Роль коммерческих банков в современной экономике. 2

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время изучение роли коммерческих банков является одним из актуальных вопросов российской экономики. Законодательные органы много внимания уделяют выработке новых концепций работы банков страны, банковская система в России имеет очень много противоречий.

В современном мире значение коммерческих банков вышло за рамки  собственно денежных и кредитных  отношений. Банки выступают в  роли института, стоящего наравне с  государством и рынком. Без них  немыслима нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе.

Коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного денежного  хозяйства, их деятельность тесно связана  с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической  жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и  население. Во всем мире банки имеют  значительную власть и влияние, они  распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий  и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом.

Коммерческие банки следует рассматривать с точки зрения микроэкономики как рыночных агентов, действующих, прежде всего, с точки зрения своих интересов. С макроэкономической точки зрения коммерческий банк - это частица общественного механизма распределения денежных средств, которая должна действовать в четком взаимодействии с другими банками, подчиняясь единым правилам и требованиям.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ  В СОВРЕМЕННЫХ РЫНОЧНЫХ УСЛОВИЯХ

1. Сущность и основные понятия коммерческих банков

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе коммерческие банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. 

Согласно банковскому  законодательству банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные  операции по поручению клиентов. Таким  образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных  организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг [3, с. 13].

Коммерческие банки выступают  основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности они являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Свою работу коммерческие банки строит на основе рентабельности, извлечения дохода от каждой операции с учетом действия факторов риска. Банк можно рассматривать как коммерческое предприятие, занимающееся куплей-продажей денег и расчетно-платежными операциями. Поэтому достижение необходимого уровня рентабельности должно сочетаться с требованиями поддержания ликвидности и платежеспособности. Коммерческие банки, предоставляющие слишком много ссуд, например, могут оказаться неплатежеспособными. Ликвидность данных банков оказывается под угрозой. С точки зрения поддержания определенного уровня ликвидности банков, важно при выдаче ссуд с высоким уровнем риска одновременно увеличивать долю собственных средств в общем объеме ресурсов и т.п. [4, с. 24].

Коммерческие банки не имеют вышестоящих органов, кроме  сберегательного и других государственных  банков. Коммерческий банк приобретает статус юридического лица с момента регистрации его устава в Центральном банке Российской Федерации. Правительство и Центральный банк России регламентируют порядок образования и основные правила функционирования банков. Государство, используя систему регулируемых нормативов, контролирует их деятельность. Банк может начать операции только после получения соответствующей лицензии, т.е. разрешения от Центрального банка Российской Федерации [7, с.452].

В зависимости от порядка  формирования уставного капитала различают  два вида коммерческих банков:

1. Паевые банки формируют свой уставный капитал за счет внесения соответствующего пая (доли) учредителями. Они образованы по типу общества с ограниченной ответственностью, где ответственность каждого учредителя определяется размерами его вклада в уставный капитал. Учредителю предоставляется право свой пай передать полностью или частично любому физическому или юридическому лицу. Покупку его доли может произвести, по решению общего собрания пайщиков, и сам банк. В таком случае в течение года банк обязан продать пай, либо он не может выступать в роли учредителя самого себя. Паевые банки могут увеличивать свой уставный капитал, как правило, за счет увеличения количества пайщиков или при росте их пая.
2. Акционерные банки создают и увеличивают уставный капитал за счет выпуска акций одинаковой номинальной стоимости. Акции размещаются среди юридических и физических лиц. Акционеры несут ответственность по обязательствам банка в пределах суммы их акций, т.е. вклада в уставный капитал. Владельцами акций коммерческих банков могут быть юридические и физические лица.

В соответствии с действующим  законодательством (ГК РФ ч.1) коммерческие банки могут иметь различную организационно-правовую форму. Коммерческие банки различаются:

1. По принадлежности Уставного капитала и способу его формирования: в форме акционерных обществ и товариществ, кооперативные коммерческие банки, в форме акционерных обществ с участием иностранного капитала, государственные коммерческие банки (сберегательный банк), иностранные банки.
2. По видам совершаемых операций: универсальные, специализированные (ипотечный).
3. По территории деятельности: республиканские, региональные [6, с. 167 - 168].

