Рыночная инфраструктура

Введение 

       Рыночная экономика  как система базируется на общественном разделении труда и экономической  обособленности товаропроизводителей, стремящихся в обмене реализовать свои экономические интересы. Она развивается по законам рынка и товарного хозяйства, спроса и предложения, стоимости, конкуренции.[1 стр.94] Характерным для рыночной экономики так же является наличие специфической инфраструктуры: торговые дома, биржи труда; товарные и фондовые биржи; аукционы, ярмарки, аудиторские фирмы и др.[15 стр.173]

              Нынешнее положение рынков находится в тесной связи с уровнем организации их инфраструктуры. Если не уделять должного внимания инфраструктуре рынка, ее формированию и финансированию, то это бездействие может привести к нежелательным сдвигам в экономическом и социальном развитии страны.

          В настоящее время инфраструктура рынка является одним из определяющих моментов в конкурентоспособности и эффективности рыночной экономики. На примере развитых стран можно убедиться, что правильный подход к развитию предприятий рыночной инфраструктуры приводит к росту деловой активности населения, увеличению объемов выпуска и занятости, эффективно используются современные системы маркетинга, ускоряется движение капитала. Опыт, накопленный за рубежом и проанализированный в исследованиях зарубежных авторов, имеет большое значение при управлении экономикой переходного периода и переходом к экономике с развитыми рыночными отношениями. Значительный вклад в формирование положительного опыта управления рыночной инфраструктурой внесли работы западных экономистов, таких как: П. Самуэльсон, А. Песенти, А. Хиршман, Г. Мюрдаль, Р.Стюарт, Д.Котлер и другие. Так же можно отметить труды  следующих ученых: Ю.А.Арутюнова, В.И.Ишаева, С.Н.Леонова, Л.И.Абалкина, А.О.Блинова, С.Л.Ефимова.

       Целью данной работы является рассмотрение и исследование сущности рыночной инфраструктуры, функции ее основных элементов и  проблемы формирования ее в Республике Беларусь.

       Объект  исследования – рыночная инфраструктура как объект исследования со стороны государства, потребителей и производителей.

       Предметом исследования выступает рассматриваемое  явление со стороны специфики  функционирования и развития взаимосвязанных  институтов рыночной инфраструктуры в  экономике Беларуси.

       Для написания главы о понятии  и сущности рыночной инфраструктуры использовалась следующая  литература: «Государственное регулирование рыночной экономикой» В.И.Кушлин, «Курс экономической теории» М.И Плотницкий, «Управление экономикой: теория и практика» А.Гриценко, В.Соболев, Артемова Л.В. «Инвестиции и инновации. Словарь-справочник от А до Я», Словарь «Борисов А.Б. Большой экономический словарь», Н.И Базылев, С.П Гурко «Экономическая теория».

       Для описания типов рыночной инфраструктуры, их особенностей и деятельности рассматривались работы таких авторов как: «Биржевое дело» Г.Я Резго, И.А. Кетова, «Курс экономической теории» М.И Плотницкий, «Рынок ценных бумаг» Е.Ф Жуков, «Биржа на кончиках пальцев» Ильин. В.В. 

       Для раскрытия вопроса об инфраструктуре рынка в Республике Беларусь использовались следующие материалы: «Организация рынка ценных бумаг в РБ.» Под ред. В.И.Шухно, А.Ф.Галова., «Белорусская экономика: анализ ,прогноз, регулирование.» - 1999. -№11., «Рыночное реформирование экономики Беларуси» Г.М.Лыч. 
 
 
 
 

       Глава 1 ИССЛЕДОВАНИЕ И ОБОБЩЕНИЕ СУЩНОСТИ РЫНОЧНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ.

       1.1 Понятие рыночной инфраструктуры и ее особенности.

