Рынок перестрахования и его особенности

                                   ВВЕДЕНИЕ

Моя работа посвящена на тему рынок перестрахования. Она состоит из четырех глав, которые состоят из 2-3 вопросов. В начале я освящу теоретические вопросы, что такое перестрахование, функции, формы и виды, а дальше я осматриваю российский рынок перестрахования и проблемы и пути их решения. 

Страхование, как система  защиты имущественных интересов  граждан, организаций и государства  является необходимым элементом  современного общества. Оно предоставляет  гарантии восстановления нарушенных имущественных  интересов в случае природных  и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет  не только возмещать понесённые убытки , но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.

В современной России важным задачей является становление цивилизованного  страхового рынка. Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики в области страхования. Но и потенциальные клиенты страховых  компаний, страхователи должны иметь  хотя бы общее представление об основах  страхования, условиях проведения отдельных  его видов, специфике договоров  страхования.

Главной целью развития национальной системы страхования является создание такой страховой защиты имущественных  интересов граждан и юридических  лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно  использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики.

Последние события в мире: природные и политические катаклизмы, приводящие к массовым потерям имущества, жизни и здоровья граждан - делают тему перестрахования особенно актуальной. Страховое сообщество вынуждено консолидироваться и находить новые технологии ведения бизнеса.

В последние годы на российском страховом рынке неуклонно растет доля классического перестрахования  и падает доля "сомнительного":                       25-28 миллиардов рублей, или 25-30% от совокупных взносов по прямому перестрахованию  можно отнести к реальному  перестрахованию. Порядка 70% совокупных сборов по принятому перестрахованию  приходится на "не рисковые" операции. Согласно данным ФСН в очереди  на лицензирование сейчас стоят более 15 новых перестраховочных компаний, что в принципе вызывает удивление  с учетом невысокой прибыльности перестраховочного бизнеса. Сама природа  перестрахования исходит из системы  экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности  по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных  условиях другим страховщикам с целью  создания по возможности сбалансированного  портфеля страхования, обеспечения  финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Без сомнения, на российском страховом рынке сегодня  превалируют иностранные перестраховщики. Российским страховым компаниям  сегодня еще не хватает внедрения  методов грамотного выстраивания системы  взаимоотношений между различными субъектами рынка и смежных рынков. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от воздействия  на него серии страховых случаев  или даже одного катастрофического  случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится  тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками  перестрахования соответствующего риска. В последние годы наблюдается  бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими  активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. Таким образом, складывается положение, при котором становится просто необходимым использование перестрахования.

 Целью данной работы является анализ рынка перестрахования деятельности в России и перспективы ее развития.

Объектом исследования является перестраховочный рынок России.

Задачи:

- рассмотреть понятие перестрахования, функции и виды;

- проанализировать Российский рынок перестрахования;

-рассмотреть проблемы  и пути их решения Российского рынка перестрахования.

 

 

 

 

                   

 

 

 

 

 

 

 

               1.ПОНЯТИЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Перестрахование( reinsurance) — система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования.1

      Перестрахование является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором перестрахования условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика или специализированной перестраховочной организации (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователями в полном объеме в соответствии с договором страхования (ст. 13 Закона об организации страхового дела). В ч.2. ст. 967 ГК РФ указывается, что к договору перестрахования могут быть применены правила, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательских рисков.2

В отношениях по перестрахованию  часть страховых обязательств передается страховой организации - перестраховщику. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику часть полученной от страхования страховой премии как плату за услугу перестраховщика  по принятию на себя доли обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель может предъявить требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. Страховщик в свою очередь требует от перестраховщика перечисления причитающихся сумм части страхового возмещения.

 В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность. Передаваемый риск называется перестраховочным риском. При этом процесс, связанный с передачей риска, в юридической трактовке называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. Таким образом, в договорных отношениях участвуют две стороны: цедент- перестрахователь, то есть страховщик, передавший риск, и цессионарий- перестраховщик, принявший риск. Особенностью данных договорных отношений является то, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным страхователем в полной мере в соответствии с договором страхования.

Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых  сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования  страхового портфеля, приведения потенциальной  ответственности по совокупной страховой  сумме в соответствие с финансовыми  возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия  в рисках, принятых на страхование  другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Перестрахованием достигается  не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных  страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым  бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми  участниками. В период научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат этого – стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальне магистральных самолетов и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности.

1.1.Функции и формы перестрахования

Главная функция перестрахования - вторичное перераспределение риска. Смысл ее заключается в том, что  страховщик может обеспечить страхователю только такую гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов  страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном объеме выполнять свои обязательства страховщик может  благодаря перестрахованию, т.е. через  распределение риска между ним  и другими страховщиками. При  этих условиях перестраховщик берет  на себя относительно значительную долю риска или гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике чаще всего несколько перестраховщиков принимают участие в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа или договора). 3

Значение перестрахования  в современном мировом страховом  хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

  1. предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
  2. вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
  3. обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
  4. защита годового баланса страховщика;
  5. участие в налоговом планировании прямого страховщика;
  6. предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
  7. влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
  8. предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками. 4

Перечисленные основные функции  перестрахования раскрывают его  финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому  страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков.

 Вспомогательные функции:

1)Перестрахование дает возможность брать на страхование очень дорогие и уникальные риски.

2)Оно оказывает содействие внедрению и распространению новых видов страхования.

3)Перестрахование в перспективе создает условия для формирования однородного сбалансированного портфеля, который необходим страховщику для надежного контроля своей средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется определенной стабильностью. В определенные промежутки времени убыточность компании может довольно резко колебаться в промежутке З-5 лет. Причины этих колебаний могут быть различны: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для руководства такая ситуация довольно чувствительна, ему необходимо распределить эти колебания на определенный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование.

4)Если перераспределение риска осуществляется между компаниями из разных стран, то перестрахование набирает формы внешней торговли, где объектом купли-продажи являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.

Различают:

  • активное;
  • пассивное перестрахование.

Активное перестрахование  состоит в принятии иностранных  рисков для покрытия или продажи  страховых гарантий.

Пассивное перестрахование - это передача рисков иностранным  страховщикам (покупка страховых  гарантий). Главная его цель - передача относительно мелких рисков большому количеству перестраховщиков в разных странах. Благодаря этому достигается  стабильность страхового портфеля и устанавливаются широкие контакты на рынке перестрахования.

На практике часто активное и пассивное перестрахование  проводятся одним и тем же страховым  обществом одновременно.

В результате страховое общество может выступать одновременно в  трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на международном перестраховочном рынке осуществляются по принципу так называемого «обмена интересами». Это означает, что активное и пассивное перестрахование, осуществляемое перестраховщиком, должно быть уравновешено за данный промежуток времени. Иными словами, «интерес переданный в перестрахование», измеренный величиной оплаченного перестраховочного взноса, должен быть приблизительно равен «интересу, взамен полученному», или величине перестраховочного взноса, полученного за предоставленные перестраховочные гарантии.

Существует три формы  перестрахования:

  • Факультативная;
  • Облигаторная;
  • Факультативно-облигаторное (смешанная).5

Факультативная форма- перестрахования является самой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого - принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а для второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. Потребность в ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования, произвела предоставление страховщику больше возможностей при осуществлении страховых операций и уменьшаются расходы по обработке значительного количества рисков. Таким образом, необходимость решения этих проблем повлекла развитие облигаторного перестрахования.

Облигаторное перестрахование - форма перестрахования, предполагающая, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому  отдельному риску из совокупного  портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Факультативно-облигаторное (смешанная)-  при этой форме страховщик имеет право передавать на перестрахование  не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска у него нет. В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут плохие риски. Использование этой формы перестрахования возможно  в условиях, когда цедент регулярно передает риск в перестрахование факультативным методом. Этот вид перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять риск. В свою очередь, он получает более широкий и более сбалансированный портфель, потому что не ограничивается получением индивидуальных рисков от случая к случаю и поэтому готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии. Факультативно-облигаторное перестрахование не используется только для перестрахования опасных рисков.  Цедент не должен использовать этот вид перестрахования для неблагоприятного набора рисков. Чтобы защитить себя от таких нежелательных действий перестрахователя, цессионер должен внимательно изучать всю присланную ему информацию по рискам, а также тщательно выбирать перестрахователя, обращая внимание на показатели его деловой активности.

