковских продуктов и банковских услуг
Банковская услуга – посредническая деятельность банка, нацеленная на удовлетворение потребностей клиента при проведении банковской операции, не приводящая к изменению формы продукта труда.
Классификацию банковских услуг можно представить следующим образом:
- в зависимости от цели:
- стратегические услуги позволяют клиентам банка разрабатывать и осуществлять стратегические преобразования в характере, направлении и масштабах деятельности;
- текущие услуги помогают клиентам банка оптимальным образом добиться целей, оговоренных в годовом плане;
- оперативные услуги способствуют подготовке и быстрому решению незапланированной проблемы клиентов банка;
- специальные услуги позволяют клиентам получить профессиональную помощь в непредвиденных ситуациях.
- в зависимости от того, кому предоставляются:
- физическим лицам: депозитные операции, операции с иностранной валютой, безналичные расчеты с населением;
- юридическим лицам: расчетно-кассовое обслуживание;
- коммерческим банкам: межбанковское кредитование;
- государству: операции с бюджетными средствами.
Выделим специфические характеристики банковской услуги, отличающие ее от банковского продукта:
- неосязаемость услуг, их абстрактный характер;
- непостоянство качества услуг и неотделимость услуг от квалификации людей их предоставляющих;
- несохраняемость услуг.
Банковский продукт – результат логического осмысления банковской операции и лежащей в её основе банковской технологии, оформленный в виде завершенного документа и сохраняемый на определенном материальном носителе.
Или «банковский продукт» – материальная часть оформления банковской услуги – карта, сберегательная книжка, дорожный чек.
Как и банковская услуга, банковский продукт имеет свои виды:
- Простой продукт – реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.
- Сложный продукт – в его реализации могут участвовать несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания клиенту комплексной услуги.
Наряду с понятиями
«банковская услуга» и «
Банковская операция – форма осуществления сделки между кредитной организацией и её клиентом. Её следует рассматривать как систему действий, предусмотренных банковским законодательством и нормативными актами Банка России, которую обязана совершать кредитная организация для того, чтобы она могла качественно исполнить свои обязательства перед клиентом.
По своему содержанию банковская операция – это технология деятельности кредитной организации, а для того, чтобы эта технология соблюдалась, она должна быть адекватно закреплена в нормах банковского права.
Таким образом, банковская операция – это предусмотренная нормами банковского права технология осуществления сделки.
1.2 Пассивные операции коммерческих банков
1.2.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Роль пассивных операций в банковской деятельности
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения, потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – ЦБ РФ; во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.
Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.
Ресурсы коммерческих банков,
или банковские ресурсы, представляют
собой совокупность собственных
и привлеченных средств, имеющихся
в его распоряжении и используемых
для осуществления активных операций.
По способу образования все
Пассивными называются операции,
посредством которых банки
- взносы в уставной фонд;
- отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
- депозитные, внедепозитные операции.
С помощью первых двух форм пассивных операций формируется первая группа кредитных ресурсов – собственные. Другая форма образует вторую группу ресурсов – заемные или привлеченные ресурсы. Значение первых, прежде всего в том, чтобы поддерживать устойчивость банка, которые за счет них создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы – главный источник вложений в долгосрочные активы.
1.2.2 Депозитные операции и их виды
К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции – это операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, на определенные сроки, либо до востребования. На их долю обычно приходится основная часть пассивов.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты этих операций вносят в банк, на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
По срокам депозиты принято подразделять на: до востребования; срочные (с их разновидностями – депозитными и сберегательными сертификатами); сберегательные вклады.
Депозиты также можно классифицировать по другим признакам: по срокам, видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств.
Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.
Срочные банковские депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.
Срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.
Они могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.
Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.
Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого не может быть изъят. По ним банк выплачивает наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.
Сберегательный
вклад с дополнительными
Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисление заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По ним начисляется минимальная процентная ставка.
С целью формирования своей ресурсной базы коммерческие банки осуществляют широкий спектр депозитных операций с юридическими лицами. Депозиты до востребования юридических лиц – это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов. Обычно банки по этим счетам выплачивают невысокие проценты (или не выплачивают их вовсе), поэтому такие ресурсы для банка относительно дешевы. Срочные банковские депозиты юридических лиц – это денежные средства юридических лиц, размещаемые ими в депозиты, депозитные сертификаты и векселя. По ним выплачиваются проценты выше, чем по до востребованию, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию. Из-за высоких расходов эти депозиты не всегда выгодны для банка.
1.2.3 Пассивные операции банка с ценными бумагами
Пассивные операции банков направлены на привлечение средств путем выпуска собственных бумаг.
Принципиально следует отличать выпуск эмиссионных ценных бумаг от выписки векселей и чеков (выполняют функции платежного документа), депозитных сберегательных сертификатов (подтверждают привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета).