             Рынок – это определенный способ функционирования хозяйственной жизни общества; система, обеспечивающая связь множества контрагентов, где совершается огромное количество сделок, предметом купли-продажи которых являются многочисленные и разнообразные товары и услуги.[2 стр.71]Для рыночной экономики характерна своя определенная инфраструктура – множество институтов, обеспечивающих условия для нормального функционирования экономики, отдельных предприятий, материального производства и обеспечения повседневной жизни населения .Будучи специфическим порождением социально-экономических систем, инфраструктура возникла на определенном уровне развития хозяйства как объективно необходимое следствие происходящих в экономике структурных изменений, вызывающих разобщение элементов, дифференциацию их свойств ,перераспределение характеристик.[2 стр.83] Чтобы более широко рассмотреть понятие рыночной инфраструктуры необходимо понять что же такое «инфраструктура». Слово «инфраструктура» в переводе с латинского обозначает”за пределами строения”("infra" — ниже, под; "struktura" — строение, расположение). Впервые этот термин  был использован в экономическом анализе для обозначения объектов и сооружений,  обеспечивающих нормальную деятельность вооруженных сил (начало XX в.). на широкое использование, существуют различные трактовки этого понятия.

         В экономический оборот термин  инфраструктура был введен американским  ученым П.Н.Розенштейн-Роденом. И уже в дальнейшем зарубежные экономисты под инфраструктурой стали понимать общие условия развития общественного производства, необходимые для обслуживания оборота частного капитала в основных отраслях экономики и удовлетворения потребностей населения. В нашей экономической литературе эта проблема получила основное развитие в 70-е годы.[1 стр.648]

       Инфраструктура  — это обязательный компонент  любой целостной экономической системы и подсистемы. В отношении рынка она так же выполняет свои конституирующие функции : распределительную -распределяет товарно-материальные ценности по отраслям и регионам, коммуникационную – организует эквивалентный обмен продуктами труда и регулирующую – восстанавливает поддержание сбалансированности спроса и предложения на разнообразных рынках.[1 стр.649] От нее зависит стабильное функционирование экономики и реализация потенциала, заложенного в рыночных отношениях. Инфраструктура рынка, должна обеспечивать цивилизованный характер деятельности рыночных субъектов, облегчать участникам рыночных отношений реализацию их интересов, повышать оперативность и эффективность работы субъектов экономики, организовать оформление рыночных отношений и облегчить юридическое и общественное регулирование деловой практики. Инфраструктура современного рынка является его неотъемлемой частью. Она определяет результативность функционирования всех элементов рынка.[1 стр.652] 

1.2Элементы рыночной инфраструктуры: понятие и сущность

       В исследованиях инфраструктуры выделяют экономические и внеэкономические виды услуг: 

       Таблица №1 [1 стр.652]

       Экономические и внеэкономические виды услуг, в  общем виде, трансформируются в свои институты рыночной инфраструктуры. Для примера можно выделить некоторые  из них: кредитная система и коммерческие банки; эмиссионная система и эмиссионные банки; организационно-оформленное посредничество на товарных, сырьевых ,фондовых и валютных биржах; аукционы, ярмарки; коммерческие центры, аудиторские компании и т.д. Их  в свою очередь можно распределить по группам, по их экономическому назначению: 

       Таблица №2 [2 стр.86]

         Благодаря наличию названных  элементов инфраструктуры рынок  становится цивилизованной формой  человеческих взаимоотношений. Нужно  отметить, что элементы инфраструктуры не были навязаны деловому миру извне. Они являются порождением самих экономических отношений.

       Можно выделить основные и важнейшие элементы рыночной инфраструктуры: биржа - торговля товарами, ценными бумагами и валютой ;рынок труда- представлены биржами труда, решают проблемы занятости; система государственных финансов- обеспечение бесперебойного функционирования экономики посредством перераспределения денег из одной ее части в другую ;налоговая система – важнейший элемент, который стимулирует экономическое развитие страны, либо сдерживает его; и кредитно-финансовая - включает в себя банки и небанковские финансовые институты.[1 стр.658-668]

       Такие элементы рыночной инфраструктуры как: рекламные агентства, консалтинговые фирмы, социологические службы, аудиторская деятельность  в настоящее время получают значительное развитие в промышленно развитых странах.[2 стр.91] 

       1.3 Типы инфраструктуры рынка

       Если  рассматривать деятельность рынка  более подробно, то можно выделить следующие инфраструктуры: организационно-техническую, финансово-кредитную и научно-исследовательскую.

