Роль кредита в развитии рыночной экономики
ННОУ СПО Кооперативный техникум Тамбовского облпотребсоюза
Курсовая работа
по дисциплине «Финансы и кредит»
тема: «Роль кредита в развитии рыночной экономики»
Студент Сеткова А.В.
Группа Ф-20
Специальность 080106 Финансы
Специализация «Налоги и налогообложение»
Форма обучения очная
Руководитель ______Ломакина М.А.
Тамбов 2012
Содержание
Введение………………………. ……………………………………………..….....3
Глава 1. Сущность кредита
1.1. Сущность кредита. Формы кредита………………………….....…. ………...5
1.2. Принципы кредитования…………………………………………..
Глава 2. Роль кредита в экономике
2.1.О новых тенденциях кредитования малого и среднего бизнеса.……..........14
2.2. Необходимость кредита в
рыночной экономике..……………..............
Заключение……………………………………………………
Список использованной
литературы………………………………..…………..
Приложения……………………………………………………
Студент
ВВЕДЕНИЕ
До последнего времени в кредит можно было купить практически все — от мобильного телефона до квартиры, и совершать покупки на заемные средства стало нормой для многих россиян. Жесткая борьба за клиента заставляла банки снижать процентные ставки, упрощать процедуру выдачи кредитов. Сейчас ситуация изменилась в противоположную сторону. Найти банк, готовый выдать кредит, стало крайне сложно, а процентные ставки растут ежедневно. Раньше при оформлении кредита заемщики пристальное внимание уделяли процентным ставкам, общей переплате банку, размерам кредита и дополнительным комиссиям, а в пункты договора, предусматривающие возможность корректировки условий кредита, мало кто вчитывался. Теперь, когда кредитные портфели банков грозят оказаться убыточными, пересмотр процентных ставок становится реальностью.
Кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном регулировании, могут быть различны. Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке. Воздействие на кредитную политику в целом позволяет, в конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.
Таким образом, исследование вопроса об экономической сущности и роли кредита в экономике весьма актуально в условиях финансового кризиса, так как государство активно ищет пути его преодоления.
Актуальность темы обусловлена тем, что кредит в условиях мирового финансового кризиса, который обострился в начале осени 2008 года и привел к тому, что российские банки стали выдавать гораздо меньше кредитов, а требования к заемщикам значительно ужесточились.
Цель курсовой работы – исследование кредита как экономической категории в условиях рыночной экономики с точки зрения его характеристик.
Для достижения
поставленной цели потребовалось решить
следующие теоретические и
- исследовать нормативную базу, регулирующую кредитные отношения между банком и заемщиком;
- охарактеризовать формы кредита как элементы его теоретической базы
- раскрыть принципы кредита и их значение для контроля исполнения заемщиком своих обязательств перед банком;
- выделить виды кредита и их роль с точки зрения возврата кредита в срок и совершенствования методов кредитования;
- исследовать назначение кредитной политики банка для привлечения клиентов;
Объектом исследования является категория кредита в рыночной экономике. Предметом исследования являются кредитные отношения, возникающие между банком и заемщиком в процессе кредитования.
Глава 1. Экономическая сущность кредита
- . Сущность и формы кредита
Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова, и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений.
Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг, другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.
Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично).
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
– кредитора и заемщика;
– ссуженной стоимости;
– целевых потребностей заемщика.
В зависимости
от ссуженной стоимости
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества, прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.
Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование; но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами и наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов сельскохозяйственных продуктов).
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос — от заемщика.
Банковская форма кредита — наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами; банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады; банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя, как долгового обязательства, заплатить стоимость покупки, по истечении определенного срока.
Хозяйственная
форма кредита имеет ряд
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации, выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе отдельных его отраслей). Займы размещаются на длительные сроки (на 5,10 и даже 20 лет). В отличие от государственных займов, широко практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу, становится международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон — иностранный субъект.
Россия хотя
и предоставляет кредиты
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется Долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.
Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
Современный кредит
имеет преимущественно
Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. В этом случае форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из инструмента экономического роста превращается в фактор обострения диспропорций в развитии экономики.
- . Принципы кредита
Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые раскрывают его сущность.
К основным принципам кредитования относятся:
а) возвратность кредитования;
б) срочность кредитования;
в) дифференцированность кредитования;
в) обеспеченность кредита;
г) платность;
д) целевой характер.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
1. Возвратность является особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.
3.Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.
4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Правда, российская банковская практика дает примеры проблемных кредитов, приводящих к банкротству крупных банков.
