Роль риск-менеджмента в страховании

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Теоретические  аспекты риск-менеджмента 4

1.1 Понятие  и сущность риск-менеджмента 4

1.2 Этапы управления рисками 7

1.3 Методы управления рисками 13

2. Этапы риск-менеджмента на примере риска укуса клеща и    заболевания клещевым энцефалитом 16

3. Роль риск-менеджмента в страховании в России 23

3.1 Проблемы  и перспективы развития риск-менеджмента  в России 23

3.2 Значение  риск-менеджмента в страховании 29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

Список использованной литературы 35

ВВЕДЕНИЕ

Жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью  утраченными. Риски присутствуют в нашей жизни повсеместно. Наличие огромного количества разновидностей рисков, которые для каждого отдельного предприятия и производителя – свои, обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. По мере развития цивилизации, техники, технологий, повышением роли человеческого фактора значение управления рисками только возрастает. Управление рисками так же влияет на эффективность операции и системы, как и управление получением целевого эффекта, управление ресурсами, что позволяет рассматривать управление рисками как одну из составляющих общеорганизационного процесса управления.

Актуальность  исследования  риск-менеджмента  определяется тем, что без эффективного управления рисками нельзя достигнуть главной цели предпринимательства  – получения  наибольшей прибыли, в силу того,  что риски без  контроля над ними, их неблагоприятное  воздействие несут большие затраты, что, безусловно, значительно уменьшает  прибыль. А как раз вопрос о  том, как больше заработать, как уменьшить  затраты и избежать неблагоприятных  последствий интересует людей уже  долгое время. И особенно это актуально  для страхования, находящегося в  стадии развития в нашей стране.

Цель  данной курсовой работы – раскрытие  сущности и значения риск-менеджмента, его роли в страховании.

В соответствии с целью, в курсовой работе решаются следующие задачи:

- рассмотреть  основные теоретические аспекты  риск-менеджмента;

- наглядно  разобрать этапы управления рисками  на конкретном риске;

-проанализировать  состояние риск-менеджмента в  России;

-раскрыть  значение риск-менеджмента в страховании.

1. Теоретические аспекты риск-менеджмента

1. Понятие и  сущность риск-менеджмента

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими, точнее, финансовыми  отношениями, возникающими в процессе этого управления. В основе риск-менеджмента  лежит целенаправленный поиск и  организация работы по снижению степени  риска, искусство получения и  увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной  ситуации.

Конечная  цель риск-менеджмента соответствует  целевой функции предпринимательства. Она заключается в получении  наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя  соотношении прибыли и риска.

В области  страхового обеспечения предпринимается  целый ряд целенаправленных действий, направленных на ограничение риска  в системе отношений в страхования, использование которого предполагает три главенствующих аспекта:

1. Предположение  последствий действий в рисковой  ситуации экономическими субъектами;

2.     Навыки реагирования на возможные последствия;

3. Выявление  и реализация мер нейтрализации  или компенсации возможных негативных  последствий. [5]

Объектом  управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и  экономические отношения между  хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим экономическим  отношениям относятся отношения  между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между  предпринимателями.

Субъект управления в риск-менеджменте –  это специальная группа людей (финансовый менеджер, аквизитор, актуарий и др.), которая посредством различных  при`мов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

Процесс воздействия субъекта на объект управления, т. е. сам процесс управления, может  осуществляться только при условии  циркулирования определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами. Процесс управления независимо от его конкретного содержания предполагает получение, передачу, переработку и использование информации. В риск-менеджменте получение надежной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска.

Различают два типа функций риск-менеджмента: функции объекта управления и  функции субъекта управления.

 К  функциям объекта управления  относится организация: разрешения  риска; рисковых вложений капитала; работы по снижению величины  риска; процессы страхования рисков; экономических отношений и связей  между субъектами хозяйственного  процесса. К функциям субъекта  управления относятся: прогнозирование,  организация, регулирование, координация,  стимулирование, контроль. [2]

 Прогнозирование  в риск-менеджменте представляет  собой разработку на перспективу  изменений финансового состояния  объекта в целом и его различных  частей. Особенностью прогнозирования  является также альтернативность  в построении финансовых показателей  и параметров, определяющая разные  варианты развития финансового  состояния объекта управления  на основе наметившихся тенденций. 

 Организация  представляет собой объединение  людей, совместно реализующих  программу рискового вложения  капитала на основе определенных  правил и процедур. К ним относится  создание органов управления, построение  структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработка норм, нормативов, методик и т.п.