Деятельность банков как эмитентов включает в себя операции по эмиссии собственных ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных ценными бумагами, эмитированными банками: выплату процентов и дивидендов; погашение долговых ценных бумаг при наступлении срока; создание условий для участия владельцев акций в управлении банком, включая проведение общих собраний акционеров; предоставление информации о деятельности банка-эмитента. С помощью выпуска акций банк привлекает ресурсы безвозвратно, они становятся собственным капиталом. Выпуская облигации, банк осуществляет долгосрочное привлечение капитала на условиях возвратности, платности, срочности. Как правило, выпуски облигаций долгосрочны (несколько лет), таким образом, он формирует устойчивые пассивы.
Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно разделить на: акции и облигации; сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.
Коммерческие банки, выпуская собственные акции, выступают преимущественно в качестве акционерного, а не финансово-кредитного общества. Будучи посредниками в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу, перепродажу, хранение, получение дивидендов по ним, получая комиссионное вознаграждение. На комиссионных же началах коммерческие банки по договоренности с организациями, выпустившими облигации и другие ценные бумаги, могут взять на себя их продажу, перепродажу или получение доходов по ним. Банки могут принимать от заемщика ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам.
Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициар) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сейчас наиболее популярен сертификат на предъявителя, он значительно удобнее и дает больше возможностей для различных финансовых операций.
Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину, депозитный – только организации (юридическому лицу).
Выпускать депозитные или
сберегательные сертификаты банк может
после утверждения условий
Вексель – это письменное абстрактное денежное долговое обязательство, дающее его владельцу безусловное право требовать по истечении определенного срока с лица, выдавшего или акцептовавшего обязательство, или его авалирующего, оговоренную в нем денежную сумму.
Вексель сочетает в себе свойства ценной бумаги, долгового обязательства и расчетного средства. Векселя бывают простые и переводные. Простой выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство платежа кредитору (векселедержателю). По сути это долговая расписка определенной формы. Важнейшим свойством векселя является обращаемость посредством индоссамента он может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выполняя функции средства расчета.
Переводной вексель выписывается как бы «в обратную сторону», т.е. не выдается заемщиком, а выставляется кредитором на заемщика.
Такой вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.
Сегодня на рынке функционирует два вида векселей: товарный (коммерческий) – его может выпускать любая организация, в основном используется для кредитно-товарных операций; финансовый (банковский), выпускаемый банками (он надежнее товарного).
1.3 Активные операции коммерческого банка
1.3.1 Кредитные операции коммерческого банка
Понятия «кредит» и «система кредитования»
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия, объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства, правительства, и отдельные граждане.
Кредит появился не в сфере
производства продуктов для их внутреннего
потребления, а в сфере обмена,
где владельцы товаров
Само слово «кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить», «доверять». Доверие проявляется в передаче каких-либо ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления.
Система кредитования базируется на трех базовых элементах: субъекты кредита, обеспечение кредита и объекты кредита.
Они неотделимы друг от друга. Успех деятельности банка по кредитованию возможен только тогда, когда каждый из этих элементов дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные и другие гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит. Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства.
Важным элементом кредитования
и критерием классификации
Объект кредитования – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. Он может быть частным и совокупным. Частным – то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.
Совокупный объект – когда кредит выделяется под множество объектов, не обособленных друг от друга, объединенных в один общий объект. В широком смысле объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, вызывающий потребность в ссуде, и ради обеспечения непрерывности и ускорения которых заключается кредитная сделка. Для банка-кредитора подобные ссуды сопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд проблемных кредитов, длительное время не возвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.
В процессе кредитования появляется
еще один элемент системы –
доверие. В кредите, как известно,
существует две стороны – кредитор
и заемщик, между ними совершает
движение ссужаемая стоимость. Это
движение неизбежно порождает доверие
между заемщиком, который верит,
что банк вовремя и в необходимом
размере предоставит кредит, и
кредитором, который верит, что заемщик
воспользуется полученным кредитом
по назначению и в установленный
срок возвратит ему ранее
Классификация видов кредитов коммерческого банка
Разделение кредитов по субъектам
их получения порождает еще одно
понятие в системе кредитования
– вид кредитов, который отображает
совокупность свойств, характерных
для той или иной конкретной кредитной
сделки в экономическом и
Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям: связи кредита с движением капитала, сфере применения кредита, сроке кредита, платности кредита, обеспеченности кредита.
По связи с движением капиталов кредит можно разделить на ссуды денег и капитала. Первая связана, как правило, с потребительскими и иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Вторая, напротив, предполагает не уменьшение продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала – наиболее типичный вид банковского кредита.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферы производства и обращения. Для современной экономики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято при здоровой экономике, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование слишком высока. Ссудный процент нельзя включать в себестоимость или выплатить из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Могут уплачивать высокий ссудный процент главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно для стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.
В зависимости от срока банковские кредиты делятся на кратко-, средне- и долгосрочные. Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером.
В настоящее время краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными – на срок от 1 года до 2 лет, долгосрочными – на срок свыше 3 лет.
В разряде критериев