Коммерческие банки традиционно  играют роль базового звена кредитной  системы. Переплетение функций различных  видов кредитных учреждений и  популярность универсального  типа  банка создает известные трудности  для определения понятий банк  и  банковская деятельность. Чаще всего  главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и  выдача кредитов [1, с. 7].

2. Функции и характерные особенности коммерческих банков

Коммерческие банки на рынке финансовых услуг выступают  в качестве посредников в денежно-кредитных  отношениях между хозяйственными субъектами, государственными органами экономического управления и отдельными гражданами. Отсюда можно выделить следующие основные функции коммерческих банков:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала - это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
2. Посредничество в кредите - прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также снижение риска неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства. Кроме того, ссуды предоставляются коммерческими банками и населению, физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт, способствуя тем самым росту уровня жизни, решению социальных проблем.
3. Создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, векселей, карточек. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную форму. Списание денег со счетов (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. Коммерческие банки являются главными эмитентами кредитных денег. Поэтому центральный банк регулирует процесс денежной эмиссии, прежде всего, путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.
4. Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Банки являются посредниками в платежах. Именно они традиционно занимают ведущее место в организации и осуществлении денежных расчетов. Коммерческие банки осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.
5. Стимулирование накоплений в хозяйстве. Эта функция реализуется с участием банков в осуществлении внутренних денежных накоплений для хозяйственной деятельности, а также приобретения потребительских товаров и услуг.
6. Посредничество в операциях с ценными бумагами. Коммерческие банки имеют право осуществлять различные операции с ценными бумагами, в частности, такие как выпуск, покупка, продажа, хранение, учет и иные операции. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Выступая посредниками в операциях с ценными бумагами, банки способствуют тем самым развитию и дальнейшему формированию фондового рынка. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней.
7. Оказание консультационных услуг - заключается в консультировании клиентов по таким вопросам, как улучшение их финансового положения, получение лизинговых услуг и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности и платежеспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д. В современных условиях значение данной функции коммерческих банков повышается.

Систематическое выполнение указанных функций позволяет  говорить об устойчивом и динамическом функционировании коммерческих банков [7, с. 15- 17].

Таким образом, выполняя эти функции, коммерческие банки играют важную роль в современной рыночной экономике. Они обеспечивают аккумуляцию свободных денежных средств, как населения, так и экономических агентов. Их ресурсы перераспределяются между агентами, которые могут их производительно использовать. Коммерческие банки способствуют экономии общественных издержек обращения, тем самым, содействуя ускорению оборота денег, переводу денег и расчетам. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарий этой политики проводится через коммерческие банки.

Коммерческие банки играют важную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении  задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией и курсом рубля, поддержания нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения, что является характерной особенностью коммерческих банков [5, с. 54 - 55].

Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные  денежные средства клиентов, имеют  возможность предоставлять их в  ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления  платежей, инвестиций и т.д. Таким  образом, банки регулируют общую  ликвидность экономики. Никакие  другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных  и текущих счетов, не могут выполнять  аналогичные функции.

Для коммерческих банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами, что является их особенностью. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые действуют на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств [4, с. 89].

Отличительной особенностью коммерческих банков от инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы  на основе выпуска собственных акций, является то, что банки принимают на себя безусловные обязательства кредитного характера (по активам и пассивам) перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета по вкладам, при выпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Особенности коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого  банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Их услуги можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в его пользу за определенную плату. Коммерческим банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Важно отметить, что в  соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка  банковских услуг, а также на ограничение  конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставного капитала кредитных  организаций, а так же заключение соглашений, предусматривающих осуществление  контроля за деятельностью кредитных  организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным  правилам [4, с. 90 - 92].

1.3     Роль и значение коммерческих банков

В настоящее время невозможно недооценить роль коммерческих банков в современных финансовых системах. Само название ”коммерческий банк”  возникло на самых ранних этапах развития банковской сферы и, в основном, эти  банки обслуживали такие сферы  как торговлю, осуществляли товарообменные операции, различные платежи, кредитование. Основными клиентами были торговцы, отсюда и название "коммерческий банк". В период развития промышленного производства стали возникать операции по краткосрочному кредитованию производственных циклов: выдавались ссуды на пополнение оборотного капитала, для создания запасов материалов, сырья и готовой продукции, выплаты заработной плат. Изначально срок кредитования был невелик, но постепенно стал увеличиваться. Банковские ресурсы стали использоваться и по другому назначению: вложения в основной капитал, различные ценные бумаги. Таким образом, изменился и изначальный смысл, вкладываемый в термин «коммерческий». Он обозначает «деловой» характер банка, ориентированность этого банка на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности [2, с. 32].

