Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Роль налоговой политики в решении задач экономического роста на предстоящий период. 2

ПЛАН

Введение 3

1. Экономический рост в Российской Федерации 5

1.1 Понятие и виды экономического роста 5

1.2. Источники, факторы и темпы экономического роста 8

1.3. Модели экономического роста 11

1.4. Государственное регулирование экономического роста 16

1.5. Влияние налоговой политики на экономический рост 18

2. Экономический рост Российской Федерации 23

2.1 Задачи экономического роста в России 23

2.2. Проблемы современного этапа экономического роста в России 25

2.3. Динамика экономического роста России на современном этапе в мировой экономике 28

2.4. Роль налоговой политики в экономическом росте Российской Федерации 35

3. Роль налоговой политики в решении задач Экономического роста на предстоящий период 41

Заключение 45

Список литературы 47

Введение

Данная работа направлена на исследование и решение такой важной проблемы, как экономический рост, экономическое развитие и налоговая политика как фактор его развития. Тема экономического роста и развития была, есть и будет актуальна во все времена, так как она касается каждой, отдельно взятой личности, и планеты в целом. В сущности, людям свойственны как биологические, так и социально обусловленные потребности. Человечество стремится приобрести пищу, одежду, кров, множество товаров и услуг, которые ассоциируются с приличным либо высоким уровнем жизни, однако ограниченность ресурсов не позволяет достигнуть идеального решения. Непреложным фактом является то, что совокупность всех материальных потребностей превышает совокупность всех имеющихся ресурсов. Вот почему абсолютное материальное изобилие с трудом представляется осуществимым, но это не мешает миру стремиться к высотам благосостояния.

Целью работы является исследование сущности, целей и основных характеристик экономического роста, а также рассмотрение налоговой политики как одного из главных факторов развития. Экономический рост выступает как результат взаимодействия многих факторов - экономических, а также политических и социальных. В зависимости от окружающих условий, в которых находится экономика, один из факторов может выступать основным источником роста. Рывок в росте первоначально может основываться на сырьевых факторах и направляться торговлей. Позднее технологии и нововведения могут стать основным средством экономического развития. В большинстве случаев процесс развивается нелинейно, страны часто показывают смешанные средства экономического роста. Элементы роста экономики взаимосвязаны, и успех в одном из них может способствовать успешному использованию другого. Слабое развитие в одной области может оказать отрицательный побочный эффект на другие сферы экономики.

Основными задачами данной работы выступают последовательные этапы решения проблемы экономического роста: определение целей и характеристик, выявление проблем, которыми занимается экономическое развитие, описание основных типов и факторов экономического роста, а также их положительных, отрицательных аспектов и влияния государства на рост и развитие экономики. И, наконец, определение налоговой политики как основополагающего фактора развития.

Практическая значимость работы заключается в возможности ее использования для дальнейшего исследования проблемы экономического роста и экономического развития, его сущности, целей и основных характеристик при разнообразии факторов и окружающих условий.

Развитая экономика возможна при развитой системе органов государственной власти, грамотной и продуманной налоговой политике. В нашей стране период становления налоговой системы все еще не закончился, и о грамотной налоговой политике говорить пока рано. Ввиду этого актуальность данной работы бесспорна.

1 Экономический рост в Российской Федерации

1.1 Понятие и виды экономического роста

Понятие экономического роста и его последствия. Проблема экономического роста для экономической науки по историческим меркам относительно нова. К первым попыткам ее решения можно отнести теорию «динамики» классической школы и теорию «расширенного воспроизводства» К. Маркса. С конца XIX в. до 30-х гг. XX в. западные экономисты разрабатывали в основном динамику краткосрочного периода. Лишь после второй мировой войны исследование проблем экономического роста заняло важное место. В связи с трудностями измерения процессов экономического развития в макроэкономике анализируют экономический рост и циклическое развитие.

Экономический рост — это количественное и качественное совершенствование производства и увеличение национального продукта, способствующее решению проблемы ограниченности ресурсов и повышения уровня жизни.

