Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Роль кредита в развитии экономики предприятия

Введение

Данная работа посвящена роли кредита как основного источника удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Дополнительные денежные ресурсы нужны в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

Существует несколько классификаций кредитов по различным принципам (например, по срокам возврата суммы и т.п.), о чем говорится в первой главе предлагаемой курсовой. Однако уже в введении необходимо отметить особую роль такого вида кредита как государственный. Особенно его важность возрастает в условиях современной действительности Украины. Итак, государственный кредит являет собой совокупность кредитных отношений, в которых государство выступает в качестве заёмщика.

Актуальность рассмотрения данной темы определяется следующими обстоятельствами. Существующее положение дел таково, что краткосрочные спекулятивные операции банкам выгоднее, чем долгосрочное инвестирование. Соответственно проценты за полученные кредиты (до 30% годовых) являются сдерживающим элементом реформирования производства. А инвестирование, производимое из средств бюджетов разных уровней, зачастую проистекает по пресловутому остаточному принципу, т.е. со значительным недофинансированием.

Цель данной работы – рассмотрение понятия денежно-кредитной системы в рыночной экономике и освещение подходов к методике прогнозирования расходов предприятия за пользование кредитными ресурсами. Реализация поставленной цели подразумевает анализ как официальных документов и нормативных актов, регламентирующих функционирование денежно-кредитной системы, так и учебной и общеэкономической литературы. Следует отметить, что самые современные данные по проблеме можно получить в глобальной компьютерной сети Интернет.

В первой главе реферата рассматривается само понятие кредита и его основные функции. Следующая глава рассматривает правовую базу регулирования кредитных отношений и также показывает насколько велико значение кредитных ресурсов для фирм и предприятий. В третьей главе данной работы представлены проблемы возвратности кредитных ресурсов и пути повышения эффективности кредитования.

Раздел 1.Сущность кредитных ресурсов на предприятии

1.1.Понятие кредитных ресурсов и их значение

       Кредит является одной из сложнейших категорий. Возникновения условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, связанно с становлением и развитием товарно - денежных отношений. Следовательно общеэкономической причиной существования кредита, как стоимостной категории, является товарное производство. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.
       Кредитные отношения это специфические, модернизированные денежные отношения, обособливающиеся по мере развития процесса обмена.
Наряду с объективной основной существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений.
Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее- непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения.
Движение стоимости в воспроизводственном процессе прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризируется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов торгового хозяйства.
       В частности, закономерностью создающей возможность функционирования кредитных ресурсов, является временное высвобождение денежных средств у одних и появление временной потребности в них у других участников воспроизводственного процесса. Известно, что элементы воспроизводственного процесса, в частности производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.
      Колебания в кругообороте основных фондов обусловлено несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятий может образоваться как временной избыток средств, накапливающихся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений. Неравномерность движения оборотных фондов предприятий вызывается отклонениями фактической потребности в оборотных средствах от их норматива, определяющего минумум объема собственных денежных ресурсов предприятия, необходимых для его нормальной деятельности. Потребность в оборотных средствах зависит от множества факторов, специфических для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции, уровня цен на нее и т д.
      Итак, кредит в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечение тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.
       Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента . В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредитных ресурсов гарантирует возврат этих ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.
Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заемщики могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, граждане и т д. Вместе с тем одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита.
Заемщик обязан возвратить кредитные ресурсы, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для их возврата средств в установление кредитным договором сроки.
Объективная необходимость кредитных ресурсов для обеспечения непрерывности производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на ссужаемые средства предопределяют экономическую зависимость заемщика от кредитора. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и определяет необходимость безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента.
Следовательно,кредитные ресурсы — это форма организации и использования денежных средств на основе их временного сосредоточения в централизованном фонде государства и использования в соответствии с кредитным и кассовым планами банка для нужд расширенного воспроизводства. Следовательно, кредит основывается на движении временно свободных денежных средств социалистического общества, подлежащих возврату их собственникам. Поэтому он способствует дополнительному вовлечению ресурсов в хозяйственный оборот страны. В соответствии с планами экономического и социального развития народного хозяйства кредитные ресурсы используются для ускорения оборота товарно-материальных ценностей, повышения эффективности производства, его интенсификации и улучшения качества производимой продукции.