 Регулирование  в риск-менеджменте - это воздействие  на объект управления, посредством  которого достигается состояние  устойчивости этого объекта в  случае возникновения отклонения  от заданных параметров. Оно охватывает, главным образом, текущие мероприятия  по устранению возникших отклонений.

 Координация  представляет собой согласованность  работы всех звеньев системы  управления риском, аппарата управления  и специалистов. Она  обеспечивает  единство отношений объекта управления, субъекта управления, аппарата управления  и отдельного работника. 

 Стимулирование  в риск-менеджменте - это побуждение  финансовых менеджеров, других специалистов  в заинтересованности в результате  своего труда. 

 Контроль - это проверка организации работы  по снижению степени риска.  Посредством контроля собирается  информация о степени выполнения  намеченной программы действий, доходности рисковых вложений  капитала, соотношении прибыли и  риска, на основании которой  вносятся изменения в финансовые  программы. Контроль предполагает  анализ результатов мероприятия  по снижению степени риска.  [3]

  Основные  правила риск-менеджмента:

1. Нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал.

2. Надо  думать о последствиях риска.

3. Нельзя  рисковать многим ради малого.

4. Положительное  решение принимается лишь при  отсутствии сомнения.

5. При  наличии сомнений принимаются  отрицательные решения.

6. Нельзя  думать, что всегда существует  только одно решение. Возможно, есть и другие.

Реализация  первого правила означает, что  прежде, чем принять решение о  рисковом вложении капитала, финансовый менеджер должен:

- определить  максимально возможный объем  убытка по данному риску;

- сопоставить  его с объемом вкалываемого  капитала;

- сопоставить  его со всеми собственными  финансовыми ресурсами и определить, не приведет ли потеря этого  капитала к банкротству данного  инвестора.

Реализация  второго правила требует, чтобы  финансовый менеджер, зная максимально  возможную величину убытка, определил  бы, к чему она может привести, какова вероятность риска, и принял решение об отказе от риска (т.е. от мероприятия), принятии риска на свою ответственность  или передаче риска на ответственность  другому лицу.

Действие  третьего правила особенно ярко проявляется  при передаче риска, т.е. при страховании. В этом случае он означает, что финансовый менеджер должен определить и выбрать  приемлемое для него соотношение  между страховым взносом и  страховой суммой.

Страховой взнос - это плата страхователя страховщику  за страховой риск. Страховая сумма - это денежная сумма, на которую  застрахованы материальные ценности, ответственность, жизнь и здоровье страхователя.

Риск  не должен быть удержан, т.е. инвестор не должен принимать на себя риск, если размер убытка относительно велик по сравнению с экономией на страховом  взносе. Реализация остальных правил означает, что в ситуации, для  которой имеется только одно решение (положительное или отрицательное), надо сначала попытаться найти другие решения. Возможно, они действительно  существуют. Если же анализ показывает, что других решений нет, то действуют  по правилу "в расчете на худшее", т.е. если сомневаешься, то принимай отрицательное  решение. [16]

2. Этапы управления рисками

Процесс управления риском можно условно разделить на ряд  этапов в соответствии с особенностями  последовательности действий по управлению риском. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике они  часто реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом. [1]

1. Определение цели предпринимательской  деятельности. (Классические цели: обеспечение  выживаемости, рентабельности.) Первым этапом управления рисками является постановка целей. При этом следует рассматривать действия компании, которая, в отличие от субъективно мыслящего индивида, не осуществляет бесцельных действий. В противном случае вполне может существовать бессмысленный и бесцельный риск. Заметим, что любое действие, направленное на достижение цели, связано с риском. Даже если нет альтернативного варианта действий, существует риск недостижения цели. С позиции методологии исследования рисков, на данном этапе происходит определение условий, которым должны удовлетворять методы исследования рисков. Например, определяется, какие меры риска будут применены для оценки степени достижения цели. На основании целей устанавливается характер применяемых методов исследования риска. Так, если поставленная цель является новой для предприятия и если для ее оценки недостаточно статистических данных, значительную долю займут эвристические методы анализа риска.

2. Выявление риска. На этом этапе происходит идентификация рисков, изучается их специфика, обусловленная природой и другими характерными чертами рисков, выделяются особенности их реализации, включая изменение рисков во времени, степень взаимосвязи между ними и изучение факторов, влияющих на них

Для идентификации рисков необходима информация, которая  должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.  Источником такой информации могут быть данные об опыте подобных проектов в прошлом, мнения экспертов, различного рода аналитические обзоры, данные специализированных компаний. Действия в рамках данного этапа являются не однократными, а представляют собой непрерывный процесс сбора и обработки данных.

