Самострахование как форма страховой защиты

                                                Содержание 

1.Самострахование как форма страховой защиты………………2

2.Страхование автогражданской ответственности………….....10

3.Практическая часть……………………………………………..18

Библиографический список………………………………………19 

1. Самострахование как форма страховой защиты.

Самострахование представляет собой  децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем  субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску. Создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается  в оперативном преодолении временных  затруднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования  создаются различные резервные  и страховые фонды. Эти фонды  в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной  или денежной форме. Резервные денежные фонды создаются, прежде всего, на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской  задолженности и т.п.;

Создание фондов является обязательным для акционерных обществ. Акционерные  общества и предприятия с участием иностранного капитала обязаны в  законодательном порядке создавать  резервный фонд в размере не менее 15% и не более 25% от уставного капитала. Акционерное общество зачисляет  в резервный фонд также эмиссионный  доход, т.е. сумму разницы между  продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную  стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций  по цене ниже номинальной стоимости. Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также  на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

При использовании самострахования  нужно отдавать себе отчет в том, что экономичность этого метода оборачивается некоторыми отри-цательными моментами. Прежде всего, это — «омертвление»  оборотного капитала. Фирма вынуждена  держать в резерве немалые  средства, на них нельзя рассчитывать при заключении новых, зачастую интересных и эффективных контрактов, их невозможно и опасно пускать в оборот. Однако все равно есть опасность, что  пойдет «полоса неудач»: на фоне низких финансовых поступлений убытки будут  настигать один за другим в коротком промежутке времени, и любых резервных  средств все равно будет недостаточно. Все это вызывает неуверенность  и нервозность у руководства, которые обязательно передадутся  всему персоналу фирмы.

Все же следует отметить, что самострахование  в той или иной степени применяется  всеми без исключения фирмами. Дело в том, что в процессе финансово- хозяйственной деятельности могут  возникнуть непрогнозированные, невыделенные, непросчитанные и вообще случайные  риски. С другой стороны, есть проблемы и риски, которые возможно регулировать только с помощью своих сил  и средств. Нет таких страховых  компаний, партнеров, гарантов или поручителей, которые согласятся взять на себя столь незначительные риски, как  мелкие бытовые кражи, не-значительные поломки и неисправности оборудования, утерю документов вследствие халатности персонала и т.п.

Обязательным элементом общественного  воспроизводства выступает страховой  фонд, его экономическая природа  определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения, материальных благ. Для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями, создается страховой  фонд в форме резерва материальных или денежных средств. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, а также природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде  реализуются коллективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и  социальные аспекты их жизнедеятельности. Высокая хозяйственная и социальная эффективность накопления несовместима с отсутствием субъекта собственности  на страховой фонд. В страховом  фонде реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми.

Общественная практика выработала три основные организационные формы  организации страхового фонда, в  которых субъектам собственности  на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель  и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, самострахование, фонд риска товаропроизводителя  и страховой фонд страховщика.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного  фонда, как правило, в виде натуральных  запасов каждым хозяйствующим субъектом. С помощью самострахования достигается  оперативное преодоление временных  затруднений в процессе производства. В агропромышленном комплексе, используя  механизм самострахования, образуются семенной, фуражный и другие натуральные  фонды, призванные смягчить или устранить  отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