1.2. Формы и виды кредита

Формы кредита

Итак, структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

- ссуженной стоимости;

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита — форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

Виды кредитов

Виды кредитов - это детальная их классификация по следующим принятым в Украине признакам (мировой классификации не существует):

- по срокам;

- по объектам кредитования;

- по обеспеченности;

- платности;

- отраслевой направленности.

По срокам кредиты делятся на кредиты до востребования и срочные.

Срочные кредиты делятся на долгосрочные (свыше 3 лет), среднесрочные (1-3 года) и краткосрочные (до года).

В Украине банком НБУ введено упрощенное деление банковских срочных кредитов: до 1 года - краткосрочные, свыше 1 года - долгосрочные кредиты.

Долгосрочные и среднесрочные кредиты, как правило, обслуживают процессы инвестирования.

Краткосрочные кредиты обычно пополняют оборотные средства.

По отраслевой направленности различают сельскохозяйственные, промышленные кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса.

В связи с принципом обеспеченности кредиты делятся на кредиты:

- с полным обеспечением;

- неполным обеспечением;

- не имеющие обеспечения (бланковые кредиты).

Полное обеспечение имеет место, если обеспечение превосходит сумму кредита. Кредиты с полным обеспечением делятся на кредиты с прямым обеспечением (за счет средств заемщика - залоговые) и с косвенным обеспечением (за счет средств гаранта или поручителя - гарантированные, застрахованные).

Кредиты с неполным обеспечением имеют частичное обеспечение.

Необеспеченные или бланковые кредиты предоставляются только первоклассным заемщикам.

Кредиты под поручительство выдаются заемщику после проверки банком-кредитором платежеспособности поручителя (фирма, государственный орган). Между банком и поручителем составляется договор поручительства. При невозврате кредита заемщиком банк переносит требования по кредиту на поручителя.

Кредиты выдаются заемщику также под банковскую гарантию. Гарантия платежа является платной услугой. Банк-гарант, как и банк-кредитор, должен проверить платежеспособность получателя гарантии.

Банк- гарант подписывает с заемщиком «Соглашение о предоставлении банковской гарантии», а с банком-кредитором - договор о банковской гарантии.

Кредит может быть обеспечен залогом ценных бумаг или иных собственных ценностей заемщика, включая его имущество. Подобное обеспечение носит название залогового кредита.

По критерию платности различают платный и бесплатный кредиты, дорогой и дешевый кредиты. Причем, понятия дорогих и дешевых кредитов - понятия относительные и зависят от экономической ситуации в стране.

По методам погашения различают кредиты, погашаемые в рассрочку (частями) и единовременно.

1.3. Основные функции кредита

Рассмотрим основные функции кредита.Первая – перераспределительная функция кредита. Через сделку ссуды кредитор передает заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности или, что типично для современного периода, денежные средства. И хотя объект передачи различен, его содержание не зависит от формы – в обоих случаях перераспределяется стоимость. То есть данной функции кредита свойственно перераспределение стоимости.

Перераспределение стоимости может быть межотраслевым и внутриотраслевым. При межотраслевом перераспределении стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику-предприятию другой отрасли, поскольку средства, аккумулируемые банком, теряют ведомственную принадлежность и “растворяются” в ресурсах банка. В современных условиях межотраслевое перераспределение является решающим. Внутриотраслевое перераспределение стоимости на возвратных началах наблюдается при получении кредитов от отраслевых банков. Внутрихозяйственного перераспределения быть не может, поскольку хозяйство само себя не кредитует.

Отметим пять характерных черт перераспределительной функции кредита.