При выявлении рисков важно  узнать как можно больше о причинах и факторах, влияющих на вероятность  реализации риска.

Факторы I порядка — это первичные причины, вызывающие риск как таковой. Чаще всего они носят объективный характер и находятся вне контроля (стихийные бедствия, аварии и т. д.).

Факторы II порядка влияют на вероятность возникновения ущерба и его величину. Сами по себе они не являются причиной ущерба. Эти факторы, в свою очередь, делятся на объективные и субъективные. Объективные факторы — это строительные материалы здания, наличие охранной сигнализации, местонахождение объекта, возраст и пол человека. Субъективные факторы связаны с особенностями поведения и характером человека. [11]

3. Оценка риска. Оценка  риска включает в себя сбор  и обработку данных по аспектам  риска, качественный и количественный  анализ риска.

 Качественный анализ  предполагает: выявление источников  и причин риска, этапов и  работ, при выполнении которых  возникает риск, то есть: установление  потенциальных зон риска; идентификацию  (установление) всех возможных рисков; выявление практических выгод  и возможных негативных последствий,  которые могут наступить при  реализации содержащего риск  решения.

  Количественный анализ  предполагает численное определение  отдельных рисков и риска проекта  (решения) в целом. На этом  этапе определяются численные  значения вероятности наступления  рисковых событий и их последствий,  осуществляется количественная  оценка степени (уровня) риска,  определяется (устанавливается) также  допустимый в данной конкретной  обстановке уровень риска. [1]

Самые простые методы оценки риска, доступные любому предприятию:

вероятностная оценка риска; ранжирование рисков.

Вероятностная оценка риска  производится на основе выделения самых главных, по мнению менеджера, опасностей для данной фирмы и оценки возможности их реализации. Инструментом для проведения необходимых вычислений является математическая теория вероятностей. Каждому событию ставится в соответствие некоторая величина, характеризующую возможность того, что оно произойдет - вероятность данного события – p. Если событие не может произойти ни при каких условиях, его вероятность нулевая(p=0). Если событие происходит при любых условиях, его вероятность равна 1. Если же в результате проведения эксперимента или наблюдения установлено, что некоторое событие происходит в n случаях из N, то ему приписывается вероятность р=n/N. Сумма вероятностей всех событий, которые могут произойти в результате некоторого эксперимента, должна быть равна 1. Перечисление всех возможных событий с соответствующими им вероятностями называется распределением вероятностей в данном эксперименте.[5]

Ранжирование ущербов представляет собой самый простой анализ рисков. Суть его заключается в выявлении, какие из рисков более серьезны по размерам возможного ущерба, а какие — менее серьезны, какие — более вероятны, какие — менее. Один из самых важных моментов — группировка рисков по соотношению серьезности, т. е. размеров возможного ущерба, и частотности. Это соотношение обычно представляется треугольником рисков (треугольник Хейнса), представленным ниже на рисунке 1.

                                           Частотность

                            Рисунок 1 - Треугольник Хейнса

Самый низкий уровень представлен  наиболее частыми ущербами, небольшими по размерам, средний уровень — убытками менее частыми, но более серьезными по размерам, верхний слой—катастрофическим ущербом, достаточно редким. Если в отношении первых двух типов ущербов предприятие может полагаться на собственные возможности покрытия, то к катастрофическим ущербам это не относится. Финансовые ресурсы для ликвидации последствий таких ущербов могут быть найдены только на основе внешнего страхования.[11]

4.  Выбор методов управления  риском . На данном этапе происходит оценка сравнительной эффективности различных методов, а также анализируется их воздействие в комплексе. Необходимость этого объясняется тесной взаимосвязью рисков между собой, в результате чего воздействие на один из рисков может явиться фактором увеличения других рисков. В то же время, ряд методов может оказаться универсальным по характеру воздействия на риски, что позволит снизить затраты на управление рисками.

Существует четыре основные группы методов управления риском:

• пренебрежение,
• упразднение,
• поглощение,
• предотвращение и контроль,
• страхование.

Выбор методов управления риском можно рассматривать как  проблему оптимизации в условиях ограничений. Критерии выбора могут  быть различными, включая финансово-экономические  критерии (обеспечение эффективности). Однако при принятии решения о  том, какие методы следует использовать, нельзя все сводить к экономической  отдаче. Важно учитывать и другие критерии, например, технические (отражающие технологические возможности снижения риска) или социальные (сведение риска  к уровню, приемлемому для общества).

