Содержание

Введение 3

1. Понятие кредита  и его роль в  развитии рынка 4

1.1.  Понятие кредита 4

1.2  Участники кредитных  отношений 7

1.3. Развитие рынка  посредством кредита 9

2. Роль кредита в  развитии  ООО  «Челябоблстрой» 12

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ООО  «Челябоблстрой» 12

2.2 Состав и структура   заёмных средств 14

2.3 Роль кредита 18

3. Проблемы и пути  совершенствования  кредитования 21

3.1. Кредитование малого  бизнеса 21

3.2 Проблемы кредитования  среднего бизнеса 24

Заключение 26

Список  использованной литературы 27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

        Сфера потребления  человека редко совпадает с платежеспособностью, в связи с этим образуется потребность  в заемных средствах. В условиях современной рыночной экономики  у предприятий все чаще возникает  потребность в получении кредита  для осуществления, расширения своей  деятельности и в итоге получения  прибыли. Полученные денежные средства дают возможность непрерывной деятельности предприятия,  в связи с этим кредит является обязательным атрибутом  хозяйствования.

 В  разных фазах экономического  цикла роль кредита различна:

• В условиях экономического подъема, а так же достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста, он дает дополнительные ресурсы предприятию, перераспределяя денежные массы и т.д.
• Негативное воздействие кредита может проявиться в условиях перепроизводства товаров, при воздействии инфляции и тем самым порождая безработицу.

        В данных условиях необходимо разобраться, как влияет на развитие предприятий и фирм развитие кредитных  инструментов, какие существуют проблемы и возможные пути их совершенствования.

        Не однозначностью влияния кредита на развитие фирм и предприятий, нестабильностью  в области кредитной политики государства, обуславливается актуальность выбранной темы.

        Целью работы является: исследование развития предприятий  посредством развития кредитного рынка.

 Исследуя  данный вопрос необходимо решить  следующие задачи:

• Изучить понятие кредита и его роль в развитии рынка
• Определить роль кредита в развитии  ООО «Челябоблстрой»
• Исследовать проблемы и пути совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса.

1. Понятие кредита  и его роль в  развитии рынка

1.1.  Понятие кредита

        Идея отсроченного платежа в обмен на немедленно получаемые блага существовала еще  в самых ранних земледельческих  обществах, поскольку сфера потребностей человека редко совпадает с его  платежеспособностью. Поэтому он должен ждать до следующего урожая. Подобный принцип применим сегодня к промышленнику, который должен купить в кредит компоненты или сырьевые материалы в ожидании продажи конечного изделия. Точно  так же обладатель кредитной карточки имеет возможность приобретать  товары или услуги немедленно, на основании  того, что имеет регулярный доход, гарантирующий его способность  платить в будущем. "Покупай  сейчас, плати потом" - таков принцип  кредита;

        Сведения о кредите  были известны, по меньшей мере, 3000 лет  тому назад в Ассирии, Вавилоне и  Египте. Экономика средневековой  Европы представляет собой богатейший материал для изучения истории кредитных  отношений. Имеется масса указаний, на развитие комплексных систем торгового  кредита, начиная с двенадцатого столетия. Наиболее интенсивная коммерческая деятельность в Западной Европе в то время зависела от больших торговых ярмарок. Ярмарки в Шампани, продолжавшиеся до шести недель и перемещавшиеся от одного города к другому, были самыми знаменитыми и успешными. Купцы регулярно путешествовали от ярмарки к ярмарке, покупая и продавая товары и создавая сеть кредитных соглашений. Для удобства купцы из Италии начали оставлять своих постоянных агентов на ярмарках. Использование "Cambium Contract" - контракта на валютные операции, т.е. документа, который разрешал перевод денег из одного места в другое (обменивая по пути валюту), способствовало совершенствованию бизнеса, всецело базирующегося на кредите и управляемого из штаб-квартир посредством дальних поездок в течение нескольких дней или недель. Типичным таким торговцем был Симон ди Гвалтерио, генуэзский купец, который в марте 1253 г. купил в Шампани английское сукно у парманского торговца, согласившегося на оплату в июле в расчете на получение в мае оплаты за продажу специй на другой ярмарке.