На сегодняшний день, банковская система является одной из важнейших  структур рыночной экономики. Развитие банковской сферы и сферы товарного  производства очень сильно переплетается. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Существует особая категория  деловых предприятий, именуемых  финансовыми посредниками. К этой же категории относятся и коммерческие банки. Эти банки посредством  своих схем привлекают капиталы, сбережения населения и различные денежные средства, высвобождающиеся в процессе осуществления хозяйственной деятельности. А целью является предоставление этих средств во временное пользование экономическим агентам, которым необходимы дополнительные денежные ресурсы. В результате этих процессов создаются новые требования и обязательства, которые впоследствии становятся объектом купли-продажи на денежном рынке. Банк принимает вклады любых клиентов, тем самым он создаёт новое обязательство, которое называется депозит. При выдаче ссуды создаётся новое требование к заёмщику. Создание новых обязательств есть сущность всего финансового посредничества. Участие банка в этой схеме как связующего звена позволяет исключить большое количество сложностей при прямом контакте сберегателей и заёмщиков, которые возникают из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, доходности по этим суммам и сроков [7, с. 214 - 216].

В теперешней экономике масштабы финансового посредничества, без  преувеличения, огромны. Судить об этом возможно посредством статистических данных денежных потоков.

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В УСЛОВИЯХ  РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1. Оценка деятельности коммерческих банков России

В современных условиях коммерческие банки являются структурой базовой экономики. И все процессы, происходящие в экономической среде, ярко проявляются в характере функционирования коммерческих банков. Проблемы, с которыми сталкивалась и сталкивается российская экономика, не могли не оказать негативное воздействие на банковский сектор. В тоже время банки, посредством выполняемых функций, оказывают активное воздействие на экономику.

Российские коммерческие банки функционируют в крайне неблагоприятных социально-политических, экономических и финансовых условиях. Вместе с другими субъектами национальной экономики они подвергаются глубинному воздействию факторов системного кризиса. Данные факторы формируют ту экономическую  среду, в которой работают предприятия  и кредитные организации и  которая определяет направления  и тенденции развития не только коммерческих банков, но и всей финансовой системы [1, с. 28].

Сегодня коммерческие банки  способны предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Широкий спектр операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относят:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных операций создает фундамент, на котором основывается работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов [1, с. 41].

Главное, чтобы банки через  кредитно-денежные механизмы и кредитную  политику содействовали развитию экономики, её стабилизации. Они должны оказывать  оздоравливающее влияние на всю  экономику путём поддержки как  проблемных, так и перспективных  предприятий и организаций.

Коммерческие банки, являясь фундаментальным структурообразующим элементом рынка, оказывают сильное влияние на состояние и стабильность всей хозяйственной системы. Вследствие этого, решая проблемы стабилизации экономики, необходимо опираться на банковскую систему и, разработанную вместе с ЦБ РФ при активном участии коммерческих банков, программу реализации денежно-кредитной политики, где поддержание и укрепление устойчивости банков становится важнейшей макроэкономической задачей. Это обусловит поворот банков к производству, даст мощный толчок для стабилизации экономики и денежного обращения [2, с. 13].

Можно отметить, что банковская система и материальное производство – две взаимосвязанные составляющие производственного процесса. Поэтому оздоровление, стабилизация и укрепление банковской системы становятся необходимым и решающим фактором стабилизации и оживления всей экономики.

В настоящее время коммерческие банки выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика  до крупной компании. Крупные банки  осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием  сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах и т.д. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями производственного процесса [6, с.177 - 178].

Учитывая вышеизложенное, в современных условиях весьма важным представляется изучение экономических  основ и факторов устойчивости коммерческих банков. Исследование основных факторов устойчивости коммерческих банков означает их изучение во взаимосвязи с другими  экономическими субъектами и секторами, выяснение, насколько развиты процессы взаимодействия между банковским и  другими секторами экономики.