       К организационно-технической категории  относятся: товарные биржи, аукционы, холдинговые и брокерские компании, информационные центры, ярмарки, инженеринговые фирмы, пункты лизинга, государственные инспекции, транспортные коммуникации, средства оперативной связи, ассоциации предпринимателей. Но можно заметить, что деятельность товарных бирж являются наиболее важным звеном этой части инфраструктуры товарного рынка, так как именно там осуществляется крупная торговля по стандартам или образцам товаров.

            Финансово-кредитная инфраструктура рынка включает в себя такие элементы как: фондовые и валютные биржи, банки, инвестиционные фонды и компании, страховые компании. Все они способны заниматься, и занимаются мобилизацией временно свободных денежных ресурсов, превращает их в кредиты, а затем и в капиталовложение. Здесь можно отметить деятельность фондовых бирж – основных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, которые осуществляют  операции как на биржевом, так и на внебиржевом рынке ценных бумаг; и банков которые  также занимают важное место в финансово-кредитной системе. Они функционируют в качестве финансовых организаций, которые осуществляют выпуск, хранение, предоставление, распределение, обмен и контроль денежных средств и обращение денег и ценных бумаг.

       Научно-исследовательская  инфраструктура рынка, включает в себя научные институты по изучению рыночных проблем, информационно консультативные  фирмы, специальные учебные заведения  и аудиторские организации. Особое внимание можно уделить деятельности аудиторских организаций как основных элементов научно-исследовательской инфраструктуры. Они занимаются тем, что проводят независимую вневедомственную проверку финансовой и иной хозяйственной отчетности предприятий, платежно-расчетной документации, налоговых деклараций.[16] 
 

Глава 2 ЭФФЕКТИВНОСТЬ РЫНОЧНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ

2.1Деятельность товарных бирж 

       Товарные  биржи относятся к организационно-технической  инфраструктуре рынка. Товарные биржи являются основным звеном инфраструктуры товарного рынка, где осуществляется крупная торговля по стандартам или образцам товаров.[16]

       Как своеобразная форма рынка, биржа возникла в Европе в XVI-XVII вв., хотя еще в Древней Греции и Древнем Риме формализованная торговля началась с фиксирования времени и места торговли, с общих товарообменных операций и денежных систем, а также с заключения контрактов на поставку товаров в договорные сроки.

       По  поводу возникновения самого термина  «биржа»  в настоящее время существует три мнения: одни связывают его с названием площади в Древней Греции; другие считают, что так называли кожаный мешок в Древнем Риме, где хранились деньги; по третьей версии, идущей из итальянских источников, термин связывают с именем маклера Ван де Бюра.[6 стр.5]

       В настоящее время товарная биржа  представляет собой учреждение, в котором осуществляются оптовые сделки по купле-продаже по образцам и стандартам на основе предварительной биржевой экспертизы.

       Достоинства товарных бирж:

1. Покупатель свободно выбирает продавца, ровно, как и наоборот
2. Цены формируются под влиянием спроса и предложения
3. Торги проводятся по единым биржевым правилам.

       Различают специализированные и универсальные, публичные и частные биржи. Можно  заметить, что в последнее десятилетие  на товарных биржах ведется торговля 60-65 видами товаров, и при этом постоянно заключаются сделки на 45-50 видов товаров.[2 стр.89]

       Сделки  на товарных биржах заключают посредники-брокеры. Они действуют в интересах  своих клиентов. В роли брокеров выступают: высококвалифицированные специалисты, брокерские фирмы.[2 стр.88]

       По  своему характеру различают следующие  виды биржевых сделок: “спот” – сделки на реальный товар, и ”форвард”- сделка за право на получение товара, так как он еще не произведен. Разновидностью форвардных сделок являются “фьючерс”- сделки на товар будущего. Цель этой сделки – получение разности в цене за период между заключением контракта и его исполнением. .[9 стр. 49,61]

       Важно отметить, что заключая сделки на бирже, их участники могут преследовать следующие цели: покупку реального товара; осуществление спекулятивных операций; хеджирование (страхование от возможного изменения цен).

