Роль и значение страхования в развитии общества

    Министерство  образования и науки Российской Федерации 

    Сибирская академия финансов и банковского дела 
 
 
 

    Кафедра финансов и кредита 
 
 
 

    КУРСОВАЯ  РАБОТА

    по дисциплине «Финансы»

    Тема: «Роль и значение страхования  в развитии общества» 
 
 
 
 

    Выполнила: Проверил:

    Малинина  К.А. доцент Чернякова Н.А.

    Группа  ИСД-86 ф (у)  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Новосибирск

    2009 
 

    Содержание 

Введение…………………………………………………………………………………3

1. Экономическая  сущность и необходимость страхования…………………………4

1.1. Значение  и функции страхования…………………………………………………4

1.2. Социально-экономическая  сущность страхования и её  роль в рыночной экономике……………………………………………………………………………….8

1.3. Правовое  регулирование сферы страхования

2. Различные классификации страхования и их смысл……………………………..12

2.1. Имущественное  страхование…………………………………………………….13

2. 2. Личное  страхование……………………………………………………………...18

2. 3. Страхование  ответственности…………………………………………………..23

2. 4. Страхование  экономических рисков……………................................................25

3. Проблемы  и перспективы развития страхового рынка…………………………..27

3.1. Современное  состояние страхового рынка России……………………………..27

3.2. Тенденции  развития российского страхования  и кризисная ситуация………..30

Заключение…………………………………………………………………………….34

Используемая  литература……………………………………………………………..35

Приложение1…………………………………………………………………………..36

Приложение 2………………………………………………………………………….37 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

    Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности  человека является непрерывность и  бесперебойность. Но многовековой опыт человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Благодаря страхованию любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей.

    Из  вышеперечисленного можно сделать  вывод, что риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений.

    Страхование, как и финансы, обусловлено движением  денежной формы стоимости при  формировании и использовании соответствующих  целевых фондов денежных средств  в процессе распределения и перераспределения  денежных доходов и накоплений. В  настоящее время тема страхования является весьма актуальной.

    Так как моя тема очень обширно  рассматривается в современной  литературе, то целью данной курсовой работы является рассмотреть и раскрыть всю полноту проблемы такой экономической  категории, как страхование; понять его сущность, описать основные аспекты, показать смысл действия экономического механизма страхования.

    Данная  работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются понятия  страхования с точки зрения различных  авторов современной учебной  литературы, функции страхования, понятие страхового фонда. Вторая глава непосредственно посвящена классификации страхования, где подробно освящены все виды страховых отношений. Третья же глава посвящена проблемам и перспективам развития страхового рынка России в настоящее время. Большое внимание уделено проблемам, связанным с кризисной ситуацией. 
 

    1.Экономическая  сущность и необходимость  страхования

    1.1.Значение  и функции страхования

 

       Страхование - это способ возмещения  убытков, которые потерпело физическое  или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

       Как экономическая категория  страхование представляет систему  экономических отношений, включающую  совокупность форм и методов  формирования целевых фондов  денежных средств и их использование  на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

       В последнее время ведущие  экономисты страны стали оспаривать тот факт, что страхование включается в экономическую категорию финансов. Они заявляют, что такое ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создает условия для недооценки страхования на практике. В этой теории основными идеями являются:

  • принципиальные отличия по своему содержанию и происхождению от категорий финансов и кредита - если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование денежных средств, то страхование может быть и натуральным;
  • страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;
  • если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов.

    Однако  здесь же отмечается определенная схожесть страхования с финансами: при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

    И с кредитом: средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни - это действительно возврат взносов (большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или в случае его смерти) и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

      Подводя итоги этой концепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с категориями “финансы” и “кредит”, и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Причем в качестве функций можно выделить:

  1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.
  2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.
  3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

       Вторая теория, поддерживающая идею  о том, что страхование является  частью категории “финансы” представляет свои доводы и аргументы:

  • наличие вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховых случаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признаками страхования;
  • выполняются все специфические признаки финансов: страхование всегда имеет денежную форму выражения, распределительную функцию и связанно с формированием страхового фонда и использованием его на цели общественного характера.

    Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через  распределительную функцию. Эта  функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной и сберегательной, а также - контрольной.