Самострахование – наиболее древний  способ страховой защиты. При этом источником формирования страхового фонда  являются собственные средства субъекта, который желает получить страховую  защиту своих имущественных интересов (страхователя). Система индивидуального накопления страхового фонда предполагает, что страхователь (он же одновременно является страховщиком по отношению к самому себе) осуществляет взнос в особый фонд самострахования из своего дохода или из прибыли. Так, законодательством при организации и функционировании хозяйственных товариществ и акционерных обществ, в которых обязательно создаются фонды самострахования, предусмотрено обязательное перечисление в эти фонды до 5% чистой прибыли ежегодно до достижения суммы не менее 20% общего объема уставного фонда. Управляет (распоряжается) сформированным страховым фондом страхователь, причем в случае получения дохода от результатов такого распоряжения фондом этот доход полностью принадлежит страхователю. Если управленческо-распорядительская функция повлекла убыток, то он также полностью относится на счет страхователя. Направления расходования фонда страхователь определяет самостоятельно (на свое усмотрение). Таким образом, полную материальную ответственность за свою деятельность несет сам субъект. Фонд самострахования может создаваться в денежном виде (капитализированный фонд) или в материальном виде (запасы сырья, комплектующих, строительных материалов для аварийного восстановления объектов, готовой продукции, продуктов питания, одежды и т. д.). Как правило, первый фонд универсальнее, а второй является узкоспециализированным и должен создаваться только для решения конкретных специфических проблем, возникающих перед страхователем. Система самострахования вполне надежна, высоколиквидна, обладает наивысшей платежеспособностью, но экономически невыгодна, поскольку требует от страхователя "замораживания" в виде материальных запасов или на банковских депозитных счетах крупных денежных сумм, которые исключаются из процесса самоинвестирования, т. е. вложения средств в дело. Очевидно, что размещение этих средств в ценные бумаги, обеспечивающие получение дохода, либо в срочные депозитные вклады частично решает проблему повышения доходности этого фонда путем инвестирования денег в рынок капитала через систему соответствующих финансовых посредников (банков на рынке банковских депозитов, инвестиционных и трастовых компаний на рынке ценных бумаг), но вместе с тем снижает его ликвидность и платежеспособность. Размещение фонда на бессрочных депозитах уменьшает его доходность.

При переходе к рыночной экономике  значительно расширяются границы  самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который  создается предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения  их деятельности при неблагоприятной  экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для  погашения полученной ссуды. В условиях рынка предприятия функционируют  в неустойчивой, постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые  материальные ресурсы, условия получения  банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной  деятельности. В то же время предприятия  стремятся обеспечить себе устойчивое положение, возможность работать без  финансовых и производственных срывов. Достижению этих целей способствует страховой фонд. Обычно предприятия  создают такой фонд в размере 15% уставного капитала. В акционерных  обществах и обществах с ограниченной ответственностью страховой фонд создается  в размере, установленном учредительными документами, но не менее 15% уставного  капитала. Формирование страхового фонда  осуществляется путем ежегодных  отчислений до достижения фондом размера, указанного в учредительных документах.

Порядок использования средств  страхового фонда предусматривается  в уставе предприятия. В частности, в акционерных обществах при  недостаточности полученной в истекшем году чистой прибыли для выплаты  установленных размеров дивидендов по привилегированным акциям используются средства страхового фонда.

Хозяйственная практика требует, чтобы  средства страхового фонда постоянно  находились в ликвидной форме: в  виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных  казначейских обязательств.

риск управление самострахование  угроза

 Преимущества и недостатки самострахования

Преимущества 

1. Размеры взносов должны быть  ниже, так как отсутствуют затраты  на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации  страховщиков и не предусматривается  их валютная прибыль. Предприятие  экономит на страховом взносе. Известно, что при страховании  клиент оплачивает не только  страховую услугу, но и административные  расходы, а также прибыль страховой  компании. В результате такой  экономии средств можно увеличить  прибыль и резервный фонд предприятия.

2. Доход от инвестирования средств  фонда принадлежит страхователям.  Он может быть использован  на увеличение фонда или уменьшение  поступлений от взносов в будущем;

3. Размер взносов страхователей  не увеличивается благодаря отсутствию  требований о возмещении убытков  других фирм;

4. Существует прямой стимул уменьшать  и контролировать риск убытков;

5. Не возникает споров со страховщиками  по вопросу требований о возмещении  убытков;

6. Поскольку решение о самостраховании  ограничивается крупными организациями,  то у них будет квалифицированный  штат страховых работников, которые  будет распоряжаться этим фондом;

7. Прибыль от функционирования  фонда увеличивается в пользу  страхователя.

8. Руководство предприятия имеет  возможность более эффективно  и гибко управлять рисками,  т.к. полностью контролирует средства  резервного фонда и может приспособить  программу финансирования к нуждам  предприятия, т.е. использовать  деньги по своему усмотрению. В этом и состоит главное  отличие самострахования от страхования.  Страховая компания покрывает  не все убытки, а только те  из них, которые возникнут при  наступлении события, оговоренного  в договоре страхования, —  страхового случая.