       Покупка и продажа реального товара совершается  производителями с целью реализации выпускаемых ими товаров; потребителями — с целью обеспечения себя необходимыми товарами.[7 стр.49]

       Спекулятивные операции совершаются на бирже с  целью получения прибыли от купли  – продажи биржевых контрактов в  результате разницы между ценой  биржевого контракта в день заключения и ценой в день его исполнения при благоприятном для одной из сторон (продавца и покупателя) изменении цен.[17 стр.99]

       Фьючерсные  сделки обычно используются для страхования  — хеджирования от возможных потерь в случае изменения рыночных цен  при заключении сделок на реальный товар. Принцип страхования здесь построен на том, что если в сделке одна сторона теряет как продавец реального товара, то она выигрывает как покупатель фьючерсов на то же количество товара, и наоборот.

       Существуют  еще арбитражные сделки и опционы.[2 стр.88]

       В настоящее время важнейшие центры международной биржевой деятельности сосредоточены в США и Англии, в последнее время возросла роль бирж Японии: на долю этих трех стран приходятся около 98 % международного биржевого оборота.[6 стр.49] 

         2.2Функции фондовых бирж и банков

       Фондовая  биржа – это организатор торговли на рынке ценных бумаг. Она является некоммерческой организацией, равноправными членами которой могут быть только профессиональные участники рынка ценных бумаг. Она осуществляет операции как на биржевом, так и на внебиржевом рынке ценных бумаг. И наличие в них таких институтов, как депозитарии и клирингово-расчетные учреждения, является непременным условием существования рынка ценных бумаг.

       Купля-продажа  ценных бумаг на бирже зависит  от биржевого курса, который в свою очередь основывается на соотношении между спросом и предложением. Так же нужно заметить, что реализация функций фондовой биржи зависит от действующих на ней посредников – брокеров и дилеров. Функция брокера заключается в том, чтобы свести продавца ценных бумаг с их покупателем, получая за это комиссионные, а инвестиционный дилер еще и покупает ценные бумаги на свое имя и за свой счет, чтобы их перепродать. В последнее время посредничеством на фондовой бирже занимаются все больше крупные фирмы.[2 стр.88, 6 стр.52]

       Современная фондовая биржа – это сверхмощный компьютерный центр, имеющий средства оперативной  связи практически со всем миром. Все сделки вводятся в память машин, а информация о рынке может распространяться за секунды.[2 стр.88]

       Важное  место в финансово-кредитной системе  занимают банки.

       Банки – финансовые организации, осуществляющие выпуск, хранение, предоставление, распределение, обмен и контроль денежных средств и обращение денег и ценных бумаг. Так же они занимаются посреднической деятельностью по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Банки осуществляют регистрационные функции, доверительные операции с ценными бумагами, инвестиционное консультирование, предоставляют [5]

       Банковская  система включает: центральный (эмиссионный) банк, обладающий правом выпуска банковских билетов; коммерческие, или депозитные, банки, занимающиеся широким кругом операций, в том числе и предоставлении кредитов.

       . Она является важнейшим и неотъемлемым  институтом рыночной экономики.  Банковская система присуща любой экономике, но только в условиях рыночной экономики она приобретает роль центрального звена финансового контура управления.[2 стр.89]

         Деятельности банков предметно  воплощается в виде следующих  банковских операций:

       - кредитных – выдача заемных средств субъектам товарного рынка под определенный процент на определенный срок;

       - расчетных - регулирование движения, перемещения хранимых денежных средств, осуществление необходимых платежей по поручению держателей денежных средств, вкладчиков;

       - кассовых - прием и выдача денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка;

       - комиссионных - выдача клиентам банка поручений по операциям, связанным с куплей-продажей, переводом денег, оформлением ценных бумаг и пр.;

       - курсовых – покупка и продажа иностранной валюты и ценных бумаг;

       - финансовых – реализация государственных,  акционерных, облигационных займов, посредничество в увеличении  акционерного капитала;

       - учредительских – по основанию  новых предприятий, организаций.[5]

       Клиенты сами добровольно выбирают банки для их кредитно-расчетного обслуживания. Это обстоятельство создает своеобразный рынок банков, конкуренцию между ними за привлечение клиентов путем улучшения своей работы, рационализации процентных ставок, ведения гибкой депозитной и кредитной политики, предоставления широкого спектра привлекательных для клиентов дополнительных услуг.

       Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.[2 стр.91] 

           2.3Сущность аудита

         Аудиторские организации - одни из основных элементов научно-исследовательской инфраструктуры.

       Для начала обратимся к самому понятию  «аудит». Аудит – независимая  вневедомственная проверка финансовой и иной хозяйственной отчетности предприятия, платежно-расчетной документации, налоговых деклараций и других финансовых обязательств и требований экономических субъектов.

       Аудит (в разных переводах это слово  означает «он слышит», «слушающий») имеет достаточно большую историю. Первые независимые аудиторы появились  еще в XIX в. в акционерных компаниях Европы. Исторической родиной аудита считается Великобритания.[14 стр.15]

         Основная цель аудиторской деятельности  состоит в установлении достоверности  во всех существенных аспектах  финансовой отчетности экономических  субъектов и соответствия совершаемых ими финансовых и хозяйственных операций нормативным актам.[14 стр.26]

       Аудиторской деятельностью могут заниматься физические лица (аудиторы) и юридические  лица (аудиторские фирмы), получившие в установленном порядке лицензию на осуществление подобной деятельности. В фирме должен работать хотя бы один аттестованный аудитор. Аудиторская фирма не может заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме аудита и связанной с ним деятельности (организация бухгалтерского учета, консультирование по проблемам учета и налогообложения, консультирование по хозяйственному законодательству).

       Аудиторская организация – это коммерческая организация, осуществляющая аудиторские  проверки и оказывающая сопутствующие  аудиту услуги.

       Положение об основных концепциях аудита, которое  в 1973 г. Опубликовал Комитет по основным концепциям аудита Американской ассоциации бухгалтеров, определяет и процесс, и цели аудита:

       Аудитом называется систематический процесс  объективного сбора и оценки свидетельств об экономических действиях и событиях с целью определения степени соответствия этих учреждений установленным критериям и представление результатов проверки заинтересованным пользователям.[14 стр.11-22] 

       Таблица №3 Шеремет А.Д «Аудит»

       Характеристика аудиторской деятельности [14 стр.23]

       Принципы  проведения аудита: независимость, честность, объективность, профессиональная компетентность, добросовестность, конфиденциальность, профессиональное поведение. [14 стр.30] 
 
 

       3 РЫНОЧНАЯ ИНФРАСТРУКТУРА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ. ПРОБЛЕМЫ ЕЕ ФОРМИРОВАНИЯ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОСНОВНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ 

       Проблема  формирования рыночной инфраструктуры имеет большое значение, и в  высшей степени актуальна для  стран с переходной экономикой. В то же время неразработанность этой проблемы в экономической науке создает большие трудности для хозяйственной практики, так как она до сих пор лишена системы обоснованных рекомендаций по созданию адекватной условиям Беларуси инфраструктуры, учитывающей как мировой опыт, так и наши особенности. Создание законодательной системы по рынку ценных бумаг, формирование инфраструктуры в республике имеет свои определенные особенности и поэтому не может быть принято механическое копирование законодательства наиболее развитых в этом отношении государств, таких как США, Япония, страны ЕС. Но возможно в процессе унификации законодательства Беларуси, за точку отсчета может быть принята нормативная база России, так как Россия располагает значительным опытом и практикой функционирования рынка ценных бумаг.[11]

       Можно заметить, что состав рыночной инфраструктуры в Республике Беларусь в настоящий момент сформирован не достаточно полно и фрагментарно. Процесс становления проходит бессознательно, в большинстве случаев не обеспечен необходимой нормативно-правовой базой и даже отстает от потребностей времени.

       Товарная  биржа является одним из основных элементов управления оптовой торговлей. Основными причинами для возникновения товарных бирж в Республике Беларусь являются: увеличение самостоятельности производителей, разрушение централизованной системы материально-технического снабжения, снижение госзаказа и введение договорных цен.

       Принцип работы бирж определяется двумя подходами:

       1) Открытый - ориентируется на все сектора экономики, обеспечивает достаточно широкую стоимость брокерских мест, привлекает коммерческие структуры.

       2) Закрытый - создает биржи закрытого типа на основе государственных структур, целью которых является привлечение ресурсов крупных предприятий для решения проблем снабжения.[4]