Розробка бізнес-плану АТП

Тема курсової роботи з дисципліни «Економіка автотранспортного  підприємства» називається «Розробка  бізнес-плану АТП».

 Мета виконання  курсової роботи - закріплення і  розширення теоретичних і практичних  навичок студентів з широкого  спектру господарської діяльності  підприємства.

 У ході виконуваної  курсової роботи ми визначаємо  показники виробничої програми  з перевезення вантажів виробляємо  розрахунок експлуатаційних показників  діяльності АТП, визначаємо програму  перевезень, виробниче планування, організаційний план, фінансовий  план, і знаходимо собівартість  перевезень АТП.  

Зміст

 Глава 1.Теоретические  аспекти розробки бізнес-плану 

 Глава 2.Расчет  показників бізнес-плану 

2.1 Розрахунок показників  виробничої програми з перевезення 

 вантажів 

2.2 Розрахунок експлуатаційних  показників 

2.3 Виробниче планування 

2.4 Організаційний  план 

2.5 Фінансовий план 

 Список використаної  літератури 

 Програми  

Глава1. Теоретичні аспекти  розробки бізнес-плану 

 Що таке бізнес-план.

Бізнес-план підприємства є одним з основних інструментів управління підприємством, що визначають ефективність його діяльності. Розробка бізнес-плану дозволяє ефективно  використовувати планування бізнесу  для грамотного управління підприємством.

 Навіщо треба  писати бізнес-план і мети його  складання. 

 В умовах ринку  і жорсткої конкурентної боротьби  підприємство повинно вміти швидко  і адекватно реагувати на зміни,  що відбуваються у зовнішньому  середовищі і всередині самого  підприємства. Це стає можливим, коли виконується кілька умов: адміністрація та інвестор правильно  оцінюють реальний фінансовий  стан підприємства і його місце  на ринку; існують конкретні  цілі для досягнення яких слід  прагнути підприємство; при постановці  цілей підприємства менеджмент  активно використовує планування, суворо контролюється та виконується  кожен крок плану для їх  досягнення; адміністрація підприємства  і інвестор розуміють суть  процесів, що відбуваються на  ринку, у зовнішньому середовищі  і всередині самої фірми. 

 Бізнес-план складається  для внутрішніх і зовнішніх  цілей. У переважній більшості  випадків, так уже склалося в  нашій  країні, бізнес-план фірми  починають складати, коли необхідно  залучити інвестиції. Але справа  в тому, що це тільки одна  сторона справи, насправді він  складається не тільки для  зовнішніх цілей. 

 Бізнес-планування.

 Що таке бізнес-планування?

 Бізнес-планування, чому воно необхідно? 

 Переваги бізнес-планування?

 Бізнес-планування  являє собою процес написання  бізнес-плану, в якому можуть  брати участь дві зацікавлені  сторони: інвестор, який хоче оцінити  ефективність вкладення коштів, і виконавці, в особі консультантів  або персоналу підприємства.

 У першу чергу,  бізнес-планування необхідно інвестору,  тому що від цього у величезній  мірі залежить доля його підприємства, саме з цієї причини бізнес-планування  не повинно відбуватися без  безпосередньої участі інвестора.  Було б неправильно просто  замовити написання бізнес-плану  консультанта або повністю довірити  це персоналу підприємства і  дистанціюватися від самого процесу. 

 Основні переваги, які дає підприємцю бізнес-планування  дає можливість чітко обдумати  і оформити свої ідеї, перевірити  їх життєздатність на папері  розрахунковим шляхом; такий паперовий  (віртуальний) варіант перевірки  ідеї в кінцевому рахунку вбереже  підприємця від безлічі помилок  і непотрібних витрат, заощадить  гроші, час і нерви; дозволяє  підприємцю набагато краще зрозуміти  механізм роботи підприємства  і діяти в ринковому середовищі  набагато ефективніше; коли ви  завершите процес написання бізнес-плану,  він буде служити Вам, як  схема або карта, точне проходження  якої дозволить з більшою ймовірністю  досягти наміченої мети.

 Не варто думати, що достатньо просто заплатити  за складання бізнес-плану інвестиційного  проекту, при такому підході  замовник може отримати досить  абстрактний і сирої варіант,  який не надихне ні інвестора,  ні керівництво підприємства, а  саме планування діяльності підприємства  при цьому не зможе дати  максимального ефекту .

 Бізнес-планування  спочатку зажадає значних сил,  засобів, зусиль і часу по  збору та обробці інформації, а подальше фінансове планування  підприємства є набагато більш  простим, тому що вимагає тільки  своєчасного періодичного внесення  доповнень і змін до поточного  плану, а також своєчасного  реагування на ринкову ситуацію .

