Рынок ценных бумаг. 5

Введение

Сельскохозяйственное производство – стратегическая отрасль экономики, которая находится в большой зависимости от влияния природно-климатических и погодных условий, поэтому как никакая другая нуждается в страховой защите.

Страхова́ние — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховой защитой людей и их дела от различного рода опасностей. Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Законодательство о  страховании складывается из норм Гражданского Кодекса, ряда федеральных законов, посвященных страхованию или его отдельными видами (Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), указов Президента (Указ Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»), приказов и инструкций.

Рискованный характер общественного  производства – главная причина  беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя  за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Сельское хозяйство  наиболее тесно связано с природой и подвержено воздействию ее стихии. Поэтому по сравнению с другими  видами деятельности сельское хозяйство  в большей степени нуждается  в страховой защите. В сельскохозяйственное страхование включаются страхование сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, страхование поголовья животных, страхование зданий, сооружений, машин, инвентаря и оборудование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств.

1. Страховании сельскохозяйственных культур и животных

1.1.Особенности страхования сельскохозяйственных культур, методика определения ущерба и страхового возмещения

Страховыми организациями, входящими в систему Рогосстраха, заключаются договоры добровольного страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям всех организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Страхование урожая обеспечивает надежную страховую защиту сельскохозяйственному производителю и позволяет ему: минимизировать убытки, полученные в результате воздействия природных рисков; получить кредитные ресурсы, семенной материал, удобрение, средства защиты растений, ГСМ, сельскохозяйственную технику.

На страхование принимаются  объекты страхования представляющие следующие сельскохозяйственные угодия:

- зерновые;

- технические угодия;

- овощи продовольственные;

- фуражирные угодия;

- картофель и овощи;

- семенные культуры;

- урожай виноградников, садов и хмеля;

- плодоносный куст;

- клубника;

- тепличные культуры;

- рассадники, питомники;

- прививочный материал;

Для угодий, урожай которых, собирается несколько раз в год, страхование включает расходы, понесенные для целой годовой продукции.

Страховые риски:

- заморозки озимых  культур;

- осенние заморозки;

- наводнения (поднятие  уровня воды);

- град;

- прямое последствие  проливных дождей (промывание почвы,  оголение корней сельхоз. культур,  смыв в результате ливня, повреждения  или гибель молодых веток, стеблей, цветов, падения фруктов);

- чрезмерная и продолжительная  засухи;

- пожар в результате  грозовой молнии;

- оползни засеянных  участков;

- ранние осенние заморозки;

Необычными погодными  условиями являются: действие знойных  ветров, вызывающих неполное опыление растений. Неблагоприятным последствием ливней продолжительных дождей, влияющих на снижение урожая, следует также считать не только механические повреждения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян и корнеклубнеплодов в почве, смыв, занос посевов, задержку в созревании и уборке урожая и т.п.

При страховании сельскохозяйственных культур возмещаются потери от уменьшения количества полученной основной продукции по сравнению со средним урожаем с 1 га за последние 5 лет. Размер ущерба исчисляется исходя из закупочной (договорной, рыночной) цены, устанавливаемой в договоре страхования. При пересеве или подсеве погибших культур размер ущерба определяется с учетом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных культур.

Урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений по желанию страхователя может быть застрахован от указанных выше рисков только на случай полной гибели посевов, посадок на всей или части площади культуры. При этом размер ущерба определяется исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов культуры.

При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле:

У = С₃* П

Где У – ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

С₃ – средняя пятилетняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

П – общая площадь посева под  урожай текущего года.

Договоры страхования  урожая сельскохозяйственных культур  заключаются не позднее начала сева (посадки). Страхование урожая, выращиваемого в защищенном грунте, проводится до начала производственного цикла (посева, посадки), а урожай многолетних насаждений и самих насаждений (деревьев, кустов) – до ухода их в зиму (прекращение вегетации).

Страховые взносы исчисляются  по каждой культуре (группе культур) путём  умножения стоимости урожая со всей площади посева (посадки) на тарифную ставку. Тарифные ставки по культурам  различные и дифференцированы по регионам в зависимости от убытков, причиняемых стихийными бедствиями.

Страховые взносы по договору страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений могут уплачиваться единовременно  в размере годового взноса или  в рассрочку, причём последний взнос  должен быть уплачен не позднее календарного срока, установленного для приёма на страхование сельскохозяйственных культур по данному договору.

Величина страховой  суммы устанавливается договоренностью  сторон (страховщик-страхователь) до уровня технологических расходов, необходимых  для реализации продукции указанной в договоре страхования.

В некоторых случаях  страхователи (застрахованные), которые  оплачивают страховые взносы единовременно, при заключении договора страхования, могут иметь право на скидку до 10% от размера страхового взноса с  условием заключения договора до 30 апреля для осенних культур, до 31 мая для весенних культур и соответственно до 31 июня для плантаций.

