Роль кредитных операций коммерческого банка
Содержание
Введение
1 Теоретические основы кредитных
операций
1.1 Роль и значение кредитной
политики коммерческого Банка
4
1.3 Кредитная деятельность коммерческих
банков
2 Анализ кредитных операций
2.1 Экономическая характеристика
банка
2.2 Управление активами АО «Цеснабанк»
2.3 Кредитные операции АО «Цеснабанк»
3 Пути совершенствования кредитной
политики
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Коммерческие банки –
это старейшая и наиболее массовая
группа кредитных учреждений, выполняющих
большинство финансовых операций и
услуг, известных в практике предпринимательства
в рыночной экономике. Они являются
многофункциональными организациями,
действующими в различных секторах
рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют
основную долю кредитных ресурсов и
предоставляют своим клиентам полный
комплекс финансовых услуг, включая
кредитование, прием депозитов, расчет
на обслуживание, покупку-продажу и
хранение ценных бумаг, иностранной
валюты и другие. Коммерческие банки
осуществляют активные и пассивные
операции. Под активными банковскими
операциями понимаются операции, направленные
на предоставление денежных средств
банками и небанковскими
Целью написания данной курсовой работы является изучение разнообразных видов и форм банковских операций, а также проведение анализа этих операций на примере АО «Цеснабанк».
В связи с поставленной
целью можно выдвинуть
- раскрыть сущность кредитных операций банков;
- провести анализ операций АО «Цеснабанк»;
- рассмотреть пути
- подвести итоги, сделать
основные выводы курсовой
В соответствии с поставленной целью и выдвинутыми задачами была определена и структура работы, которая состоит из трех глав. Первая глава посвящена рассмотрению сущности кредитных операций коммерческих банков. Во второй главе дается оценка этих операций на примере АО «Цеснабанк». Третья глава описывает пути совершенствования кредитной политики банка.
Основными данными для
написания курсовой работы являются
учебники и учебные пособия
1 Теоретические основы кредитных операций
1.1 Роль и значение кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика
коммерческого банка
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:
1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:
– соотношения кредитов и депозитов;
– соотношения собственного капитала и активов;
– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
– клиентские лимиты:
а) для акционеров ;
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для неклиентов банка;
– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);
– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
– требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.
1. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
– организация кредитного процесса;
– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
– правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:
- повышение числа банковских клиентов;
- увеличение средств
- рост организационной сети банка;
- объединение средств
участников и клиентов банка
по целевому назначению (например,
создание общего фонда
Средства хозяйственных предприятий и организаций — основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой — важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.
Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей".
Экономичность, эффективность
использования и ликвидность
средств предприятий и
- ликвидность баланса;
- рентабельность использования
средств, в частности
- планы производства и
их соответствие условиям
- технический уровень предприятия и перспективы его развития;
- удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
- Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
- Организация приобретения
сбережений путем широкой
- Качество предоставляемых услуг населению.
- Организация информационной службы.
- Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения.
Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка РК . Специфика данного источника состоит в том, что:
во-первых, кредиты Национального банка РК — это средства эмиссии и основной инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности банковской системы;
во-вторых, кредиты Национального банка РК выдаются коммерческим банкам в порядке рефинансирования.
Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммерческие банки предоставляют кредиты своим клиентам за счет своего кредитного потенциала, как правило, по определенному целевому назначению, имеющему важное значение для хозяйства в целом и укрепления денежного оборота. В последующем выдача кредита Национальным банком РК коммерческому банку имеет целью возместить (рефинансировать) часть источников кредитного потенциала коммерческого банка, которая задействована в вышеуказанных кредитах клиентов банка.
Возможности использования коммерческими банками кредитов Национального банка РК определяются денежно-кредитной политикой в стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если Национальный банк РК хочет сократить денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе за счет сокращения кредитов, предоставляемых коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой активности предприятий за счет экспансии кредита, в том числе за счет роста кредитов, предоставляемых Национальным банком РК коммерческим банкам.