 Резюмуючи все  вищевикладене, можна сказати,  що витрати на бізнес-планування - найвигідніша інвестиція.

 Вимоги до бізнес-плану. 

 Одним з основних  вимог до бізнес-плану інвестиційного  проекту є його зрозумілість, він повинен бути написаний  без складної професійної термінології, простими словами, бізнес-план  не може містити елементів  прикрашення. 

 Дуже бажані  програми у вигляді графіків  і діаграм, які роблять бізнес-план  більш наочним. 

 Обсяг бізнес-плану  - порядку 20-30 аркушів тексту з  одного боку, але іноді висуваються  особливі вимоги до змісту  і обсяг може досягати 50 аркушів. 

 Бізнес-план повинен  містити лише основну інформацію, але будь-яка додаткова інформація  також повинна бути підготовлена  ​​для можливого подальшого  розгляду.

 Бізнес-план інвестиційного  проекту повинен будуватися на  основі реальної, неупередженої  інформації, отриманої з доступних  джерел і містити посилання  на документи, результати досліджень, звіти і висновки експертів. 

 У бізнес-плані  не можна робити сумнівні або  невизначені допущення і висновки, які не засновані на розрахунках  та експертних оцінках (наприклад: "У найближчі два роки фірма  вийде в лідери галузі ..." або  "Майбутнє за нашої прогресивної  технологією ...") .

 Повинна бути  наведена достовірна інформація  про ризики від участі в  інвестиційному проекті, за якими  має бути зроблений неупереджений  аналіз і розглянуті варіанти  його уникнення чи мінімізації. 

Структура бізнес-плану.

Структура бізнес-плану  інвестиційного проекту не регламентована законодавством, тому кожна фірма  розробляє власні підходи та структуру  бізнес-плану, які будуть залежати від  характеру бізнесу, основних цілей  складання бізнес-плану і що пред'являються  до нього вимог.

 Так, наприклад,  бізнес-план виробничого підприємства  буде відрізнятися від бізнес-плану  торговельної структури або підприємства  сфери послуг.

 Різниця в масштабах  підприємства істотно впливає  на вимоги до бізнес-плану в  частині обсягу інформації та  рівня її деталізації, однак  структура бізнес-плану від цього  ніяк не залежить.

 Структура бізнес-плану,  або його основні розділи, однакові  і для обох варіантів представлення  бізнес-плану - короткому резюме  або розгорнутому і всебічному  варіанті. Різниця між ними тільки  в обсязі інформації - резюме, на  відміну від повного варіанту  містить тільки основну інформацію  і висновки.

 Структура бізнес-плану  залежить від мети його написання,  того, для чого він призначений  - для отримання кредиту, залучення  інвестора, попередньої оцінки  інвестиційного проекту, або внутрішньофірмового. 

 Типова структура  бізнес-плану інвестиційного проекту  містить наступні розділи: 

1. Титульна сторінка - містить назву компанії, її юридична  та фактична адреси, телефони, e-mail і адресу сайту (якщо є), найменування  та повні реквізити власників  компанії, найменування і дуже  коротко (одним реченням) - суть  проекту, інформацію про виконавців  проекту і дату його складання. 

2.  Резюме проекту  - представляє собою основні положення,  суть, "вичавлювання" з проекту,  його основні висновки. Мета резюме - зацікавити інвестора і змусити  його докладніше ознайомитися  зі змістом бізнес-плану. Обсяг  резюме звичайно становить 2-3 сторінки тексту, який повинен  бути складений простими словами  без використання термінології  і простими додатками. Воно  повинне показати інвесторові  вигідність і перспективність  вкладень в представляється інвестиційний  проект.

3.  Опис компанії - містить інформацію про компанію, яка пропонує даний інвестиційний  проект, її повні реквізити, інформацію  про засновників і їх реквізити,  цілі компанії, відомості про  керівництво, історію компанії, досягнення, організаційну структуру, основні  продукти, і місце компанії на  ринку. 

4. Опис продукту  або послуги - включає інформацію  про продукт або послугу, його  основні характеристики, основних  споживачах, споживчі властивості  товару, відмінності від існуючих  аналогів, інформацію патентах та  ліцензіях. 

5.  Маркетинговий  аналіз - містить інформацію про  наявні на ринку товари, продукції  конкурентів, порівняння характеристик  і споживчих якостей товарів  конкурентів і пропонованого  продукту, інформацію про найменування  конкурентів та їх реквізити,  ціни конкурентів та їх стратегію  просування товарів. 