Недостатки.

1. Капитал следует вложить как  можно быстрее, однако, и реализованные  инвестиции могут не обеспечить  такую же высокую прибыль, как  это было бы возможно при  лучшем размещении инвестиций, имеющихся  в распоряжении страховой компании;

2. Утрачена возможность привлекать  технических специалистов для  консультаций по вопросам избежания  рисков. Эксперты страховщиков будут  иметь большой опыт по сравнению  со многими фирмами, и эти  знания могут приносить пользу  страхователям;

3. Катастрофические убытки, какими  бы отдаленными они не были, все же могут иметь место,  что повлечет за собой ликвидацию  страхового фонда и даже вынудит  организацию прекратить свою  деятельность;

4. Статистика обращений за возмещением  убытков этой организации будет  основываться на ограниченной  базе данных, что затруднит прогнозирование  будущих расходов по возмещению  убытков;

5. Взносы, вносимые в фонд не  облагаются корпорационным налогом,  в то время как премиальные  выплаты облагаются;

6. Может иметь место критика  со стороны акционеров и других  структурных подразделений:

- по поводу перевода крупных  сумм капитала для создания  фонда и по поводу размера  дивидендов за год;

- по поводу низкой прибыли  от инвестирования средств по  сравнению с прибылью, которую  можно получить при вложении  того же объема капитала в  производственную сферу организации;

7. Основной принцип страхования,  то есть рассеивание риска  не будет реализован;

8. Хотя организация в состоянии  оплатить любой отдельный ущерб,  совокупный эффект нескольких  ущербов, нанесенных в течение  одного года может иметь такие  же последствия как один катастрофический  ущерб, особенно в первые годы  после образования фонда;

9. Возможно, возникнет необходимость  увеличить штат страховых работников  за дополнительную плату.

Страховщик, окончательно решив, что  он готов понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед  выбором. Он может отказаться от страхования  риска, согласиться принять часть  его или принять его с целью  перестрахования. Важно знать, что  страхование сталкивается с той  же проблемой, что и страхователь – разделить свой риск так, чтобы  не пострадать от ущерба, который может  быть катастрофическим.

2. Страхование автогражданской ответственности

Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств является наиболее известным видом страхования  гражданской ответственности, начавшим бурно развиваться в 20-е годы нашего столетия, когда стала возрастать интенсивность автомобильного движения и увеличился риск дорожно-транспортных происшествий. В большинстве развитых стран оно проводится в настоящее время в обязательной форме, которая во многих европейских государствах (Финляндии, Норвегии, Дании, Великобритании, Германии и др.) была введена еще до Второй мировой войны. Это обусловлено стремлением органов власти предоставить потерпевшим в дорожных авариях гарантию возмещения причиненного им вреда. С другой стороны, обязательная форма проведения страховых операций, приводя практически к полному охвату страхованием имеющегося в той или иной стране парка автотранспортных средств (как правило, незастрахованными оказываются от 1 до 6% средств транспорта), обусловливает одно из ведущих мест данного вида страхования в объеме собираемых страховых премий. В нашей стране, хотя законопроекты об обязательном страховании автогражданской ответственности и обсуждались неоднократно, данный вид страхования проводится пока только в добровольном порядке и развит значительно в меньшей степени.

Основой проведения страхования ответственности владельцев автотранспортных средств является установленная гражданским законодательством обязанность владельца средства транспорта возмещать вред, причиненный третьим лицам при его эксплуатации. При этом такая обязанность, как правило, возникает независимо от наличия вины владельца при причинении ущерба, что вызвано отнесением автотранспортных средств к источникам повышенной опасности для окружающих.

Так, в соответствии со ст. 1079 ГК РФ обязанность возмещения такого вреда  возлагается на юридическое лицо или гражданина, которые владеют  средством транспорта на праве собственности, аренды, по доверенности на право управления транспортным средством либо на ином законном основании. При этом указанные лица освобождаются от обязанности возмещать вред, причиненный их средством транспорта, лишь в случаях, если они докажут, что вред возник вследствие умысла потерпевшего, непреодолимой силы или что средство транспорта выбыло из их обладания в результате противоправных действий других лиц.