Возможны и другие сроки уплаты взносов, если это предусмотрено  договором страхования.

Заключение договора подтверждается выдачей страхователю страхового полиса установленной формы.

Общие положения: В соответствии с законодательством и гражданским Кодексом Российской Федерации, Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», нормативными документами федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, настоящие Правила регулируют отношения, возникающие между Страховщиком и Страхователем по поводу страхования сельскохозяйственных и многолетних культур, выращиваемых и принадлежащих юридическим лицам.

По договору страхования  сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений Страховщик обязуется за обусловленную договором  плату (страховую премию), при наступлении  предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить Страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (Выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в объекте страхования либо убытки в связи с иными имущественными интересами Страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы.

Страховщик - Страховая  Организация, осуществляющая страховую  деятельность в соответствии с законодательством  Российской Федерации и Лицензией  на настоящий вид страхования, выданной федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Страхователи – юридические  лица, являющиеся сельскохозяйственными  предприятиями любых организационно- правовых форм собственности, предусмотренных  действующим законодательством  Российской Федерации (государственные, кооперативные, арендные, фермерские), владеющие государственным актом на пользование землей, осуществляющие производственный процесс по выращиванию сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, за сохранность которых несут материальную ответственность, заключившие со Страховщиком договор страхования.

Имущество (сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения) может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (Страхователя или Выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у Страхователя (Выгодоприобретателя) интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.

Страхователь вправе заменить Выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом Страховщика.

Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом  после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил Страховщику требование о выплате страхового возмещения.

Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о Страхователе, Выгодоприобретателе, их имущественном положении.

За нарушение тайны страхования Страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в порядке, предусмотренном нормами гражданского законодательства Российской Федерации.

1.2. Методы определения ущерба и страхового возмещения по страхованию сельскохозяйственных культур

Для обоснованного решения вопроса  о выплате страхового возмещения первостепенное значение имеет установление факта наступления стихийного явления и вызванной им гибели или повреждения посевов (посадок). Исходным моментом для этой работы служит получение страховой организацией письменного сообщения о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур.

Основным документом для решения  вопроса о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или  повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.

Организации страхования составляют акты на все страховые случаи гибели или повреждения сельскохозяйственных культур, о которых сообщали хозяйства.

Акт состоит из трех разделов. В  первом приводятся уточненные данные о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур: какая культура погибла или повреждена; в результате какого стихийного бедствия; когда оно произошло; площадь, на которой произошла гибель (повреждение) культуры.

Во втором разделе по каждой культуре показываются планировавшееся хозяйственное назначение; посевная и уборочная площадь, при этом выделяется площадь, на которой был произведен посев и подсев той же или другой культурой, а также площадь культуры, использованной не по первоначальному назначению (например, посевы на зерно использованы после повреждения на зеленый корм или для выпаса скота); полученный урожай основной продукции.

В третьем разделе акта отражаются дополнительные данные о площадях культур, пересеянных и подсеянных другими культурами, стоимость затрат на пересев (подсев) и др.

Причины гибели или повреждения  сельскохозяйственных культур при  составлении актов уточняются на основании мате риалов о влиянии  метеорологических и других природных  условий в данной местности на состояние сельскохозяйственных культур и насаждений. В необходимых случаях берутся заключения организаций и предприятий, принимающих и перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию (хлопкоочистительные, табачно-ферментационные и другие заводы, элеваторы, хлебоприемные пункты и т.д.).

Фактическая площадь  посева (посадки) сельскохозяйственных культур при составлении акта определяется по данным отчетов сельскохозяйственных предприятий о сборе урожая сельскохозяйственных культур, о ходе уборки урожая, сева озимых и вспашки зяби, заключительного отчета об итогах сева под урожай данного года, о севе яровых культур, производственно-финансового плана хозяйств на текущий год и других материалов.

Размер фактически полученной продукции, устанавливается по данным бухгалтерского учета хозяйства о сборе и оприходовании продукции в текущем году. Урожайность сельскохозяйственных культур записывается в акт в том же измерении, в котором она учитывалась при определении средней урожайности для исчисления страховых платежей (первоначально оприходован ном, зачетном весе и т.п.).

В акте на отдельные виды многолетних насаждений или группы приводятся уточненные данные о причинах гибели насаждений, год посадки, год  ввода насаждений в эксплуатацию, количество полностью погибших деревьев (кустов) или площадь полностью погибших насаждений, сведения о балансовой (инвентарной) стоимости насаждений за вычетом амортизации, а также об остатках после раскорчевки их. Площадь посадок многолетних насаждений определяется по данным годового от чета, инвентаризационной описи этих насаждений, отчета об их закладке, инвентарных карточек учета основных средств и т.д.