Маркетинговий аналіз - найперший і важливий етап в  написанні бізнес-плану. Найважливішим  розділом у маркетинговому аналізі  є визначення обсягів ринку збуту  продукції, частки ринку конкурентів, визначення мотивації покупців до прийняття  рішення про покупку.

 Основним завданням  даного розділу є дати відповідь  на питання - скільки і якого  товару потребує ринок, за якою  ціною і чому саме його готові  купувати споживачі. У цьому  розділі також повинен бути  приведений аналіз стану і  тенденцій розвитку галузі, середня  прибутковість і обсяги виробництва  підприємств галузі, ступінь розвитку  конкуренції та бар'єри входження  в неї. 

6. Стратегія просування  товару - тут основним є визначення  ринкової ніші, тобто  того, який  саме і для яких категорій  споживачів призначений товар,  кількісний та якісний аналіз  споживачів, де вони розташовані,  якими саме методами і каналами  збуту пропонується реалізовувати  товар або послугу. Наводиться  інформація про стратегію рекламування  продукту або послуги, витрати  на маркетинг, ціноутворення,  політики при роботі з покупцями.  Цей розділ бізнес-плану часто  є його найслабшим місцем.

7.  Виробництво  - у випадку, якщо це виробниче  підприємство, даний розділ включає  інформацію про вибрану технологію  виробництва, мотивації її вибору, опис основних технологічних  процесів підприємства, схему його  роботи, розстановку устаткування. Якщо передбачається реконструкція  або будівництво, то наводиться  опис технічних рішень і розрахунки  витрат на реконструкцію або  будівництво. 

 У розділі наводяться  розрахунки потреби у матеріалах  і сировину на виробництво  продукції, витрати на їх закупівлю,  аналіз постачальників, витрати  на обслуговування і планові  ремонти обладнання. У випадку,  якщо специфіка виробництва того  вимагає, наводиться інформація  про необхідність придбання ліцензій  та інших дозволів, вимоги з  техніки безпеки праці. 

 У випадку,  якщо це торговельне або обслуговуюче  підприємство, розділ включає значно  більший обсяг інформації про  постачальників, їх оцінці та  виборі, потреби в конкретних  товарах і їх групах, методах  закупівлі, потреби в складських  і торгових приміщеннях, їх  географічне розташування та  наявності попиту на пропоновані  товари в кожній торговельній  точці і по кожному товару. За постачальникам також наводиться  інформація про їх місцезнаходження, дається їх коротка характеристика  і наводяться реквізити. 

 У випадку,  якщо це будівельне або сервісне  підприємство відбивається також  інформація про підрядників, дається  їх характеристика та реквізити. 

8. План по персоналу  - у цьому розділі наводиться  інформація про потреби в персоналі,  його кількості і кваліфікації, аналіз ринку праці по кожній  позиції працівників, наводяться  розрахунки витрат на оплату  праці персоналу, його соціальне  забезпечення, методи стимулювання  і навчання.

9.  Організаційна  структура і управління - містить  схему організаційної структури  управління підприємством, інформацію  про кількісний і якісний склад  підрозділів підприємства, вимоги  до його кваліфікації, розрахунок  витрат на оплату праці, соціальне  забезпечення та стимулювання  праці персоналу, що управляє.

 У разі реорганізації  або новостворюваного підприємства  дається інформація про форму  власності підприємства, його основних  або передбачуваних акціонерів, їх реквізити, частки в капіталі  підприємства, процес прийняття  рішень і принципи управління.

10. Фінансовий план - найцікавіша частина бізнес-плану  з практичної точки зору, він  показує які фінансові ресурси  будуть потрібні для реалізації  інвестиційного проекту і в  які періоди часу, а також віддачу  від проекту при заданих вихідних  даних і вірності висновків  маркетингового дослідження. У  фінансовому плані наводяться  або розраховуються всі грошові  потоки підприємства - витрати, виручка  від реалізації, податки та прибуток.

11. Аналіз ризиків  проекту - в цьому розділі дається  опис можливих ризиків проекту  та їх характеристика, а також  наводиться стратегія щодо їх  мінімізації. 

12. Додатки до  бізнес-плану - це документи, на  базі яких був складений бізнес-план: дані маркетингових досліджень, специфікації і докладні описи  продуктів, розгорнуті характеристики  конкурентів і їхніх продуктів,  копії рекламних матеріалів, прайс-листів, каталогів, листи від покупців  і замовників , контракти, резюме  керівників проекту і підрозділів  підприємства, висновки експертів  та інші документи.  