По условиям облигаторного  договора страховщик обязан передавать в перестрахование все риски, предусмотренные договором. Так, например все риски по договору страхования  от огня и сопутствующих рисков - в Германии, все риски по договору автотранспортного страхования - в  Великобритании и Германии, все риски  по договору морского страхования - во Франции.

Перестрахователь, в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента.

1.2. Виды перестрахования

Перестрахование предполагает два вида договоров:

  • пропорциональные;
  • непропорциональные.

Пропорциональные договоры предусматривают, что ответственность по риску подлежащая передаче в перестрахование, разделяется между страховщиком и перестраховщиком пропорционально, что предполагает пропорциональное участие перестраховщика и цедента во всех оригинальных рисках, премиях и убытках. Различают два вида пропорционального перестрахования:

  •   договор квотного перестрахования;
  • договор эксцедентного перестрахования.

Квотный договор, предполагает в передачу перестрахование определенной доли риска  и определяет, что  перестрахование всего портфеля страховщика осуществляется на основе единого и установленного процентного  соотношения (квоты). Перестраховщик получает соответствующую долю премии и в  такой же доле участвует в возмещении ущерба, нанесенного в результате наступления страхового случая, независимо от размеров этого ущерба.

Эксцедентное страхование, является более сложным видом пропорционального перестрахования. Оно применяется в случаях, когда застрахованные риски существенно различаются по страховой сумме. Данный вид перестрахования предполагает установление «абсолютного собственного удержания» компании цедента, в рамках которого цедент сам несет ответственность по всем рискам с размером страховой суммы, меньшим либо равным собственному удержанию до определенного лимита ответственности в соответствующей пропорции по всем рискам, страховые суммы по которым превышают размер собственного удержания компании цедента.

Непропорциональное перестрахование  представлено следующими видами договоров:

  • договор эксцедента убытка;
  • договор эксцедента убыточности.

Общей чертой этих договоров  является то, что устанавливается  «приоритет» - абсолютная величина (в  договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в пределах, предусмотренных договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка либо как процент от заработанной или начисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности.6

В целом, можно выделить следующие  основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования:

1.  «Английская» система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования. При этом, при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.

2.  «Германская» система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой премии, однако в функции  страхового надзора входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.

3.  «Французская» система, при которой финансовый контроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого страхования, однако при определении размера страховых резервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходов на ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается в перестрахование.7

           

 

 

                      

 

                        

 

 

      

 

 

 

 

                         2.ОСОБЕННОСТИ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Расширение объемов перестрахования  приводит к тому, что на рынке  перестрахования все больше появляются страховых брокеров.

Перестрахование брокеров- юридические и физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие свою посредническую деятельность по перестрахованию от своего имени на основании поручения страховщика (перестрахователя).8

В мировой практике имеют  место следующие разновидности  перестраховщиков:

  • профессиональные перестраховщики, которые занимаются только перестрахованием;
  • отделы перестрахования страховых компаний.

К числу преимуществ профессиональных перестраховщиков перед отделами можно отнести следующее:

  • отношение с перестраховщиками не вынуждают перестрахователя разглашать свои профессиональные секреты перед другими страховщиками;
  • профессиональный перестраховочный филиал может рассматриваться другим перестраховщиком как равный, что способствует более простому ведению всех переговоров.

В случаи необходимости перестрахования  очень больших, катастрофических, например атомных, рисков могут создаваться  перестраховочные пулы, ассоциации и  синдикаты.

В мировой практике организации  перестрахования наблюдаются также  создание перестрахованных управленческих компаний, которые за определенную плату или комиссию с оборота могут выполнять управленческие функции сразу для нескольких перестраховочных компаний.

К преимуществам использования  таких компаний можно отнести:

  • непосредственное наличие людей, уже обученных перестрахованию;
  • малые фиксированные издержки;
  • непосредственный доступ к страховщикам и перестраховщикам, уже обслуживаемый этой компании.