2. Основные проблемы коммерческих банков в условиях рынка

Деятельность коммерческих банков непрозрачна и об истинном положении банка знает зачастую только высшее руководство, а иногда и оно не вполне представляет себе, что творится в руководимом им учреждении, это является непосредственно проблемой коммерческих банков России. Здесь необходимо видеть, прежде всего, недоработку ЦБ РФ. В западном банковском сообществе контроль, осуществляемый ЦБ над коммерческими банками, настолько плотен, что признаки неблагополучия последних будут замечены задолго до того, как придется прибегать к таким крайним мерам, как изъятие лицензии. При этом вовсе поразительным кажется факт, что по количеству служащих ЦБ на один банк страны Россия занимает первое место в мире. И это, казалось бы, должно быть свидетельством точного и жесткого контроля банков со стороны ЦБ [6, с. 184 - 186].

Яркий пример этого —  кризис 2008 года, когда рухнули следующие банки: Инкомбанк, “Менатеп”, Мосбизнесбанк, Мост-банк, Русский стандарт, хотя буквально до последнего момента многие их руководители прямо с экранов ТВ утверждали, что все хорошо. Несмотря на то, что тот кризис был частью системного кризиса государства, вызванного политикой властей, тем не менее, некоторые порочные особенности финансовой системы остались с тех пор неизменными. В силу этого по открытым данным и тогда и сейчас очень сложно определить текущее положение российского банка и направление его развития.

В большинстве российских изданий и рейтингов положение  банка часто определяют фактически по двум параметрам: размеру собственного капитала и чистым активам. Это также является проблемой коммерческих банков. Банк — очень сложная структура, для определения его устойчивости необходимо учитывать большее число параметров [2, с. 57].

 Быстрая смерть межбанковского  кредитного рынка во время  кризиса является очередной проблемой коммерческих банков. Дело в том, что в каждом банке существуют финансовые аналитики, которые должны определять надежность контрагентов по рынку межбанковского кредитования. От их решений зависит, какие кредитные линии можно открыть на тот или иной банк и при этом не подвергать себя чрезмерному риску невозврата средств. Практически полное прекращение операций на межбанке означает отсутствие объективных критериев стабильности партнеров у банковских финансовых аналитиков. Более того, известен случай, когда один банк рухнул спустя две недели после того, как очередная проверка ЦБ признала его положение вполне устойчивым [8, с. 2].

Исправить подобное положение  вещей может только реформа в  сфере банковской отчетности. У нас, например, до сентября 2004 года существовало несовпадение отчетности бухгалтерской  и отчетности налоговой, и подобных фактов много. Пока отчетность не станет более стандартной и прозрачной, положение банка будет определить очень сложно. Также это дает огромные возможности для злоупотреблений в виде различных схем по оптимизации налогообложения или финансовых потоков. За реализацию подобных схем на Западе обычно сажают в тюрьму. В России же обналичивание или переводы денег за границу, минуя контролирующие органы, есть обыденное явление в банковской сфере.

Проблемой коммерческих банков также является слабый внутренний контроль. Так как руководство может узнать о процессах, происходящих в банке, в тот момент, когда исправить уже почти что ничего нельзя [1, с. 66].

Кризис рынка межбанковского кредитования очень сильно влияет на положение большого числа банков, что также является проблемой коммерческих банков России. Этот кризис должен гасить ЦБ РФ, но, с другой стороны, если банк не может жить без межбанковского кредитования, ему тогда и вовсе жить не надо. Банки, получающие значительную часть доходов от выдачи кредитов другим банкам, не вполне жизнеспособны и являются паразитическими структурами.

Следующая проблема коммерческих банков заключается в существование “банков-инструментов”. В российской действительности есть две модели: банк-бизнес, когда прибыль идет от размещения средств на рынке; и банк-инструмент для обслуживания другого бизнеса. Вторая модель в последние годы явно превалировала. Многие владельцы до сих пор не ждут от своих банков прибыли. Владелец банка даже не всегда знает, заработал он на нем или потерял. Ему сложно отделить банковскую прибыль от прибыли, идущей от другого бизнеса, в котором он держит основной капитал [7, с. 314 - 315].