Глава 2. Розрахунок показників бізнес-плану 

2.1 Розрахунок показників  виробничої програми з перевезення  вантажів 

 Загальна вантажопідйомність  усіх автомобілів (середньооблікова) визначається за формулою:

, Т (2.1.1)

 Де  вантажопідйомність (номінальна) автомобіля,

 середньооблікова  кількість автомобілів. 

28 * 8 = 224т 

 Середньооблікова  кількість автомобілів в роботі  визначається за формулою 

(2.1.2)

 Де  автомобіле-дні  в експлуатації на планований  період 

 кількість днів  в періоді  

 Автомобіле-дні  в господарстві визначається  як добуток середньоспискової  кількості автомобілів та кількості  днів планованого періоду 

, Авт.дні (2.1.3)  

 Де  середньооблікова  кількість автомобілів 

 кількість днів  в періоді 

28 * 365 = 10220авт.дней 

 Автомобіле-дні  в експлуатації розраховуються  шляхом множення середньоспискової  кількості авто на кількість  днів в експлуатації 

 Авт.дні (2.1.4)

 Де  середньооблікова  кількість автомобілів 

 дні перебування  автомобілів в експлуатації 

28 * 258 = 7224авт.дней 

 Автомобіле-години  в наряді визначаються як добуток  кількості автомобіле-днів експлуатації  і часу в наряді на добу (  )

 Авт.час (2.1.5)

 Де  дні перебування  автомобілів в експлуатації 

 час у наряді  на добу 

7224 * 7,4 = 53457,6 авт.часов 

 Загальний пробіг  всіх автомобілів визначають  виходячи з наступного виразу:

(2.1.6)

 Де  дні перебування  автомобілів в експлуатації 

 середньодобовий  пробіг, км 

7224 * 190 = 1372560км 

 Середню вантажопідйомність  автомобіля обчислюють за виразом: 

 т (2.1.7)

 Де  загальна  вантажопідйомність усіх автомобілів 

 середньооблікова  кількість автомобілів  

 Розрахункові  дані зводяться в таблицю наступного  вигляду: 

 Таблиця 2.1.1

 Показники виробничої  програми з перевезення вантажів  АТП  №   Показник   Значення показника

1   Загальна вантажопідйомність, т   224

2   Середньооблікова кількість авто в роботі, шт   28

3   Автомобіле-дні в експлуатації, Авт.дні   7224

4   Автомобіле-години в наряді, Авт.час   53457

5   Загальний пробіг автомобіля, км   1372560

6   Середня вантажопідйомність одного автомобіля, т   8  

2.2 Розрахунок експлуатаційних  показників 

 Для розрахунку  плану експлуатації необхідно  знайти коефіцієнт випуску автомобілів  на лінію. 

(2.2.1)

 Де  автомобіле-дні  в експлуатації на планований  період 

 Автомобіле-дні  в господарстві  

 Середня тривалість  перебування в наряді одного  автомобіля за добу визначається  за формулою:

 ч (2.2.2)

 Де  автомобіле-години  в наряді 

 автомобіле-дні  в експлуатації на планований  період  

 Середня відстань  перевезення вантажу: 

, Км (2.2.3)

 Де  - Річний  обсяг транспортної роботи, т.км 

 річний обсяг  перевезень вантажу, т  

 Коефіцієнт використання  пробігу визначається як відношення  пробігу з вантажем до загального  пробігу, тобто: 

(2.2.4)  

 Де  пробіг  з вантажем 

 загальний пробіг  

 Коефіцієнт використання  вантажопідйомності може бути  визначений (відношення фактичної  вантажопідйомності до номінальної)  за формулою:

(2.2.5)

 Де  фактична  вантажопідйомність 

 номінальна вантажопідйомність  

 Продуктивність  одного середньооблікового автомобіля, т становить: 

 т (2.2.6)

 Де  річний  обсяг перевезень вантажу, т 

 середньооблікова  кількість автомобілів  

 Обсяг транспортної  роботи одного середньооблікового  автомобіля, т.км 

 т.км (2.2.7)  

 Де  - Річний  обсяг транспортної роботи, т.км 

 середньооблікова  кількість автомобілів  

 Дані зводяться  в таблицю наступного вигляду. 