Совокупность методов, выбранных  на данном этапе, является программой управления рисками. Она представляет собой целостное описание мероприятий, которые необходимо предпринять, их информационное и ресурсное обеспечение, критерии эффективности их выполнения, систему распределения ответственности  за принимаемые решения и ряд  других сведений, без которых невозможно организовать управление риском. Такая  программа является основой для  дальнейшей работы в области риск-менеджмента.  [7]

5.  Исполнение выбранного  метода управления риском.

Содержание данного этапа  заключается в исполнении принятых на предыдущем этапе решений о  реализации тех или иных методов  управления риском. Это предполагает, что в рамках этого процесса принимаются  и реализуются частные управленческие и технические решения. Вопросы, на которые должен ответить менеджер по управлению риском, будут касаться в первую очередь процедуры исполнения решений, а именно:

- Какие мероприятия необходимо  реализовать?

- В какие сроки это  должно произойти?

- Какие ресурсы и в каком объеме могут быть потрачены на осуществление данных мер?

- Кто несет ответственность  за исполнение принятых решений  и за контроль их реализации? [16]

6. Мониторинг результатов  и совершенствование системы  управления риском.

На данном этапе, прежде всего, происходит обновление и пополнение информации о рисках, что является важным условием анализа рисков на первом этапе. Более полные свежие данные позволяют принимать адекватные и своевременные решения об управлении риском.

На этой основе осуществляется оценка эффективности проведенных  мероприятий. Сложность подобной оценки состоит в том, что в течение  анализируемого периода риски могут  не реализоваться, тогда, как фирма  все равно несет расходы на программу управления рисками. Поэтому часто приходится сопоставлять реальные расходы с гипотетическими потерями.

Целью оценки эффективности  проведенных мероприятий является адаптация системы управления риском к изменению условий функционирования окружающей среды и совокупности влияющих на фирму рисков. [3]

3. Методы управления рисками

Рассмотрим  подробнее методы воздействия на риск.

1. Пренебрежение риском. Происходит в том случае, если осуществление деятельности ведет к нарушению принципов исследования рисков. Примером несоответствия деятельности, подверженной рискам, практическим принципам исследования рисков является ситуация, когда снижение рисков не ведет к уменьшению вероятности их возникновения и возможного ущерба, в связи с чем наилучшим способом работы является его избежание – например, отказ от проекта, реализация которого ведет к рискам, катастрофическим для предприятия.

Второй  характерной причиной избежания риска является непредсказуемость рисков. Так, если на этапе анализа риска невозможно спрогнозировать последствия делового решения, которое может привести к потерям (нет статистических данных, эвристические методы дают слишком разноречивые оценки), риск потерь по данному решению неизвестен.

2. Упразднение.  Данный метод управления риском  заключается в попытке исключения  риска, т. е. снижения его  вероятности до нуля (например, отказаться  от инвестирования средств, не  заключать договора вообще, не  летать самолетом и т. д.). Упразднение  риска дает возможность избежать  вероятных потерь. Но упразднение  риска может привести и к  сведению прибыли до нуля. [2]

3. Поглощение, принятие риска на себя. Содержание этого метода управления риском состоит в признании возможности получения ущерба и его допущении Означает оставление всего (или части) риска за компанией и покрытие возможных потерь собственными средствами. Наиболее часто данные методы применяются, если риски маловероятны и возможный ущерб невелик. Одной из проблем в данном случае является определение размера резервного фонда, предназначенного для покрытия риска. По некоторым рискам размеры фонда определяются на этапе анализа риска – примером может являться VaR (стоимостная мера риска) для рыночных рисков (поскольку VaR определяет максимальный размер потерь компании за определенный период).

4. Предотвращения  и контроль.  Сутью метода является  уменьшение вероятности наступления  риска и уменьшение объемов  возможных потерь. В данном случае  риск-менеджер на основании данных, полученных на стадии анализа риска разрабатывает мероприятия, позволяющие компании понизить воздействие риска. Этот метод, во-первых, приемлем для рисков, имеющих высокую вероятность и небольшой объем потерь. В этом случае ставится цель понизить вероятность возникновения ущерба. Во-вторых, снижение риска производится в случаях низкой вероятности и значительного ущерба.