Подлежащий возмещению ущерб определяют исходя из условий страхования, основным из которых считается уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур в аграрном секторе принята в основном средняя урожайность за предшествующие годы.

Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур под урожай данного года, т.е. включая ту площадь, где произошли повреждение и гибель и уборка не производилась.

В зависимости от того, произошла  ли полная гибель урожая или его  снижение и как использовалась поврежденная культура – для получения планировавшейся основной продукции или для других целей – выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.

При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле

У = С₃ * П

Где У – ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

С₃ – средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

П – общая площадь посева под  урожай текущего года.

В случаях, когда произошло снижение среднего урожая (хотя на отдельных  участках может быть гибель), формула расчета ущерба другая:

У = (С₃ –Ст. г) П

Где Ст. г – средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.

Однако этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора  основной продукции. Поэтому формула  усложняется, приобретая следующий вид:

У = (С₃ – (Ц + В) / П) П

Где В – валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;

Ц – закупочная цена с 1 ц основной продукции данной культуры.

1.3. Особенности страхования сельскохозяйственных животных, методика определения ущерба и страхового возмещения

Объектами страхования  является: крупный рогатый скот; овцы, козы в возрасте от 6 месяцев; лошади, верблюды, ослы, мулы, олени в возрасте от 1 года; свиньи, пушные звери, кролики в возрасте от 4 месяцев; домашняя птица яйценосных пород в возрасте от 5 месяцев; бройлерная птица в возрасте от 1 месяца; семьи пчел. Не принимаются на страхование;

больные и истощенные животные; находящиеся в положении  дородового или послеродового залеживания; животные с положительной реакцией на туберкулез, лейкоз и иные инфекционные заболевания; животные из карантинных  местностей по заразному заболеванию, кроме невосприимчивых к данному заболеванию видов животных.

На основании действующего законодательства РФ Страховщик включает договоры с субъектами страхования (Страхователи), которыми могут выступать  дееспособные физические лица и юридические лица независимо от формы собственности и хозяйствования. По договору страхования Страховщик принимает на себя обязательства по выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая, оговоренного в договоре страхования, в пределах согласованной сторонами страховой суммы и за внесенную Страхователем плату (страховую премию).Договор страхования может быть заключен в пользу лица (Страхователя или Выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении застрахованного имущества. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у Страхователя или Выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.Договор страхования имущества в пользу Выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования Выгодоприобретателя (страхование "за счет кого следует"). При заключении такого договора Страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении Страхователем или Выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса Страховщику. Заключение договора страхования в пользу Выгодоприобретателя не освобождает Страхователя от выполнения обязанностей по этому договору, если только договором не предусмотрено иное. 2.

Страховщик вправе требовать от Выгодоприобретателя выполнения обязанностей по договору Страхования, включая обязанности, лежащие на Страхователе, но не выполненные им, при предъявлении Выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору страхования. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет Выгодоприобретатель. Договор страхования распространяет свое действие только на страховые случаи, произошедшие на территории России.

Объектом страхования  являются имущественные интересы Страхователя, связанные с владением, пользованием или распоряжением сельскохозяйственными  животными, пушными зверями, домашней птицей, семьями пчел (далее по тексту - животные).Страхованию подлежит клинически здоровое поголовье следующих групп животных: продуктивное поголовье; крупного рогатого скота (КРС) ( в возрасте от 6 месяцев); мелкого рогатого скота (МРС) ( в возрасте от 6 месяцев); лошадей (в возрасте от 1 года); свиней (в возрасте от 4 месяцев); кроликов (в возрасте от 4 месяцев); пушных зверей (в возрасте от 6 месяцев);. домашней птицы (в возрасте от 6 месяцев);молодняк вышеперечисленных животных, не достигших указанного возраста; Высокоценные племенные животные, относящиеся к классу "элита" и занесенные в Государственную племенную книгу (ГПК). Семьи пчел в ульях. Не подлежат страхованию животные, находящиеся в зоне карантина по инфекционным заболеваниям, кроме таких видов животных, которые не восприимчивы к данному заболеванию. Животные считаются застрахованными только по месту нахождения хозяйства, указанного в договоре.

Страховым случаем является свершившееся в период действия договора страхования событие, предусмотренное  договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность Страховщика произвести страховую выплату. В соответствии с Правилами предлагаются следующие варианты страхования:

Вариант 1: От риска гибели животных вследствие стихийных бедствий, пожара, несчастных случаев, инфекционных болезней.

Вариант 2: От риска гибели животных вследствие стихийных бедствий, пожара, инфекционных заболеваний.

Вариант 3: От риска гибели животных вследствие стихийных бедствий, пожара, действия электрического тока.

Вариант 4: От риска гибели животных вследствие стихийных бедствий, пожара, несчастных случаев, инфекционных и неинфекционных заболеваний, патологических родов.