Экономический рост в стране имеет экономические и социальные последствия, которые могут быть позитивными или негативными.

Экономические последствия охватывают стадию производства. Среди них наиболее существенны повышение производительности и интенсивности труда, фондовооруженности, улучшение качества рабочей силы, совершенствование технологии и организации производства.

Социальные последствия определяются экономическими и охватывают фазы распределения и потребления. К ним относятся рост уровня доходов различных слоев населения, улучшение качества потребления за счет совершенствования количества и структуры национального продукта, что отражается в общем увеличении уровня жизни населения.

В то же время постоянный экономический рост не всегда желателен (особенно это касается стран, уже достигших высокого уровня благосостояния). В частности, индустриализация производства способствует загрязнению окружающей среды, так как в производстве отсутствует полная утилизация отходов. Высокий уровень внедрения новых технологий в развитых странах приводит к моральному старению профессиональных кадров и необходимости их замены новыми, что обостряет социальные проблемы, ведет к росту безработицы. Проблемы неравенства доходов также не решаются экономическим ростом автоматически, для этого необходимы выработка и проведение в жизнь государством различных социальных программ, а не наращивание масштабов производства и размеров национального продукта.

Типы экономического роста. Мировая экономическая наука выделяет два основных типа экономического роста.

При экстенсивном типе экономический рост достигается за счет использования большего количества факторов производства при сохранении их прежней технической основы. Прирост продукции достигается за счет количественного роста численности работников и за счет увеличения мощности предприятия. Однако выпуск продукции в расчете на одного работника остается прежним.

Интенсивный тип экономического роста характеризуется увеличением масштабов выпуска продукции, который основан на использовании более эффективных и качественно более совершенных факторов производства и технологии, более экономичных ресурсов, повышении квалификации работников. Результатом является не только увеличение объема продукции, но и повышение ее качества.

Интенсивный или экстенсивный типы экономического роста не существуют в чистом виде. Всегда имеет место их сочетание с преобладанием одного – преимущественно интенсивного или преимущественно экстенсивного экономического роста. Отнесение экономического роста в тому или иному типу зависит от величины удельного веса прироста производства, полученного за счет качественного или количественного изменения его факторов. Например, в 80-е гг. XX в. прирост национального дохода в странах бывшего СССР обеспечивался за счет интенсивных факторов на 20—30 %, в то время как этот же показатель для индустриально развитых стран составлял более 50 %.

В определенные моменты экономического развития возможен и отрицательный экономический рост, которому соответствует суженное воспроизводство. Это отражается в сокращении объема национального продукта, ухудшении качества жизни, структуры продукта, замедлении НТП, количественном и качественном ухудшении факторов производства.

Измерение экономического роста. Трудности в измерении экономического роста связаны с тем, что обобщающий показатель уровня развития производства и благосостояния — национальный продукт — имеет ряд недостатков.

Не имеют количественного выражения в национальном продукте потери, которые отражаются в уровне благосостояния. К ним относятся загрязнение окружающей среды, изменения климата, последствия от извлечения природных ресурсов, рискованные технологии.
Не учитывается уровень равномерности распределения общественного продукта по социальным группам и различным регионам.
Не анализируются стрессовые нагрузки рабочего времени и свободное время.
В величине национального продукта содержится повторный счет, для устранения которого не следует учитывать оборот предметов труда.
Не учитываются объемы производства в индивидуальных домашних хозяйствах.
Величина продукта включает также расходы на охрану общественного порядка и национальную безопасность.
Частные структурные изменения в национальном продукте, появление новых товаров и услуг существенно затрудняют долгосрочные сравнения.

Тем не менее для измерения экономического роста используют данные о ВВП или ВНП, суммирующем доходы всех занятых в экономике. Если при расчете исходить из уровня цен текущего года, то получим номинальную величину продукта. Для определения реального экономического роста используются цены базисного года, что исключает колебания цен. Этот обобщающий показатель дополняется объемом ВВП, ВНП или национального дохода на душу населения; показателями, связанными с уровнем жизни (расчет потребительских корзин, средняя продолжительность жизни населения).