 Таблиця 2.2.1

 Експлуатаційні  показники діяльності АТП   №   Показник   Значення показника

1   Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію   0,7

2   Коефіцієнт використання пробігу   0,74

3   Коефіцієнт використання вантажопідйомності   0,75

4  Продуктивність одного середньооблікового

 автомобіля, т    1093

5   Обсяг транспортної роботи одного середньооблікового автомобіля, т.км   169349,6  

2.3 Програма перевезень (провізні можливості) АТП 

 Програма перевезень  визначається за такими формулами: 

 а) обсяг перевезень, т 

 т (2.3.1)

 Де  тривалість  зміни, год 

 вантажопідйомність  автомобіля, т 

 коефіцієнт використання  вантажопідйомності,

 середньотехнічну  швидкість, км / год 

 коефіцієнт використання  пробігу 

 пробіг з вантажем, км 

 час простою  автомобіля під вантажно-розвантажувальними  операціями 

 автомобіле-дні  в експлуатації на планований  період  

 б) транспортна  робота, т.км 

 т.км (2.3.2)  

Розрахункові дані зводяться в таблицю наступного вигляду.

 Таблиця 2.3.1

 Показники програми  перевезень АТП  №   Показник   Значення показника

1   Річний обсяг перевезень, т   30592

2   Річний обсяг транспортної роботи, т.км   4741790  

2.4 Виробниче планування 

 Потреба в автотранспортних  засобах, необхідних для перевезення  конкретного виду вантажів, розраховується  за формулою:

(2.4.1)

 Де  загальний  перевезень вантажу, т 

  продуктивність  одного автомобіля, т 

(Приймаємо 28 автомобілів) 

2.5 Організаційний  план 

 Річний фонд  робочого часу одного водія  в днях розраховується наступним  чином: 

 Ф дн = D к - (D в + D п + D о + D пр), (2.5.1.)

 де Ф дн - річний  фонд робочого часу одного  водія, дні; 

D к - календарне  число днів у році; 365дней 

D в - кількість  вихідних днів на рік; 104дня 

D п - кількість  святкових днів у році; 9дней 

D о - число днів  відпустки водія за рік, 28

D пр - кількість днів  невиходу на роботу з поважних  причин (бюлетень, державні обов'язки), 10днів 

 Днів 

 Фонд заробітної  плати водіїв включає фонд  основної заробітної плати і  фонд додаткової заробітної плати. 

 Відрядні розцінки, встановлені за тонну перевезеного  вантажу (С т) і тонно-кілометр  транспортної роботи (Із ​​ткм), мають таке значення:

 З т = 0,37 руб. / Т, 

 З ткм = 1,6 руб. / т.км.

 Переходимо до  визначення фонду заробітної  плати:  

 ЗП сд = С т  × Q г + З т / км × Р т  / км, руб (2.5.2)

 де ЗП сд - відрядний  фонд заробітної плати; 

Q р - обсяг перевезень  даного вантажу даними автомобілями, т; 

 Р т / км - транспортна  робота при здійсненні перевезень  даного вантажу відповідними  автомобілями, т.км.

 ЗП сд = 0,37 * 30592 +1,6 * 4741790 = 7598183Руб. 

 Фонд додаткової  заробітної плати визначається  за формулою:

 руб (2.5.3)

 Де  Коефіцієнт  враховує надбавки, доплати і  премії 

7598183 * 0,22 = 1671600Руб. 

 Річний фонд  заробітної плати визначається  за формулою:

 руб (2.5.4)

7598183 +1671600 = 9269783Руб, 

 Відрядний фонд  заробітної плати одного водія  визначимо за формулою:

 руб (2.5.5)

271364Руб 

 Розрахункові  дані наведені в наступній  таблиці:  

 Таблиця 2.5.1

 Показники по  праці та заробітної плати  для працівників АТП  №   Показник   Значення показника

1   Річний фонд робочого часу одного водія, руб   214

2   Відрядні розцінки, встановлені за тонну перевезеного вантажу (С т) руб / т.   1,6

3   Відрядні розцінки, встановлені тонно-кілометр транспортної роботи (Із ​​ткм), руб.т.км   0,37

4   Відрядний фонд заробітної плати одного водія, руб   271364

5   Кількість водіїв, чол   28

6   Річний фонд заробітної плати, руб   9269783  

2.6 Фінансовий план 

 Завданням розділу  є загальна економічна оцінка  виробничої діяльності підприємства  на основі зіставлення його  доходів і собівартості перевезень  за певний період.

 Собівартість  автотранспортних перевезень визначається  шляхом калькулювання витрат  за всіма статтями і елементами  витрат. калькуляція собівартості  складається з наступних статей:

- Матеріальні витрати; 

- Витрати на оплату  праці; 

- Відрахування на  соціальні потреби; 

- Амортизація основних  фондів;