5. Страхование. Это процесс, в котором группа физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску, вносит средства в страховой фонд, члены которого в случае потерь получают компенсацию. Основная цель страхования состоит в распределении убытков между большим количеством участников страхового фонда (страхователями). Методы  применяются в том случае, если риски весьма вероятны и размер ущерба невелик. Либо если вероятность наступления ущерба низка, однако его размер значителен. Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня риска. [7]

На  каждом из этапов используются свои методы исследования рисков, каждый из них  по отдельности дает результаты, являющиеся исходными данным и для последующих этапов, что требует объединения этих этапов в систему. Это позволит максимально эффективно добиваться целей, поставленных перед организацией, поскольку информация, получаемая на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и переосмысливать цели, ставящиеся перед организацией. 

2. Этапы риск-менеджмента  на примере риска укуса клеща  и    заболевания клещевым энцефалитом

Рассмотрим  этапы управления рисками на конкретном риске – укусе клеща.

1. Определение  цели. В результате управления  риском укуса клеща и его  последствий  нужно достичь  максимального снижения вероятности  укуса клеща. В случае же, наступления  рисковой ситуации необходимо  добиться  покрытия всех вызванных  ею расходов.

2. Распознание  риска. Рассмотрим факторы, влияющие  на вероятность заболевания клещевым  энцефалитом. 

- Источник  заболевания. Возбудитель болезни  - вирус, способный выживать в  клещах при низких температурах  и чувствительный к высокой  температуре.

- Распространение очагов клещевого энцефалита. Очаги клещевого энцефалита  широко распространены в умеренной климатической зоне, в лесных и лесо-степных районах, охватывая большую часть Западной Европы и простираясь далее на восток до Тихого океана.     В Хабаровском крае так же есть территории потенциального риска заболевания клещевым энцефалитом, многолетние наблюдения позволяют выделить три зоны риска заражения. Южная зона - зона высокой заболеваемости (68% заболевших) -   г. Хабаровск, районы Бикинский, Вяземский, Лазо, Хабаровский. Центральная зона - зона среднего уровня заболеваемости (28%) - г. Комсомольск-на-Амуре, районы Нанайский, Амурский, Комсомольский, Солнечный, Ванинский, Совгаванский, Верхне-Буреинский. Северная зона - зона низкой заболеваемости (4%) -  районы Николаевский, Ульчский, Полины Осипенко. 

- Период активности клещей. Заражение клещевым энцефалитом происходит с апреля по октябрь-ноябрь  с весенне-летним пиком. В некоторых регионах имеются два пика заболеваемости - весенний (май-июнь) и осенний (август-сентябрь).

- Зависимость от возраста.  К заражению клещевым энцефалитом  восприимчивы все люди, независимо  от возраста и пола, однако  вероятность выраженного поражения  головного мозга резко повышается  с возраста 40 лет, при возрасте  старше 60 регистрируется максимальная  летальность. 

Выявим причины, в результате которых может наступить рассматриваемый  риск:

- нахождение в лесу

- посещение парков отдыха  и скверов

- нахождение на садоводческих  участках

- контакт с домашними  животными, которые могут стать  переносчиками клещей. [17]

3. Оценка риска. За сезон  2011 года от укусов клещей пострадало (и это только зафиксированные  случаи) – более 570 тысяч человек.  Зарегистрировано 3544 случая заболеваний  клещевым вирусным энцефалитом.  Из общего количества заразившихся 34 человека погибли. [18]

Рассчитаем вероятность  заболевания клещевым энцефалитом  после укуса клеща –  р = n/N; р=3544:570000=0,0062.        (1)

Рассчитаем вероятность  летально исхода после укуса клеща  – р=34:570000=0,00006.

 На 161 случай укуса  клеща приходится 1 случай укуса  с последующим заболеванием энцефалитом.  И на каждые 16764 случая укуса  приходится 1 случай укуса клеща  с летальным исходом. 

Разгруппируем риски по соотношению серьезности, т. е. размерам возможного ущерба, и частотности. Представим их в виде треугольника Хейнса на рисунке 2.

                                              Частотность

                                Рисунок 2 - Треугольник Хейнса

Самый низкий уровень представлен  наиболее частыми ущербами, небольшими по размерам – случаи укуса клеща. Средний уровень — это число людей, заразившихся клещевым энцефалитом в результате укуса клеща. Верхний слой— катастрофический ущерб – летальный исход пострадавших.

4. Выбор метода управления  риском.

4.1 Пренебрежение риском  т.е отказ от управления риском. Этот метод целесообразно применять, если заведомо известно, что человек не будет находиться в  местах с повышенной вероятностью риска быть укушенным клещом. Например, если субъект знает, что весь период активации клещей, он будет работать в городе в офисе и не будет выезжать на природу и посещать  парки отдыха. А так же, если человек не имеет домашних животных, которые могли бы на себе перенести клеща в дом.