В последние годы в мировой экономической науке экономический рост рассчитывается как статистическое среднее значение величины ВНП или ВВП, чтобы исключить влияние циклов, а также используется показатель чистого экономического благосостояния. Он корректирует величину продукта путем вычитания некоторых отрицательных факторов, добавления стоимости нерыночной деятельности и оценки досуга.

Кроме уровня жизни качественная сторона экономического роста выражается в уровне квалификации рабочей силы, оптимальном сочетании факторов производства и величины нормы накопления.

1.2. Источники, факторы и темпы экономического роста

Источники и факторы экономического роста. Различают источники и факторы экономического роста. Потенциальный выпуск продукции описывается производственной функцией, которая определяет максимальную величину возможного выпуска продукции при использовании определенных величин факторов производства. Из понятия производственной функции следует, что существуют два источника экономического роста: увеличение количества вводимых ресурсов и возникновение новых, более совершенных методов производства (научно-технический прогресс).

Первый источник экономического роста раскрывает и совокупность факторов экономического роста. К ним относятся труд, земля с природными ресурсами и капитал. Каждый из факторов имеет свою собственную структуру и способствует экономическому росту в количественном и качественном отношении. Так, для того чтобы увеличилось количество труда, занятого в процессе производства, должна увеличиться при прочих равных условиях численность населения. Повышается выпуск национального продукта, но при этом может не возрасти показатель национального продукта на душу населения. Чтобы это произошло, необходим качественный рост фактора «труд», что достигается благодаря повышению общего и профессионального образования, инициативы работников.

Фактор «земля» не может внести существенный вклад в экономический рост, так как данная величина задается в рамках государственных границ. Вместе с тем имеются возможности для улучшения почвенных условий, освоения целины и добычи природных ископаемых.

Решающим фактором экономического роста являются инвестиции, вкладываемые в производство, которые увеличивают массу капитала на предприятиях и в экономике в целом. Качественное совершенствование производственных фондов происходит в процессе рационализации.

Второй источник экономического роста — научно-технологический прогресс. В каждый конкретный период времени общество располагает определенной суммой знаний о способах производства товаров. Накопление знаний, используемых в производстве, является существенным в экономическом росте. Изобретения и нововведения составляют два аспекта развития научно-технических знаний.

Нововведение — это совершенствование методов применения существующих знаний. Кроме нововведений в промышленности для экономического роста необходим технический прогресс в сельском хозяйстве.

Масштабы научно-технологического прогресса можно оценить затратами, выделяемыми на этот вид деятельности. Результаты расходов на НИОКР в точности не будут известны заранее, они подобны инвестициям в капитал, всегда есть риск, что они могут не принести отдачи. Поэтому для обеспечения заинтересованности в изобретениях, способствующих экономическому росту, в США создана патентная система, которая гарантирует изобретателю исключительные права на использование его изобретения в течение 17 лет.

Все названные факторы экономического роста влияют на совокупное предложение. Несомненно, на экономический рост оказывает влияние и совокупный спрос, который определяет реализацию созданного продукта, т.е. все элементы совокупного спроса должны обеспечивать полное использование возрастающих факторов.

Кроме того, существуют факторы, способствующие замедлению роста. Это прежде всего инфляция, приводящая к росту цен на капитал по отношению к цене на труд. Тогда становится выгодным использовать менее продуктивные трудоемкие технологии. Рост фондовооруженности может привести к ухудшению качества труда, а недостатки организации производства — к количественному уменьшению и ухудшению структуры продукта.

Темпы экономического роста. Анализ темпов экономического роста включает последовательность применения промежуточных индексов, в которой сравнивается уровень ВНП и ВВП изучаемого и базового года в ценах базового года, умноженных на 100 %. Если из полученного темпа роста вычесть 100, получим темп прироста. Оценка будет тем более точной, чем меньший временной отрезок будет анализироваться.