Существование банков самым  тесным образом должно быть связано с промышленностью и сферой производства вообще. Совсем не то мы видим в отношении российских коммерческих банков. Менее всего российские коммерческие банки связаны с кредитованием промышленных производств.

Последние проблемы коммерческих банков России устранить быстрым образом не представляется возможным. На это потребуется время, но действовать в данном направлении необходимо уже сейчас, ибо без доверия к национальной банковской системе невозможно нормальное функционирование экономики, решение таких актуальных вопросов, как удвоение ВВП и других задач, необходимых для вывода страны из затяжного кризиса.

Отдельно хотелось бы затронуть решение вопроса о гарантиях государства по сохранности вкладов физических лиц. Скорейшее вступление такого закона в силу значительно повысит уровень доверия между населением и банками [2, с. 49].

3. Перспективы развития коммерческих банков РФ

Позиция Банка России в  отношении дальнейшего развития банковского сектора отражена в  проекте документа “Концептуальные  вопросы развития банковской системы  Российской Федерации”. Подготовленные материалы вызвали живой интерес. Сейчас стоит задача найти общее понимание некоторых принципиальных направлений развития коммерческих банков в России. В этой связи остановимся на ряде проблем:

1. Укрепление устойчивости системы коммерческих банков, исключение возможности системных банковских кризисов.

Политика государства  в отношении банковского сектора, как и всей экономики в целом, призвана обеспечивать системную стабильность и создавать необходимые условия  для развития рынка на базе здоровой внутриотраслевой и межотраслевой  конкуренции. Деятельность коммерческих банков должна осуществляться на единых принципах, установленных для коммерческих организаций, и базироваться на коммерческих интересах при соблюдении требований к устойчивости банков, которые отражены, в том числе в нормах банковского надзора, ориентированных на международно-признанные подходы [3, с.59 - 61].

Меры, которые может предпринять  государство в целях формирования благоприятных условий развития коммерческих банков, весьма разнообразны:

• Меры в сфере налогообложения. Одним из чрезвычайно актуальных решений является урегулирование вопросов определения доходов, расходов, относимых на себестоимость банковских услуг, и налоговой базы.
• Меры по уменьшению риска банковской деятельности. Известно, что развитие банковского сектора сдерживается рисками, в том числе системного характера.
• Развитие системы корпоративного управления является ключевым элементом обеспечения финансовой стабильности коммерческих банков. Основным звеном этой системы выступает управление рисками.
• Фактором повышения качества корпоративного управления в кредитных организациях является развитие банковского надзора с акцентом на проведение комплексных оценок качества систем внутрибанковского управления и внутреннего контроля и на повышение роли этих оценок при определении состояния и перспектив деятельности кредитных организаций.
• Политика Банка России по приближению надзорных требований, предъявляемых к коммерческим банкам, к общепризнанным международным стандартам в целом встречает понимание в банковском сообществе.
• Большое значение для укрепления системной устойчивости банковского сектора имеет повышение ответственности реальных владельцев коммерческих банков.
• В сфере допуска организаций на рынок банковских услуг и лицензирования банковской деятельности необходимо развитие требований к профессиональной пригодности и деловой репутации руководства и финансовой устойчивости учредителей (участников) кредитных организаций [3, с.23 - 25].

2. Повышение качества реализации коммерческими банками функций по аккумулированию сбережений и их трансформации в кредиты и инвестиции.

Коммерческие принципы организации  банковского дела предопределяют интерес  банкиров к кредитованию экономики. Эти же принципы ориентируют на ограничение принимаемого риска разумным уровнем, на кредитование только эффективных проектов. Наиболее острые проблемы развития кредитования заключаются в уровне кредитных рисков, а также в состоянии ресурсной базы банков.

Самостоятельным фактором, сдерживающим развитие активных долгосрочных операций коммерческих банков, является сложившаяся структура их ресурсной базы, в которой преобладают краткосрочные ресурсы. Коммерческие банки России испытывают весьма острый дефицит средне- и долгосрочных ресурсов, что, в свою очередь, обусловлено как общим низким уровнем накоплений и сбережений, так и незначительностью той их доли, которая размещена в банках. Многое зависит от состояния реальных доходов предприятий и населения.