        Другим примером эволюции кредитной технологии в  соответствии с потребностями развития общества являлось усовершенствование переводного векселя в итальянских  городах-государствах в четырнадцатом  столетии, когда запутанные отношения  дебитор-кредитор потребовали более  простого инструмента, чем контракт, которым пользовался Симон ди Гвалтерио. Принципиальным отличием от современного векселя было то, что средневековые векселя редко дисконтировали или переводили посредством индоссамента. Чтобы иметь силу, кредит должен был быть обеспеченным капиталом, что указывалось в векселе. Вексель должен был оплачиваться золотыми или серебряными монетами, а идея, что денежная масса может быть увеличена путем выпуска в обращение бумажных денег большего номинала, чем исходный депозит, не находила поддержки до конца семнадцатого столетия.

Использование торгового кредита стало распространяться все более и более широко в  восемнадцатом и начале девятнадцатого столетия. С помощью растущих как  грибы "банков графств", которые  ссужали деньгами местных промышленников, кредит сыграл значительную роль в  подъеме промышленности.

        Долгосрочный кредит - до 12 месяцев - был нормальным среди  купцов, но его выплаты не всегда происходили без напоминаний. Так, в 1639 г. купец из Ланкашира Уильям Стаут жаловался: "Уже год, как я начал торговать. Я нашел, что я был слишком передовым в доверчивости, слишком отсталым в требовательности". Та же мысль была повторена шотландским книгопродавцом Джеймсом Лэкингтоном, чьи комментарии достойны цитирования со всеми подробностями:

"Однажды,  в 1780 году, я решил, что с  этого времени никому не буду  давать никакого кредита. Я  увидел, что после выдачи кредита  большая часть векселей не  оплачивалась в течение шести  месяцев, некоторые не оплачивались  в течение двенадцати месяцев,  а некоторые - в течение двух  лет. Постоянные убытки от потери процентов по долгосрочным кредитам, неоплаченным векселям, беспокойство от отсутствия денег для вложения в торговлю вместе с огромной потерей времени на ведение счетов и взыскание долгов... Но основать большой бизнес без предоставления кредита - это все равно, что "пытаться построить заново Тауэр или Вавилон".

        В современном обществе потребности человека все так  же редко совпадают с его платежеспособностью, как и 3000 лет назад.

        Итак, определение  кредита на сегодняшний день столь  же актуально как и 3000 лет назад.

        Креди́т (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) или кредитные отношения — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости.[6,с.109]

        Кредитные отношения  могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и     т. д.

Другие  определения кредита:

• взаимоотношения между кредитором и заёмщиком;
• возвратное движение стоимости;
• движение платежных средств на началах возвратности;
• движение ссуженной стоимости;
• движение ссудного капитала;
• размещение и использование ресурсов на началах возвратности;
• предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.[6,с.118]

        Гражданский кодекс РФ, часть 2, глава 42, параграф 2, ст.819 представляет кредит как разновидность договора, по которому банк или иная кредитная  организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты на нее. [1;c. 260]

1.2  Участники кредитных  отношений

        В широком смысле слова, участниками кредитных отношений  являются все, начиная от государства  и заканчивая гражданами, т.к. все  могут являться кредиторами.

        Кредитор - участник кредитных отношений, который предоставляет  в ссуду деньги или товары на определенный срок и на определенных условиях и  имеет право на этой основе требовать  от дебитора возврата кредита или  исполнения других обязательств. Кредитором может быть государство, банк, предприятие  или физическое лицо.