Вариант 5: От риска гибели животных в результате неправомерных  действий третьих лиц.

Вариант 6: От хищений  животных.

Страховая защита распространяется на такие случаи, когда следствием стихийного бедствия явилась неинфекционная болезнь животных, вызвавшая их гибель в течение 10 дней после стихийного бедствия. Под несчастным случаем понимается фактически происшедшее внезапное, непредвиденное событие, результатом которого явилась гибель застрахованных животных. Несчастным случаем следует считать гибель животного в результате: действия электрического тока (если гибель не является следствием нарушения Страхователем техники безопасности), укуса змей или ядовитых насекомых, нападения зверей и бродячих собак, отравления ядовитыми травами и веществами в пастбищный период, солнечного или теплового удара, утопления, попадания под транспорт и других травматических повреждений и т.п.В зависимости от возраста и ценности застрахованных животных, а, также учитывая специфику ухода за различными группами животных, на страхование, принимаются риски по следующим вариантам:

Варианты страхования 5 и 6 применяются при страховании любой группы животных.

В том случае, когда  животные, записанные в ГПК, после  срока их племенного или продуктивного  использования оставляются для  других хозяйственных целей или  выбраковываются по возрасту, они  считаются застрахованными на условиях, предусмотренных для продуктивного рабочего скота. Не относятся к страховым случаи гибели или хищения животных, происшедшие вследствие:

а) всякого рода военных  действий или военных мероприятий  и их последствий, а также вследствие гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;

б) прямого или косвенного воздействия атомного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

в) изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения  застрахованных животных по распоряжению государственных органов;

г) недоброкачественных  кормов и недокорма. Не подлежат возмещению косвенные убытки Страхователя.

Страховой суммой является определенная договором страхования  денежная сумма, в пределах которой  Страховщик несет ответственность  за выполнение своих обязательств по договору страхования и, исходя из которой устанавливаются размеры страховой премии и страхового возмещения. Страховая сумма не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора (страховой стоимости). В случае, когда Страхователь специализируется на выращивании и откорме данного вида животных, страховая сумма может определяться по стоимости среднегодового поголовья. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит. Страховая стоимость животных, указанная в договоре страхования, не может быть впоследствии оспорена, за исключением случая, когда Страховщик, не воспользовавшийся до заключения договора своим правом на оценку страхового риска, был умышленно введен в заблуждение относительно этой стоимости.

Если в договоре страхования  страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, Страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить Страхователю (Выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. Договором может быть предусмотрен более высокий размер страхового возмещения, но не выше страховой стоимости. При определении страховой суммы стороны в договоре могут установить франшизу - размер собственного участия Страхователя в возмещении ущерба. Франшиза устанавливается в процентах к страховой сумме или в абсолютном выражении.

При выплате страхового возмещения его размер уменьшается  на размер франшизы, установленной  по договору.

После выплаты страхового возмещения страховая сумма по действующему договору считается уменьшенной  на размер выплаченного возмещения со дня наступления страхового случая. Страховая премия является платой за страхование, которую обязан внести Страхователь. Страховая премия исчисляется исходя из страховой суммы, тарифной ставки и условий страхования.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления Страхователя (для Страхователей - физических лиц допускается устная форма заявления). К заявлению прилагается перечень животных, подлежащего страхованию с указанием их вида, возрастной группы, стоимости и страховой суммы. При заключении договора страхования Страхователь обязан сообщить Страховщику известные Страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны Страховщику.

Существенными признаются обстоятельства, определенно оговоренные Страховщиком в его письменном запросе. В период действия договора страхования Страхователь имеет право: досрочно расторгнуть договор с обязательным письменным уведомлением Страховщика Страхователь обязан: сообщать Страховщику достоверную информацию, имеющую значение для определения степени риска;. уплачивать страховые взносы Страховщику в сроки, определенные договором;. соблюдать зооветеринарные требования по содержанию и кормлению животных соблюдать указания ветучреждений по лечению и профилактике болезней; соблюдать предписания пожарного надзора, энергонадзора и других компетентных органов, направленные на организацию надлежащей охраны и безопасности животных; При наступлении события, квалифицируемого Страхователем как страховой случай:

а) немедленно известить о случившимся  компетентные органы (милицию, органы пожарного надзора и пр.);

б) сообщить Страховщику о наступлении  страхового случая не позднее, чем через 48 часов;

в) принять все зависящие от него разумные меры к предотвращению дальнейшей гибели животных;

г) принять меры к обеспечению  права Страховщика на суброгацию.

д) соблюдать инструкции, данные в письменном виде представителем Страховщика; предоставить представителю Страховщика все необходимые документы для установления факта наступления страхового случая и определения размера ущерба, а при необходимости представить туши погибших животных;