Если рассматривать вопрос
ссуды для малого предприятия, только
зарегистрированного и
5. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
6. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:
• ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
Глава 2. Роль кредита в экономике
2.1. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса
Малый и средний
бизнес оказывает и должен оказывать
все более весомое воздействие
на социально-экономическое
Безусловно, в поддержке малого и среднего бизнеса важен комплекс мер - административных, законодательных, налоговых. Особое место здесь занимают и все более должны усиливать свою роль меры финансовой поддержки, способные вовлечь в процесс поддержки указанного бизнеса профильные институты разных уровней – как крупные государственные банки, так и систему региональных банков. При этом на переживаемом этапе едва ли не самой важной задачей выступает более активное привлечение к поддержке малого и среднего бизнеса региональных кредитных организаций. Такой акцент в поддержке малого и среднего бизнеса важен в силу того, что такие организации имеют дело непосредственно с «целевым» потребителем кредитных ресурсов, лучше иных агентов знают решаемые им задачи и его потребности. И представляется безусловным, что в условиях мировой финансовой нестабильности именно региональные кредитные организации уже выступают и в перспективе могут стать еще в большей мере серьезным противоядием или противовесом многим негативным явлениям в нынешних экономических реалиях.
Одно из направлений реализации государственной программы поддержки малого и среднего бизнеса сегодня – финансовая поддержка этого сектора, осуществляемая государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» (Внешэкономбанк). Последний же практически реализует программу финансовой поддержки рассматриваемого бизнеса через ОАО «Российский банк развития» (РосБР), 100% акций которого в августе 2008 г. Переданы в уставный капитал Внешэкономбанка.
Описание программы «Российского банка развития».
Особенность рассматриваемой программы – ее реализация предусматривает механизм двухуровневого кредитования: РосБР не работает напрямую с субъектами малого и среднего бизнеса, а финансирует прямо лишь региональные банки. Последние, в свою очередь, кредитуют субъекты малого и среднего бизнеса в соответствии с продуктовой линейкой РосБР.
Для осуществления финансовой поддержки малого и среднего бизнеса РосБР разработаны такие кредитные продукты, как «Стартовый капитал» (как понятно из названия, данный продукт предназначен для кредитования вновь создаваемых субъектов малого и среднего бизнеса в целях формирования и укрепления его материально – технической базы); «Капитал для роста» (направлен на рост материально - технической базы уже действующего субъекта малого и среднего бизнеса, расширение производства, создание новых технологий); «Оборотный капитал» (ориентирован на пополнение материальных запасов, приобретение товарно-материальных ценностей) и «Регион» (кредитование приоритетных для регионов проектов). Решение о том, в рамках какого из указанных продуктов кредитовать субъект малого или среднего бизнеса, принимается банком – партнером самостоятельно. В настоящее время РосБР ведет работу по совершенствованию существующих кредитных продуктов, а также по разработке новых, которые позволили бы банкам – партнерам проводить более гибкую политику кредитования рассматриваемого бизнеса и способствовали росту численности субъектов этого бизнеса, получающих финансовую поддержку в рамках указанной программы.
Для включения в программу кредитования « Российский банк развития» отбирает:
– наиболее надежные и стабильно развивающиеся региональные банки:
– банки, реализующие стратегию кредитования малого и среднего бизнеса с использованием наиболее адекватных технологий:
– банки, сотрудничающие с органами государственной власти субъектов Российской Федерации по вопросам поддержки малого и среднего бизнеса:
– банки, участвующие в развитии инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса.
Приоритетными целями кредитования в рамках рассматриваемой программы являются: создание новых производств, приобретение и модернизация основных средств, развитие научно – технической и инновационной деятельности, а также внедрение новых технологий, развитие экспортных и импортозамещение.
Применение
двухуровневой схемы
За 5 лет осуществления программы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса «Российский банк развития» предоставил более 6 тыс. кредитов его субъектов на общую сумму свыше 22,5 млрд. руб.
Состояние портфеля кредитов субъектам малого и среднего бизнеса. По состоянию на 1 января 2009г. РосБР сотрудничает с 63 банками-партнерами в 54 субъектов РФ. Общая сумма кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего бизнеса (кредитный портфель), и гарантий организациям инфраструктуры поддержки этого бизнеса на 1 января 2009 г. превысила 10,4 млрд. руб.
Отраслевая структура кредитного портфеля РосБР по состоянию на 1 января 2009 г. Наибольший объем кредитов предоставляется предприятиям промышленности (47%). Второе место по данному показателю занимает сфера услуг (24%). Третье-торговля (17%). Далее - строительство (10%). И замыкает - сельское хозяйство (2%). (Приложение А)
Структура по срокам кредитования. В основном кредиты предоставляются на срок от 2 до 3 лет (71%). Второе место по срокам кредитования занимают от 1 года до 2 лет (19%). Третье-до 1года (8%). И наконец, четвертое место - более 3 лет (2%). (Приложение В)
Структура объемов предоставленных кредитов. Иллюстрирует диаграмма В.Наибольший объем кредитов, предоставленных банком, является сумма свыше 10 млн. рублей (55%). Второе место по этому показателю сумма от 1 до 5 млн. рублей. (Приложение Б).
2.2. Необходимость кредита в рыночной экономике
Формой движения ссудного фонда является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение общественных фондов.
Благодаря
кредиту в хозяйстве