  1. Страхование имеет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.
  2. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.
  3. Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

    Подводя итоги вышесказанному необходимо отметить, что функции страхования в  обеих теориях не просто похожи, а практически одинаковы. Кроме  того обе стороны выделяют как  особую и наиболее важную функцию - рисковую. Она является определяющей, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. [16]

    1.2. Социально-экономическая  сущность страхования  и её роль в  рыночной экономике

 

    Человечество  живёт и трудится в определённых условиях природной и социальной среды. И в процессе своей жизнедеятельности оно постоянно сталкивается с различными стихийными силами природы, со случайными социальными явлениями. В процессе своей жизнедеятельности человек приобретает знания о природе некоторых рисков и с другой стороны само создаёт новые виды рисков, т.е. существование рисков постоянно меняется только их количество и степень нанесения им ущерба. Поэтому важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и проведение соответствующих мероприятий по уменьшению степени риска.

    Риски можно ограничить следующими путями:

  1. Переложения – достигается путём переложения ответственности на другого (партнёра) при включении соответствующего пункта в договор ( переложение риска по перевозке грузов на компанию поставщика или перевозчика).
  2. Разделение – т.е. разделение риска при осуществлении крупных проектов, в котором принимают участие несколько исполнителей, каждый из несет ответственность в пределах своей доли участия (ех: крупное строительство).
  3. Рассеивание – это возможно при целенаправленном формировании портфеля заказов ( банк, чтобы уменьшить риск не возврата, рассеивает выдачу ссуды на несколько фирм)

    Однако  все эти меры полностью от риска  не защищают и, как правило, вводятся меры к формированию денежных фондов для компенсации возможных рисков (страховой или резервный фонды. Три способа образования таких фондов:

  • Государством
  • Юридическими и физическими лицами в индивидуальном порядке
  • Страховыми организациями.

    В РФ существует две сферы страхования:

  • Государственное, социальное страхование
  • Индивидуальное, частное страхование, в его основе лежит договор страхования, договор может быть добровольным или принудительным.

    Через страхование финансовых последствий, несение определённых видов риска перекладывается на страховщика.

    Признаки  страхования:

  1. Чрезвычайность, которая связывает страхование с определённой защитой общественного производства;
  2. Замкнутость, когда раскладка ущерба между страхователями основана на том, что количество пострадавших всегда меньше общего числа застрахованных;

    3. Возместимость ущерба, при котором чем больше охвачена страховщиком территория и количество застрахованных объектов, тем эффективнее перераспределение средств оплата (максимального ущерба за минимальные взносы);

    4. Возвратность внесённых платежей на указанной территории в масштабе в среднем 5 лет.

    Функции страхования представлены в таблице 1.

    Таблица 1.

    Функции страхования 

    №     На  уровне индивидуального производства.

    На  уровне всего народного хозяйства.

    1     Рисковая     Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства
    2     Облегчение  финансирования     Освобождение  государства от дополнительных финансовых расходов
    3     Предупредительная     Стимулирующая
    4     Возможность концентрации внимания на не страхуемых рисках     Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности
 

    Основные  предпосылки и принципы страхования:

  1. Наличие рискового сообщества – это определённое количество лиц или хозяйственных единиц подверженных одному и тому же риску. Лицо, входящее в рисковое сообщество является потенциальным страхователем для страховой компании;
  2. Выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;
  3. Страхуется только определённый рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.

    Страховая деятельность основана на принципах  эквивалентности и случайности. Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании и её расходами. Для того, что бы страховая компания не обанкротилась её доходы должны балансироваться с расходами.

    Принцип случайности, события от которых страхуется, носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае не известно будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются преднамеренно осуществлённые действия (например -  поджог).

    Таким образом, мы можем сформулировать что  являет собой страхование. Страхование – это система форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определённых событий в их жизни. [6. с. 21-23] 

    1.3. Правовое регулирование  сферы страхования

    Отношения в сфере страхования можно разделить на две группы:

  1. Отношения между страховщиками и страхователями (выгодоприобретателями) по поводу создания и использования страховых фондов.
  2. Отношения по поводу надлежащего функционирования страхового фонда и обеспечения его целевого назначения между органом государственного страхового надзора, а также иными государственными органами, и страховщиками, регулируемые путем властных предписаний государственных органов.