В настоящее время Национальный
банк все еще допускает
- выдача кредита клиентам
коммерческого банка по
- анализ финансового состояния банка и перспективы погашения кредита;
- мобилизация собственных
кредитных ресурсов
- экономическое обоснование с направлением использования кредита;
- переуступка Национальному
банку залогового права на
имущество клиентов, принятого коммерческими
банками в качестве
- заключение кредитного
договора, где должны предусматриваться
срок и размер кредита,
Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:
- осуществляется, как правило,
в целях поддержания текущей
ликвидности банка или
- носит в основном
- является оперативным
по способу предоставления
- происходит в рамках
корреспондентских отношений
- представляет собой
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.
Средства кредитного потенциала банков формируют рынок денег и кредита, на котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На кредитном рынке, как и на всяком другом, должна быть ясная картина спроса и предложения кредита. В этих целях в банке осуществляется контроль за основными факторами, которые воздействуют на спрос и предложение кредитов:
- Носитель спроса и предложения кредита.
- Объем спроса и предложения кредита по их срочности.
- Условия и высота процентного уровня, или цена кредита по срочности кредита.
- Основные тенденции движения
на кредитном рынке, особенно
воздействие Центрального
- Соотношения процентных
уровней на отдельных
- Система страхования
риска, которая может
Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.
Если коммерческий банк имеет
ясную картину на кредитном рынке,
то тем самым он обеспечивает для
себя возможность получения
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность".
Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.
1.2 Понятие и сущность кредита
Цель кредитной политики определить приоритеты в кредитной деятельности Банка, стандарты, нормативы и принципы управления кредитами и рисками Банка, а также обязанности и полномочия всех служащих и подразделений, занятых в процессе экспертизы, мониторинга кредитов и рисков.
Кредиты предоставляются на принципах:
-платности
-ликвидной обеспеченности
-целевой направленности
-срочности
-возвратности.
Банк осуществляет деятельность во всех регионах республики.
Снижение кредитных рисков достигается посредством:
-проведения взвешенной
кредитной политики путем
-ограничения полномочий филиалов Банка;
-диверсификации кредитов
по секторам экономики
-организации кредитного
менеджмента путем постоянного
наблюдения всех этапов
Кредиты выдаются клиентам, имеющим расчетные и другие счета в Банке и активно проводившим по ним операции.
Кредиты не выдаются клиентам, имеющим просроченные долги Банку, включая числящиеся за балансом Банка.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты за счет собственных кредитных ресурсов Банка предоставляются только с разрешения Правления.
Подразделения, осуществляющие кредитные операции и их функции.
Выдачу ссуд, их учет, контроль
за движением, принятием мер по урегулированию
проблем задолженности
Кредитный отдел является структурным подразделением банка и укомплектовывается специалистами соответствующей квалификации согласно штатному расписанию.
Функции кредитного отдела на стадии первичного отбора и банковской экспертизы:
-Прием клиентов, проведение предварительной оценки и первичного отбора проектов для кредитования;
-Анализ возможных источников и условий кредитования проектов - собственных, привлеченных, включая иностранные кредиты;
-Разработка совместно с заемщиком схемы кредитования проекта;
-Анализ проектов, допущенных к комплексной банковской экспертизы для получения кредита;
-Анализ контрактов между подрядчиком (экспортером, поставщиком) и заказчиком (импортером, покупателем);
-Анализ гарантийной (залоговой базы заемщика с привлечением специалистов других структурных подразделений Банка;
На стадии принятия решения о кредитовании:
1.Анализ и обобщение
итогов комплексной банковской
экспертизы и подготовка
2. Согласование с Кредитным комитетом размера процентной ставки, срока и других условий предоставления кредита.
Подготовка кредитных договоров, договоров залога, других соглашений с заемщиком совместно с юридическим отделом.