Главным недостатком пользования  услугами перестраховочных управленческих компаний для перестраховщика является отсутствие возможности прямого контроля с его стороны за деятельностью этой управленческой компании. Другой недостаток связан с возможным ростом самого перестраховщика. С некоторого момента цена использования управленческой компании может превысить цену использования служебного персонала, который в этот момент укомплектовать достаточно сложно.

Что касается агентств, то в  зависимости от выполняемых функций  могут    создаваться:

  • агентство по назначению, для которого сразу выделены определенная цель его функционирования (например, представление интересов какого-либо перестраховщика в какой -нибудь сделке);
  • агентства по лишению прав, основной функцией которого является лишение прав какого-либо лица от имени перестраховщика. Пример: перестраховщик уже не работает с какой-либо организацией, а эта организация все еще пользуется его именем и, как результат, получает несанкционированный дополнительный доход. Агентство в этом случае занимается проблемой лишения прав этой организации от имени перестраховщика;
  • агентство по ратификации, основной функцией которого является ратификация договора о сотрудничестве с какой-либо организацией от имени перестраховщика.

В зависимости от характеристики рисков, поступающих от организаций  группы, потребность в перестраховании  может быть различной. Если риски  являются индивидуальными, большими или  могут вызвать кумуляцию, потребность  в перестраховании резко возрастает. При этом, если большая часть рисков перестраховывается, в кэптивной страховой компании, как показывает практика, может оставаться до 10% от размера первоначально поступивших рисков. Это приводит к тому, что и размер страховых  резервов, и, соответственно, активов, покрывающих их, существенно уменьшается, что означает снижение возможностей размещения этих активов внутри предприятий группы. Для возможностей размещения активов внутри предприятий группы при большой доле перестраховываемых рисков используются вторая модель образования кэптива.

Она предполагает следующее. Все риски предприятий, входящих в группу, застрахованы в тех независимых  страховых организациях, с которыми существует договоренность о следующем. Предприниматель кэптивной перестраховочной компании вырабатывает общие условия и правила страхования для независимых страховщиков, работающих с этой группой. Все риски, поступающие независимым страховщикам, должны быть перестрахованы в кэптивной перестрахованной компании, входящей в эту группу. Такая форма организации страховой защиты может обеспечить страховую защиту уже не до 10% рисков предприятий группы, а до 90%.9

В качестве перестраховщиков могут выступать другие страховые  компании, занимающиеся первичным страхованием, или специализированные перестраховочные компании. Как правило, каждая страховая компания одновременно передает и принимает риски на перестрахование. Специализированные перестраховочные компании не имеют права заниматься «первичным страхованием». Кроме перестрахования они предлагают консультации и услуги в самых различных областях, например при введении новых страховых продуктов или в оценке аномальных рисков. 
Важная особенность перестрахования состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска, всю ответственность перед страхователем по первичному договору полностью песет первичный страховщик. Перестраховочная компания участвует в погашении своей части ущерба зачастую уже после того, как он компенсирован первичным страховщиком. Клиент, как правило, даже не знает об этом. Отношения по перестрахованию — это внутреннее дело страховых компаний, которое не касается первичных, или оригинальных, рисков. Перестрахование риска может быть многократным. Дальнейшая передача риска на перестрахование называется ретроцессия. (рис. 1.).10

 

                  

               

 

 

 

 

 

 

                  3.РОССИЙСКИЙ РЫНОК ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Формирование российского  перестраховочного рынка началось в конце 1988 года, когда наряду с  принадлежавшими государству Ингосстрахом и Госстрахом были созданы независимые  страховые организации. Понятно, что  появление компаний, не имевших финансовых гарантий государства и значительных собственных средств, поставило  задачу приобретения перестраховочной защиты и способствовало, таким образом, появлению особого перестраховочного  рынка.11

Для упрощения оценки емкости  рынка перестрахования в РФ, исследователи  абстрагировались от таких видов  страхования, как все виды обязательного  страхования, добровольное личное страхование, страхование ответственности, считая, что по сравнению с имущественным  страхованием эти виды слабо перестраховываются в целом, в то время, как 92% общей премии у отечественных перестраховых компаний составляют имущественные риски.