Первая черта перераспределения стоимости посредством кредита заключается в том, что оно затрагивает не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, но и все созданное в предшествующие периоды развития страны.

Вторая черта – посредством перераспределительной функции кредита перераспределяются не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, национальные богатства страны.

Характер перераспределения стоимости – третья черта – перераспределяется временно высвободившаяся стоимость. При коммерческой форме кредита предприятие-изготовитель реализует продукцию на условиях отсрочки платежа, то есть само располагает свободными ресурсами.

Четвертая черта – существенной является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование. «Активно» поработав в хозяйстве в виде оборота стоимости, ссуда возвращается.

Пятая черта – стоимость передается без участия посредников, поступая в пользование непосредственного ссудополучателя без промежуточных звеньев. Но это не исключает случаев выдачи ссуд при наличии третьего лица – гаранта (юридического или физического лица).

Вторая функция кредита – замещение действительных денег кредитными операциями.

Применение безналичных расчетов за товары и услуги, зачет взаимоплатежей, перечисление только сальдо позволяет сократить налично-денежные платежи и улучшить структуру денежного оборота. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, как и деньги, для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и др.

Имеются попытки со стороны отдельных экономистов выделить дополнительные функции кредита, например, процесс опосредствования кругооборота средств, стимулирование экономии ресурсов. Этого делать не следует, так как под функцией понимается не общее, а специфическое взаимодействие кредита с внешней средой, что и выражается двумя рассмотренными функциями.

Подведем этоги к этой главе: кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт: а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной; б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств; в) сокращения резервных фондов.

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

2.2. Значение кредитных ресурсов для фирм и предприятий в Украине.

Предприятия в процессе деятельности совершают материальные и денежные затраты, связанные с расширенным воспроизводством основных фондов и покрытием потребности в оборотных средствах, производством и реализацией продукции, социальным развитием коллектива.
Без заемных средств предприятия должны были бы находиться полностью на самофинансировании, что резко ограничивало бы возможности их развития. Заемное, долговое финансирование предприятия обычно выступает в виде получения краткосрочных и долгосрочных банковских ссуд, а также облигационных займов.
Одним из важнейших ресурсов, мобилизуемых предприятием на финансовом рынке, является банковский кредит. Необходимость кредитования объективно вытекает из-за несоответствия средств и потребностей предприятия для расширенного воспроизводства.
За счет собственных средств обычно покрывается потребность предприятия в денежных ресурсах, обеспечивающая непрерывность процесса производства и реализации продукции на протяжении года. За счет заемных источников восполняются средства на образование сезонных запасов материальных ценностей, покрытие затрат в производстве, а также колебания рыночной конъюнктуры, например платежеспособный спрос потребителей.
Заемные средства предприятие может получить в виде краткосрочных кредитов для пополнения и прироста оборотных фондов. Это в основном ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиента. Существуют разные виды краткосрочных ссуд банков: залоговые, гарантированные поручителем, банковские, застрахованные и др.
К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают один год (в некоторых рыночных странах 6—8 лет). Такие кредиты обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала и финансовых активов. Долгосрочные ссуды направляются на кредитование строительства производственных объектов, реконструкцию, техническое перевооружение, приобретение техники, оборудования и транспортных средств, организацию выпуска новой продукции, строительство объектов непроизводственного назначения.
Непременным требованием современной системы кредитования является соблюдение целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К принципам кредитования относится и дифференцированность, в соответствии с которой осуществляется различный подход банка к кредитованию субъекта или объекта и к обеспечению ссуды. Особое значение приобретают принципы кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным является и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.
Современная кредитная политика коммерческих банков направлена на кредитование конкретных мероприятий в определенные сроки.
Объектами долгосрочного кредитования капитальных вложений предприятий являются затраты на строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение объектов производственного и непроизводственного назначения, приобретение движимого и недвижимого имущества, создание новых предприятий и производств, осуществление научно-исследовательских работ, инноваций, создание интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.
Сегодня долгосрочным кредитованием капитальных вложений предприятий занимаются немногие банки. Долгосрочные кредиты коммерческих банков привлекаются пока только в реальные и быстрореализуемые проекты с высокой нормой прибыльности. Этим видом кредитования занимаются лишь крупные банки при условий предоставления им налоговых и других льгот. Исключение составляют консорциальные кредиты, предоставляемые несколькими банками одному надежному заемщику на реализацию высокодоходного проекта (когда норма доходности превышает ставку ссудного процента).
Кредиты банков и других финансовых структур покрывают лишь небольшую часть потребностей предприятий в текущих и капитальных затратах. Причин такого положения несколько.
Во-первых, украинский банковский капитал лишь в небольших объемах направляется в инвестиционную сферу, причем на реальный сектор экономики от этой доли приходится лишь половина. Это обусловлено высокими рисками и низкой эффективностью подобных вложений, а также наличием более привлекательных сфер вложения капитала, например валютных операций.
Во-вторых, отечественный кредитный рынок опирается на сравнительно ограниченную финансовую базу банков и слаборазвитую структуру небанковских финансовых учреждений. Общий размер уставных фондов действующих в стране кредитных учреждений значительно уступает уставному капиталу западных банков. Главными кредиторами в Украине являются банки, в то время как в других странах важное место в кредитовании экономики принадлежит страховым компаниям, пенсионным фондам и другим финансовым структурам.
Подводя итоги к изложенному, можно следующим образом определить роль кредита в современной рыночной экономике.Как видно из фактов, приведенных в данном разделе, изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредитусократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие - заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получитьв свое распоряжение вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной

экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные,

сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.

3.1.Проблемы возвратности кредитных ресурсов

Банковская система сегодня – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, вступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Еще в декабре 1863 года Хью Мак – Калох, в то время начальник Департамента банковского надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В нем он дал своим соотечественникам некоторые наставления, вошедшие в историю как «десять заповедей банкира». Первая из которых – не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают соответствующего обеспечения. Ни коем образом не способствуйте спекуляции и не прощайте ее. Предоставляйте ссуды только для законных и оправданных сделок. Выдавайте кредиты на максимально короткий срок, какой только может позволить себе клиент.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Кредитование в банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.

Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор Заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии по которым производится оценка Заемщика строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение ссуд за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение суды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов требует от банка особых условий и дополнительного времени. Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также требует соблюдение определенных условий по существу залогового права со стороны как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения ссуды также требует времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения фактов возникновения кредитного риска и при условий соблюдения страхового соглашения.

Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует отводить первичному источнику – доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его.

На практике видно, что банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает, это свидетельствует о том, что систему обеспечения возвратности ссуд следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок кредита, но главным образом до принятия решения о выдачи кредита.

Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму.

3.2. Пути повышения эффективности кредитования.

Быстрое ухудшение финансового положения многих банков в конце 1990-х годов и неисполнение экономических нормативов, установленных Национальным банком Украины, банкротство некоторых из них были решающей мерой вызванные убытками в кредитной деятельности. Эти убытки предопределялись неуплатой процентов за кредиты, предоставленные коммерческими банками, невозвращением долгов, предоставлением кредитов под проценты сомнительной эффективности, иногда должники просто не могли погашать свои обязательства. В конечном итоге убыточная деятельность многих банков убеждает в недостаточном профессионализме их специалистов, которые управляют кредитной политикой. Поэтому важным направлением уменьшения убытков является постоянное усовершенствование работы с клиентами, которая формирует кредитные ресурсы и является потенциальным их покупателям .
Для эффективного сотрудничества со своими партнерами банковским специалистам необходимо хорошо знать и постоянно анализировать их финансово-хозяйственную текущую деятельность, определять прогнозные тенденции их изменения. Для этого в любом банке целесообразно создать информационную систему и иметь сотрудников, которые бы использовали эти данные.
Именно незнание характера и результатов работы своих клиентов, неумение работать с ними в условиях обострения ситуации на кредитном рынке не разрешает эффективно взаимодействовать с клиентами других банков, предлагать им благоприятные кредитные проекты.
В условиях становления банковской конкуренции все большего значения в предупреждении или снижении убытков от кредитной деятельности набирают маркетинговые методы ее обеспечения или сотрудничество со специализированными маркетинговыми фирмами. Вообще, целесообразным было бы для каждого коммерческого банка привлекать как партнеров хотя бы одну страховую компанию и одну маркетинговую фирму.