        Заёмщик — сторона  по кредитным отношениям, получающая кредит и принимающая на себя обязательство  возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой.[6,с.110]

Долю  участия субъектов кредитных  отношений стоит рассматривать  исходя из форм кредита.

        На рынке реализуются  две основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента и сферой функционирования.

• Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.
• Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

        Банковский кредит превышает границы коммерческого  кредита по направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу  применения. Замена коммерческого векселя  банковским делает этот кредит более  эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота, спрос же на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики.

В настоящее  время существует несколько форм банковского кредита.

- Потребительский  кредит, как правило, предоставляется  торговыми компаниями, банками и  специализированными кредитно-финансовыми  институтами для приобретения  населением товаров и услуг  с рассрочкой платежа. Обычно  с помощью такого кредита реализуются  товары длительного пользования  (например, автомобили, мебель и т.д.).

- Ипотечный  кредит выдается на приобретение  либо строительство жилья, либо  покупку земли. Предоставляют  его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита - в США, Канаде, Англии.

- Государственный  кредит следует разделять на  собственно государственный кредит  и государственный долг. В первом  случае кредитные институты государства  (банки и другие кредитно-финансовые  институты) кредитуют различные  секторы экономики. Во втором  случае государство заимствует  денежные средства у банков  и других кредитно-финансовых  институтов на рынке капиталов  для финансирования бюджетного  дефицита и государственного  долга. При этом государственные  облигации покупают население,  юридические лица, различные предприятия  и компании.

- Международный  кредит носит как частный, так  и государственный характер, отражая  движение ссудного капитала в  сфере международных экономических  и валютно-финансовых отношений.

- Ростовщический  кредит сохраняется как анахронизм  в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.

- Одной  из важных составляющих кредитного  рынка является рынок межбанковских  кредитов (МБК). Значение рынка МБК  состоит в том, что коммерческие  банки могут пополнять свои  кредитные ресурсы за счет  ресурсов других банков.

        Так же Налоговым  кодексом РФ, гл.9, ст.66 определен инвестиционный налоговый кредит, который представляет собой такое изменение срока  уплаты налога, при котором организации  при наличии оснований, указанных  в ст.67 НК РФ, предоставляется возможность  в течении определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.[2,с.76]

1.3. Развитие рынка  посредством кредита

        Кредит выступает  опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

        Кредиторы, владеющие  свободными ресурсами, только благодаря  их передаче заемщику имеют возможность  получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый  в денежной форме, представляет собой  новые платежные средства.

        Развитие рынка  посредством кредитных инструментов можно рассматривать с двух сторон:

• С одной стороны посредством развития кредитных инструментов рынок развивается:

- Предприятия  привлекают в свой оборот дополнительные  средства для увеличения своей  прибыли, для расширения рынка  сбыта, для ремонта, реконструкции  своих основных средств, для  увеличения объемов производства, для проведения научно-конструкторских  работ, что двигает научный  прогресс, для проведения маркетинговых исследований и рекламы, для реализации новых методов работы и повышения качества предоставляемых продуктов и услуг на рынке, что тоже косвенно влияет на жизненный уровень развития населения, а так же на стимулирование населения учиться и работать. Из этого вытекает, что при развитии предприятия, развивается и социальная основа общества, т.е становиться меньше безработица, повышается уровень образования, повышается уровень благосостояния населения, растет научный прогресс и т.д.

- Население  посредством кредитных инструментов  привлекает средства для удовлетворения  своих потребностей, для получения  образования, для совершенствования  своего быта, для воплощения каких-либо  своих идей, для открытия своего  дела, а так же как и предприятия для удобства оплаты товаров и услуг. Из этого вытекает, что при развитии кредитных инструментов население имеет больше возможностей купить товар, а предприятие продать товар, что является основой экономического развития.