Расчету темпов ВВП или ВНП на душу населения предшествует анализ динамики населения, активная часть которого выступает важнейшим фактором прироста производства.

Технологический прогресс анализируется со стороны темпов фондоемкого и фондосберегающего производства.

Под влиянием динамики населения, с одной стороны, и соотношения темпов фондоемкого и фондосберегающего производства — с другой, формируется норма накопления, характеризующая долю инвестиций в ВНП.

Фондоемкая форма технологического прогресса характеризует замещение живого труда техническими средствами и обусловливает более медленный рост производительности по сравнению с фондовооруженностью. Фондосберегающая форма основывается на замене действующих средств труда новыми, более эффективными и ведет к опережающему росту производительности труда относительно его фондовооруженности. Минимальная граница нормы накопления зависит от динамики занятости при неизменном уровне фондовооруженности труда, а максимальная — от уровня жизни. Неравномерность технологического прогресса вызывается чередованием этапов преобладания фондоемкой и фондосберегающей форм.

1.3. Модели экономического роста

Кейнсианская и неоклассическая модели экономического роста.

Многогранность экономического роста отражается и в многообразии существующих в экономической науке его моделей: одно- факторные и многофакторные, статистические и динамические, их комбинации. Теоретическими источниками моделей экономического роста являются кейнсианская теория макроэкономического равновесия и неоклассическая теория производства.

Кейнсианские модели (Р. Харрода, Е. Домара и др.) основаны на объяснении различных уровней динамического равновесия. Если совокупный спрос поглотил все совокупное предложение, то планируется темп роста предложения, существовавший ранее. Параметры производства для будущего периода определяются на основе величины капитала или инвестиций. Спрос и доход зависят от прироста инвестиций и предельной склонности к потреблению. Если темпы роста производства соответствуют спросу, то такой рост называется гарантированным. Возможны ситуации, когда планируемые темпы роста окажутся выше или ниже гарантированных.

Кейнсианские модели однофакторные, так как рост производства рассматривается как функция капитала. Здесь учитываются не цены производственных факторов, а лишь технические условия производства.

Напротив, неоклассические модели экономического роста базируются на создании стоимости продукта всеми производственными факторами, каждый из которых создает свою часть стоимости. При этом факторы производства независимы и взаимозаменяемы. Между выпуском продукции и ресурсами, необходимыми для ее производства, существует определенная зависимость. Модели неоклассиков — многофакторные. Для примера остановимся на модели Солоу. Она не является одной из последних, но наглядно демонстрирует учет неоклассиками факторов производства в росте количества продукта, для чего в модель вводится производственная функция.

С помощью уравнения производственной функции описывается предложение товаров Y=F(K,L). Объем производства зависит от запасов капитала и используемого труда. Соотнесем все величины с количеством работников, разделим обе части уравнения на L. Тогда получим уравнение Y/L = F(K/L;1). Это уравнение показывает, что объем производства в расчете на одного работника (Y/L) является функцией капитала на одно работника (K/L). Таким образом, мы получим показатели производственной функции в расчете на одного рабочего. Обозначив у = Y/L — количество выпущенной продукции на одного работника, или производительность труда, a k = K/L — капитал, приходящийся на одного работника, или капиталовооруженность труда, мы можем записать производственную функцию как у = f(k), где f(k) =f(K; 1).

В таком виде производственная функция соотносит производительность труда с капиталовооруженностью, что значительно упрощает анализ.

На рис. 1.1 угол наклона кривой, выражающей функцию f(k), уменьшается (кривая становится более пологой). При такой производственной функции каждая дополнительная единица капитала производит меньше продукта, чем предыдущая, т.е. снижается предельная производительность.