    Соответственно  такому разграничению общественных отношений в области страхования формируется и законодательство в этой сфере, а именно:

  1. Государственное регулирование страховой деятельности – требования к субъектам, положения о лицензировании, формировании страховых резервов, надзор – сформулировано в Федеральном законе «О страховании» от 27.11.92 №4015-1 (с последующими изменениями и дополнениями) и в ряде других источников права в области государственного регулирования страховой деятельности.
  2. Частно-правовое регулирование – регулирование договора страхования, отношений между страховщиком и страхователем (выгодоприобретателем) и т.п. – сформулировано в Гражданском кодексе РФ, а также в некоторых иных источниках гражданского права. [6, с. 28]

    Основополагающим  нормативно-правовым актом в системе  государственного регулирования страховой деятельности в РФ является Закон РФ «О страховании», который с 01.01.98 действует с внесенными в него изменениями и дополнениями в новой редакции «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31.12.97 №157-ФЗ. Настоящий Закон является базовым по отношению к другим законам в области страхования. [15] 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Различные классификации  страхования и  их смысл

    Под «классификацией» понимают иерархическую  систему взаимосвязанных звеньев (элементов), позволяющую создать  стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей.

    Классификация страхования представляет собой  форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности.

      Встречается несколько вариантов  классификации. Например:

    1). Классификация страхования по роду опасностей:

  • Страхование от огня;
  • Страхование транспортных средств от аварии, угона и других опасностей;
  • Страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;
  • И др.

    2). Классификация страхования по  организационным формам:

  • Акционерное страхование (уставный капитал - акционерный);
  • Взаимное страхование (страхователь, одновременно страховщик);
  • Государственное страхование (государство-страховщик при единой, частной и при отсутствии государственной монополии);
  • Кэптивное страхование (страхование внутри бизнес-групп за счет подконтрольных дочерних филиалов, созданных нестраховыми организациями);
  • Фронтирующее страхование (прием на страхование или перестрахование рисков с целью передачи их полностью другим компаниям, за вознаграждение передающим компаниям из-за их юридической ответственности перед страхователями);
  • Банковское страхование (страховая деятельность банков в форме трастового обслуживания вкладчиков);

    3). Обязательное и добровольное  страхование. 

    4). Основная классификация в страховании (см. приложение 1.) – по отраслям, в соответствии с которой всю совокупность страховых отношений можно подразделить на 4 отрасли:

  • Имущественное страхование;
  • Личное страхование;
  • Страхование ответственности;
  • Страхование экономических рисков.

    Эти четыре вида страхования я предлагаю  рассмотреть подробнее…

    [14] 

    2.1. Имущественное страхование

    Имущественное страхование согласно ст. 4 Закона «О страховании» представляет собой систему  отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями по имущественному страхованию могут быть как юридические, так и физические лица.

    Под имуществом при имущественном страховании  понимается не только конкретный предмет, вещь, но и группа вещей, предметов, изделий, а также средства транспорта, грузы, гос. имущество и имущество граждан, финансовые риски и др.

    Для начала осуществления любой деятельности принято ставить перед собой цели и стремиться к их осуществлению. Но в страховой деятельности от целей зависит классификация имущественного страхования.

    Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих  субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

    Состав  имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

    • здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

    • имущество, принятое организациями  на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

    • сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и  семьи пчел;

    • урожай сельскохозяйственных культур.

    По  основному договору страхуется все  имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании.

    Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, действия вод, селя и аварии, в том числе  средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

    Страховая стоимость имущества определяется по-разному, в зависимости от его  вида. Так, по основным средствам она  равна восстановительной стоимости  с учетом износа, по товарно-материальным ценностям собственного производства - издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше их продажной цены; по приобретенным товарно-материальным ценностям - стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора; по объектам в стадии незавершенного строительства - фактически произведенным материальным и трудовым затратам из утвержденных цен, норм и расценок для данного вида работ.

    Страховой взнос исчисляется по тарифу, который  представляет собой ставку взноса с  единицы страховой суммы или объекта страхования.

    Обычно  договор страхования имущества  заключается на один год.

    На  основании представленных страхователем  данных о стоимости имущества, подлежащего  страхованию, страховщик исчисляет  страховые взносы. Они могут уплачиваться как единовременно (в размере полной суммы взносов), так и в рассрочку.

    При наступлении страхового случая страхователь в соответствии со статьей 18 Закона «Об организации страхового дела в РФ» обязан принять необходимые  меры в целях уменьшения ущерба застрахованному имуществу и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.

    Если  страховщик принимает решение о  страховой выплате, то она должна быть произведена в установленный  договором срок. На практике страховое  возмещение обычно выплачивается в срок от трех до десяти дней после установления страховщиком всех причин убытка и его размеров. [6, с. 142] (см. Приложение 2. )