- Государство  посредством кредитных инструментов так же как и предприятие, как и население может реализовать свои государственные потребности, будь то погашение государственного внешнего долга или погашение внутреннего долга, развитие инфраструктур регионов, капитальный ремонт, финансирование бюджетов всех уровней, а так же культурно-массовых заведений, науки и т.д. Несмотря на то, что кредитные инструменты влияют на развитие как фирм, населения и государства, так и кредитные инструменты развиваются при развитии предприятий населения и государства. Отличие государства от населения или от предприятий в том, что государство в большей степени влияет на развитие кредитных инструментов, контролирует их развитие вне зависимости от рынка.

• С другой стороны развитие кредитных инструментов оказывает негативное влияние на развитие рынка:

- Кредит  носит возвратный характер, а  вероятность получения предприятием  прибыли от получения кредита  при всех расчетах носит относительный  характер. Поэтому при разных  обстоятельствах большой кредит  для предприятий может быть одной из причин банкротства. Так же при получении предприятием льготных условий кредитования предприятие может вырваться из конкурентного рынка и развиться до уровня монополии, что негативно складывается на развитие рынка, замедляются процессы его развития, а с ним и уровень благосостояния населения, т.к. в большинстве случаев развитие предприятия до уровня монополии влечет за собой повышение цен на предоставляемые товары и услуги. С замедлением развития рынка замедляется так же и развитие кредитных инструментов, повышается процент по кредиту, что влечет за собой серьезный барьер для вступления на рынок новых участников.

- Так  как в экономике все взаимосвязано  и несмотря на это непредсказуемо как и в природе, то неправильный или неуверенный контроль государства в области кредитования может повлечь за собой серьезные последствия затормаживания или свертывания рынка. Снижая процент по кредиту банки активизируют покупательский спрос населения, а чрезмерный спрос может повлечь за собой такие не приятные последствия как дефицит, рост инфляции, рост безработицы, банкротство некоторых предприятий, снижение потребительских свойств и качества предоставляемых товаров и услуг, а в дальнейшем и резкий скачок процентных ставок, что само по себе в разных взаимоувязках и долях способствует кризисному развитию страны.

- Не  развитие, как и развитие кредитных  инструментов способствует увеличению уровня мошенничества. Не развитый официальный контролируемый банковский сектор является причиной обращения населения и предприятий для финансирования в малонадежные финансовые структуры, зачастую контролируемые мошенниками. Или наоборот, развитие к примеру кредитных карт и интернет-технологий способствовало большей защите денежных средств населения и удобства оплаты товаров и услуг в той же пропорции как и развития мошенничества в этой сфере. 

2. Роль кредита в  развитии  ООО «Челябоблстрой»

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ООО «Челябоблстрой»

        Общество с ограниченной ответственностью «Челябоблстрой»  образовано в 1992 году на основе личных вкладов граждан, форма собственности - частная. Основной вид деятельности - строительно-монтажные работы.

        Основными целями предприятия  является более полное эффективное  использование местных, сырьевых и  трудовых ресурсов, отходов производства, расширение номенклатуры и качества оказываемых услуг.

        Предметом деятельности «Челябоблстрой» является ремонтно-строительные работы.

        ООО «Челябоблстрой»  является юридическим лицом и  зарегистрировано городским Советом  народных депутатов.

        ООО «Челябоблстрой»  имеет право: от своего имени совершать  как на территории России, так и  за рубежом, сделки (контракты) и иные юридические акты с учреждениями, предприятиями, кооперативами и  отдельными лицами, в том числе  экспортно-импортные операции в  соответствии с действующим законодательством; осуществлять деловые контакты в  России, за рубежом в порядке установленном законодательством, выступать участником внешнеэкономических связей; от своего имени заключать договора, в том числе купли-продажи машин и оборудования, аренды, страхования, найма, перевозки, хранения, поручения и комиссии, приобретать права, нести соответствующие обязанности, строить собственные здания и выступать подрядчиком в строительстве различных объектов народного хозяйства. ООО «Челябоблстрой» имеет право участвовать во всякого рода организациях, включая совместные предприятия, акционерные общества, объединения ассоциации, осуществлять совместную деятельность,  как в России, так и за рубежом. Обслуживание и экспортно-импортные операций могут также осуществляться через различные российские внешнеторговые организации, другие совместные предприятия или через иностранные компании на основании соответствующих соглашений.