В современных условиях без анализа текущей конъюнктуры рынка и тенденций сдвигов на нем, без умения, опираясь на них, рассчитать прибыльность проекта, который реализуется с помощью ссуды, предоставить квалифицированную консультацию ее получателю невозможно, как и ожидать безубыточной кредитной деятельности банка.
Аналогичные знания необходимы банковским специалистам и при решении вопроса о предоставлении кредитов под обеспечение. Ведь в соответствии с действующими положениями по обеспечению кредиты различаются как такие, которые обеспеченные:
а) залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
в) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации).
Вместе с тем, получив как залог малоликвидный товар, ценные бумаги и т.п., банк может на протяжении продолжительного времени иметь значительные трудности с их реализацией в случае невозвращения ссуды.
Без сомнения, недооценка банками значения маркетинговой деятельности не оказывает содействие возрастанию количества таких фирм в Украине. Это не позволяет многим банкам оценить эффективность своих проектов кредитования и тем самым обеспечить возвращение ссуд и процентов по ним.
Важно наладить и взаимовыгодную партнерскую работу с страховыми компаниями, которая пока что желает лучшего. Между банками и страхователями целесообразно разграничить ответственность в трехсторонних договорах (банк — заемщик — страхователь), всех участников за разработку мероприятий, контроль за их осуществлением и участие в принятии экономических рычагов с и недопущение выплаты процентов или погашение основного долга вследствие , непрофессиональных или злонамеренных действий должника. В таком договоре целесообразно исключить возможность тайной договоренности между двумя партнерами, направленной против третьей стороны. В случае, если банк предоставляет кредит клиенту и страхует его в страховой компании, которая также является банковским клиентом (разместила свои денежные средства), банку невыгодно вести политику на разорение страхователя. Ведь он платит в его пользу страховые взносы. Нецелесообразными будут и банковские усилия, направленные на разорение заемщика, если он действует неквалифицированно на рынке. Именно на основании кредитоспособности клиента устанавливаются основные положения кредитного договора и принимается решение о предоставлении ссуды.
В процессе становления конкуренции производителей и собственников или содержателей кредитных ресурсов позиции банков будут решающей мерой определяться обоснованной кредитной политикой.
Сфера индивидуального кредитования в Украине остается весьма узкой. В соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины № 246 от 28 сентября 1995 года "О кредитовании" Физические лица могут использовать лишь потребительский кредит, и только в национальной валюте. Он предоставляется на приобретение потребительских товаров продолжительного пользования и услуг и возвращается в рассрочку, если другое не предусмотренное условиями кредитного договора. Срок кредита устанавливается в зависимости от целей объекта кредитования, размера ссуды, платежеспособности заемщика и не превышает 10-ти лет со дня его предоставления.
Для кредитования частных лиц в развитых странах важной особенностью является то, что оно базируется на центральной фигуре процесса предоставление займа — человеку. Так, в Германии, независимо от вида кредита, который предоставляется, предприниматель-заемщик может предоставить документы, которые свидетельствуют о его личных качествах и кредитоспособности. Опираясь на значение приведенных показателей, банковские специалисты устанавливают, насколько отвечают размеры дохода, указанного в анкете, его фактическим величинам. Анализируются и стабильность и ритмичность поступления доходов, в частности, предполагается возможность изменения условий выплаты процентов и погашение основного долга в случае ухудшения кредитоспособности клиента вследствие снижения прибыльности его бизнеса.