Подготовка распоряжений по санкционированию кредита, открытию соответствующего ссудного счета, определению условий его работы, сроков и метода начисления процентных платежей за кредит, срочных обязательств по погашению кредита (если данное условие предусмотрено кредитным договором).
Письменное уведомление клиентов Банка о принятых решений.
На стадии контроля за кредитом:
-Введение кредитного досье заемщика
-Оперативный контроль за использованием средств и погашением кредита.
-Письменное уведомление заемщика за месяц до наступления срока погашения кредита.
-Надзор финансового состояния заемщика.
-Контроль и систематическая классификация ссудного портфеля.
-Надзор за состоянием залогового имущества.
-Составление статистической отчетности, аналитических обзоров, таблиц, прогнозов, планов.
-Рассмотрение и подготовка ответов на поступающую корреспонденцию по вопросам, относящимся к компетенции отдела.
-Оказание консультационных услуг клиентам банка по вопросам, относящимся к компетенции отдела.
-Порядок ведения документации по предоставленному кредиту.
Учет документации ведется по каждому кредиту, в отношении которого Банк обладал или обладает правом требования, независимо от вида кредита, категории заемщика, способа приобретения права требования.
По каждому предоставленному кредиту в Банке должно быть заведено кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия.
Документы, содержащиеся в
кредитном досье, должны быть подшиты
и пронумерованы в
Основная документация досье должна содержать:
-Заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита;
-Копии учредительных документов заемщика, если он является юридическим лицом;
-Документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора от имени заемщика, если это лицо является представителем заемщика;
-Оригинал заключенного кредитного договора;
-Финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные заемщиком, включая отчет о прибылях и убытках и баланс, а также отчеты за предшествующие периоды, заверенные налоговой инспекцией;
-Справка о трудоустройстве и размере заработной платы заемщика, если им является физическое лицо;
-Расчеты, подготовленные ответственным работником Банка, подтверждающие способность заемщика обеспечить достаточный поток денежных средств, необходимых для совершения платежей по возврату кредита;
-Решение Кредитного комитета Банка об утверждении кредитного договора, содержащее сроки и условия, в соответствии, с которыми был утвержден кредит;
Документы, подтверждающие цель использования кредита. Если заемщик является агентом другого лица по получению данного кредита в полном объеме или какой-то его части, то к досье должна быть приложена копия документа, удостоверяющего полномочия заемщика как агента, в котором указана сумма кредита и цель его действительным получателем.
Если предоставленный кредит обеспечен недвижимостью, то дополнительная документация по кредитному досье должна включать в себя:
1. оригинал заключенного договора об ипотеке с отметкой, о его государственной регистрации;
2. документ, подтверждающий и доказывающий оценочную стоимость заложенного имущества;
3. документы, подтверждающие покупную цену заложенного имущества, если кредит выделен с целью финансирования его приобретения.
По ссудам, предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств заемщика в форме залога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документации прилагается договор о залоге, информация о предмете залога и методах определения его стоимости.
В случаях предусмотренных
законодательством Республики Казахстан,
на договоре о залоге должна иметься
отметка о его государственной
регистрации в соответствующей
организации или представляться
свидетельство о его
В досье по кредиторам, выделенным на приобретение движимого имущества, которое в соответствии с договором о залоге после перевода в собственность заемщика стало предметом залога, должны содержаться документы, подтверждающие покупную цену данного имущества и сумму, на которое оно застраховано.
Если кредит выдан с
целью финансирования строительства,
реконструкции или других строительных
усовершенствований недвижимого имущества,
то к досье прилагаются проектно-
По кредиту, исполнение обязательства, по которому обеспечено гарантией, к кредитному договору приобщаются следующие дополнительные документы:
1. гарантийный договор
2. заключение аудиторской организации или аудитора, подтверждающего удовлетворительное финансовое состояние гаранта;
3. документы, подтверждающие полномочия лица на подписание гарантийного договора от имени гаранта.