        ООО «Челябоблстрой»  имеет самостоятельный баланс и  действует на принципах полного  хозяйствующего расчета, самоокупаемости  и самофинансировании, в том числе  и валютной самоокупаемости.

        ООО «Челябоблстрой»  имеет право осуществлять за счет своих или заемных средств проекты, относящиеся к области его деятельности.

        ООО «Челябоблстрой»  может выступать истцом и ответчиком в суде и арбитраже.

        ООО «Челябоблстрой»  вправе осуществлять переписку, телеграфную  и телетайпную, телефонную связь  с организациями России и других стран.

Также имеет собственную печать со своим  наименованием и штамп.

Несет ответственность по своим обязательствам всем, принадлежащим ему имуществом. Несет ответственность по обязательствам участников. Участники несут ответственность  по обязательствам товариществам в  пределах своего вклада.

        Для осуществления  своей деятельности ООО «Челябоблстрой» может  иметь свой счет в любом из банков России, а также валютные счета.

ООО "Челябоблстрой" не отвечает по обязательствам государства, как государство не отвечает по обязательствам общества.

        Высшим органом  управления ООО "Челябоблстрой" является общее собрание участников или назначенных  ими представителей, принимающих  участие в собрании на основании  доверенности, выданных в установленном  законом порядке участником - доверителем.

        Общее собрание участников вправе решать любые вопросы деятельности. При этом его участники вправе требовать включения в повестку дня поставленных им вопросов, если они поставили их перед правлением

Контроль  и ревизию финансово-хозяйственной  деятельности осуществляют его выборные органы.

        Оперативный бухгалтерский  и статистический учет ведется в  соответствии с действующим российским законодательством.

        Проверка финансово-хозяйственной  деятельности и коммерческой деятельности осуществляется финансовыми органами.

        ООО "Челябоблстрой" имеет в своей организационной  структуре четыре производства.

        Анализ динамики структуры баланса показывает значительное увеличение долгосрочных и краткосрочных  кредитов за 2009 год. Они были направлены на погашение затрат в незавершенном  строительстве, капитальный ремонт, а также на прочие запасы и затраты. На увеличение доли внеоборотных активов  приходятся в основном долгосрочные кредиты, а на увеличение оборотных  активов, в частности запасов, «Челябоблстрой»  использует краткосрочные. В 2010 году динамика заемных средств, оборотных и  внеоборотных активов незначительно  отличалась от 2009 года. (Приложение 1)

При этом увеличение темпов роста заемных  средств как краткосрочных, так  и долгосрочных в 2009 году значительно  превышает темп прироста заемных  средств в 2010 году.

        Исходя из структуры  активов, мы наблюдаем, что большую  часть занимают внеоборотные активы, при этом наибольшее изменение также  происходит по ним. (Приложение 2).

        Таким образом, ООО  «Челябоблстрой» в 2009 году совершил существенное увеличение заемного капитала, большая доля которого приходится на краткосрочные кредиты и займы.

        Для более подробного рассмотрения эффективности использования  заемных средств  на данном рассмотрим его структуру в следующем  пункте.

2.2 Состав и структура   заёмных средств

        Привлечение кредитных  средств в оборот организации  – явление нормальное, содействующее  временному улучшению финансового  состояния при условии, что эти  средства не замораживаются на продолжительное  время в обороте и своевременно возвращаются. В противном случае может возникнуть просроченная кредиторская задолженность, что в конечном итоге  приводит к выплате штрафов и  ухудшению финансового положения.

Таблица 1

Анализ  динамики заемного капитала ООО «Челябоблстрой»