Рис.1.1. Кривая производственной функции

Как известно, спрос на товары предъявляется со стороны потребителей и инвесторов. Поэтому продукция, произведенная каждым работником, будет делиться между потреблением, приходящимся на одного рабочего, и инвестициями в расчете на одного работника: у = с + i.

В модели Солоу с = (1 — s)y. Это значит, что потребление пропорционально доходу и ежегодно часть дохода (1 — s) потребляется, а часть s сберегается. Подставим значение с в предыдущее уравнение: y = (1 — s)y + i. Разделив обе части уравнения на у, получим i/y = s или i = s × у. Отсюда следует, что инвестиции пропорциональны доходу. Заменив выражением производственной функции, получим i = sf(k). Это уравнение включает в себя производственную функцию и функцию потребления и показывает, что чем выше объем капиталовооруженности k, тем выше объем производства f(k) и больше инвестиции i.

Связь производства, потребления и инвестиций основывается на замене производственной функции кривой капиталовооруженности, которая включает в себя функцию потребления путем замены предельной склонности к потреблению (1 - s) или sf(k). Поэтому на рис. 1.2 величина производительности слагается из потребления с и инвестиций i, поскольку сбережения, как правило, являются будущими инвестициями.

Рис. 1.2. Взаимосвязь производства, потреблений и инвестиций

Чтобы учесть в модели амортизацию, предположим, что ежегодно выбывает фиксированная доля капитала, поэтому выбытие пропорционально запасам капитала.

Изменение запаса капитала есть разница между инвестициями и выбытием капитала.

Построив интегрированный график, можно проследить следующие закономерности (рис. 1.3).

Рис. 1.3. Изменение запаса капитала в зависимости от инвестиций и выбытия

Существует единственный уровень капиталовооруженности, при котором инвестиции равны величине износа К'. Если в экономике достигнут такой уровень, то он не будет изменяться во времени, так как две действующие на него силы (инвестиции и выбытие) точно сбалансированы.

В случае, когда запасы капитала будут меньше устойчивого уровня, инвестиции превышают выбытие, капиталовооруженность поэтому растет до равновесного уровня К'. Когда же запасы капитала будут превышать К₁, например К₂, инвестиции меньше выбытия и капитал выбывает быстрее, чем добавляется. Поэтому капиталовооруженность снижается до устойчивого уровня К'.

Устойчивый уровень капиталовооруженности соответствует равновесию экономики в долгосрочном периоде. Из модели Солоу следует важный вывод: высокий уровень сбережений ведет к более быстрому экономическому росту, но это ускорение лишь движение к новому устойчивому состоянию. Сохранить высокие темпы экономического роста достаточно длительный период времени или постоянно невозможно. Вместе с тем модель позволяет проанализировать, какая часть производственного продукта должна потребляться в настоящий момент, а какая сберегаться для использования в будущем.

Напомним, что неокейнсианцы утверждают, что не существует никакой производственной функции, поскольку величина капитала, как бы ее не измеряли, зависит от распределения дохода между прибылями и заработной платой. Распределение же дохода на прибыль и заработную плату определяется темпами экономического роста и склонностью к сбережениям получателей прибылей. Они отвергают теорию распределения, основанную на предельной производительности факторов производства.

У неоклассиков сбережения — пассивный элемент экономического роста, а инвестиции — активный. Фундаментальные модели были разработаны Дж. Робинсон, Е. Кальдором, С. Мирли- сом.

Теория инвестиций. В основе теории инвестиций лежит функция технического прогресса (рис. 1.4), т.е. соотношение между темпом накопления капитала и темпом изменения дохода.

Рис. 1.4. Функция технического прогресса

Характер кривой показывает, что по мере ускорения темпов роста инвестиций на единицу труда производительность труда возрастает, так как рост инвестиций позволяет более глубоко применять технические знания, но это использование имеет свои пределы. Крутизна кривой зависит от притока новых идей и быстроты их внедрения.

Функция технического прогресса. Уравнение сбалансированного экономического роста зависит от вложений капитала со стороны предпринимателей, рассчитываемых следующим образом: сумма прибылей равна первоначальной стоимости инвестиций.

Чтобы примирить два направления в рамках экономической теории, экономистами была предпринята попытка найти возможность определения капитала, минуя производственную функцию (которая понимается как однозначная связь между определенным количеством факторов производства и продукта), т.е. выделить свойства пластичности капитала. Эту попытку предприняли К. Суэн, П. Самуэльсон. В гипотезе Самуэльсона модель основана на существовании целого рада различных производственных функций. В каждой из них содержится определенное количество капитальных благ и рабочих, необходимых для того, чтобы привести их в движение. Модель Самуэльсона предполагает наличие некоторого количества стационарных состояний.

1.4. Государственное регулирование экономического роста

Направления государственное регулирования. Макроэкономическая политика государства кроме основных направлений должна включать и меры по стабилизации экономики и экономическому росту. С этой целью государство влияет на источники и факторы экономического роста. Его обобщающие показатели — ВВП, ВНП и национальный доход на душу населения, а также норма накопления возрастают, когда политика государства направлена на поощрение инвестирования с целью увеличения основного капитала. Устойчивому состоянию экономического роста соответствует определенное значение нормы сбережений, которое обеспечивает максимум потребления на одного работника и таким образом максимизирует экономическое благосостояние. Если в стране запасы основного капитала ниже равновесного уровня (см. рис. 1.3), то государственная политика должна быть направлена на увеличение нормы сбережений и инвестиций.

Привести к увеличению национальной нормы сбережений государственная политика может двумя путями: непосредственно —через увеличение государственных сбережений и косвенно — через создание стимулов для увеличения частных сбережений. Государственные сбережения — это разница между государственными доходами и расходами. В условиях бюджетного дефицита происходит вытеснение инвестиций, уменьшается запас основного капитала. Поэтому правительство должно проводить такую налоговую политику, которая бы была направлена на предоставление скидок с подоходного налога тем фирмам, которые инвестируют в основном капитал. Частные же сбережения правительство может стимулировать путем освобождения от налогов личных пенсионных счетов и введения льгот определенным социальным группам.

Еще одним направлением государственной политики содействия экономическому росту должно быть стимулирование технического прогресса путем поощрения научных исследований, развития патентной системы, которая дает временную монополию изобретателю; проведение налоговой политики, частью которой могут быть льготы научно-исследовательским организациям, а также перевод ряда фундаментальных исследований на бюджетное финансирование. Такие мероприятия государства важны потому, что это единственный источник роста ВВП и ВНП в долгосрочном периоде.

Кейнсианский и неоклассический подходы. При проведении той или иной государственной политики различают предложения кейнсианцев и неоклассиков.

Кейнсианцы делают упор на несоответствие между совокупными расходами и приростом ВНП. По их мнению, для привлечения дополнительных капиталовложений необходимо проводить политику, направленную на ограничение правительственных расходов и потребления, а также снижать ставку процента. Неоклассики в своих предложениях делают упор на повышение уровня производства, снижение налогов, стимулирующее сбережения и капиталовложения.

Если рассматривать экономику в краткосрочном периоде, то величина и темпы роста ВНП и ВВП зависят от совокупного спроса на товары и услуги (в краткосрочном периоде цены негибки), а факторы, влияющие на совокупный спрос, в конечном счете будут тормозить или стимулировать экономический рост.

1.5. Влияние налоговой политики на экономический рост

Главным направлением налоговой политики в конечном итоге является обеспечение экономического роста. Именно с экономическим ростом связываются показатели развития производства и его эффективности, возможности повышения материального уровня и качества жизни.

Изменение уровня налогообложения и государственных расходов в целях воздействия на экономическое развитие страны называется фискальной (бюджетно-налоговой) политикой государства. После Второй мировой войны фискальная политика стала основным средством ослабления колебаний экономического цикла, обеспечения устойчивого экономического роста, достижения высокого уровня занятости при умеренных темпах инфляции.