По договору страхования ответственности владельцев средств автотранспорта страховщики принимают на себя обязанность возместить в пределах оговоренных лимитов ответственности ущерб, нанесенный страхователем (застрахованным лицом) при эксплуатации автотранспортных средств третьим лицам, при условии, что такой ущерб должен быть компенсирован страхователем (застрахованным лицом) в соответствии с законодательством. Страхователями в данном виде могут выступать как юридические, так и физические лица. Застрахована, может быть как ответственность самого страхователя, так и других лиц, являющихся владельцами указанных в договоре транспортных средств.

Объектом страхования являются имущественные интересы владельца  автотранспортного средства, связанные  с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, причиненный им третьим  лицам при эксплуатации автотранспортных средств. При этом действие договора распространяется, как правило, исключительно  на указанные в нем средства транспорта.

В договоре страхования могут быть оговорены: круг лиц, имеющих право  на вождение застрахованным средством  транспорта; территория, за ДТП в пределах которой страховщик несет ответственность, и другие ограничения. Условия страхования могут предусматривать обязательства страховщика возместить ущерб, причиненный третьим лицам, по вине пассажиров застрахованного средства транспорта или иных лиц, пользующихся им (например, в случае, когда пассажир открывает дверь автомобиля и сбивает едущего сзади велосипедиста).Важное место в условиях страхования занимает перечень случаев, за последствия которых страховщик не несет обязательств по страховым выплатам. При этом при проведении страхования в обязательной форме он, как правило, уже, чем при заключении договоров добровольного страхования.

В нашей стране страховщики обычно оговаривают свое право не производить  страховых выплат, если вред третьим  лицам был нанесен вследствие:

а) умышленных действий лица, управляющего средством транспорта, направленных на причинение вреда третьим лицам;

б) нарушения лицом, управляющим  средством транспорта, установленных  правил эксплуатации транспортных средств, правил противопожарной охраны, правил хранения огнеопасных или взрывчатых веществ и предметов - несоответствия средства транспорта техническим требованиям  или требованиям безопасности; управления автотранспортным средством в состоянии  алкогольного опьянения или под  воздействием наркотиков;

в)управления автомототранспортным средством при отсутствии прав или доверенности на управление им;

г)использования средства транспорта для обучения, участия в соревнованиях на скорость, проверки скорости или при испытании на прочность).

Типовые условия, в соответствии с  которыми заключается договор обязательного  страхования гражданской ответственности  владельцев транспортных средств (далее  именуется - договор обязательного  страхования).

При осуществлении обязательного  страхования гражданской ответственности  владельцев транспортных средств далее  именуется - обязательное страхование, страховщик обязуется за обусловленную  договором обязательного страхования  плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного настоящими Правилами события (страхового случая) возместить потерпевшему (третьему лицу) убытки, возникшие вследствие причинения вреда его жизни, здоровью или имуществу,

Обязательному страхованию в соответствии с настоящими Правилами не подлежит риск гражданской ответственности  владельцев транспортных средств:

а) максимальная конструктивная скорость которых составляет не более 20 км/ч;

б) на которые по их техническим  характеристикам не распространяются положения законодательства Российской Федерации о допуске транспортных средств к участию в дорожном движении на территории Российской Федерации;

в) которые  находятся в распоряжении Вооруженных Сил Российской Федерации, за исключением автобусов, легковых автомобилей и прицепов к ним, иных транспортных средств, используемых для обеспечения хозяйственной деятельности Вооруженных Сил Российской Федерации;

г) которые  зарегистрированы в иностранных  государствах, если гражданская ответственность  владельцев таких транспортных средств  застрахована в рамках международных  систем обязательного страхования, участником которых является Российская Федерация.

В настоящих  Правилах используются следующие понятия: "транспортное средство" - устройство, предназначенное для перевозки  по дорогам людей, грузов или оборудования, установленного на нем. Транспортным средством  также является прицеп (полуприцеп и прицеп-роспуск), не оборудованный  двигателем и предназначенный для  движения в составе с механическим транспортным средством. Транспортное средство допускается к участию  в дорожном движении в соответствии с законодательством Российской Федерации; "использование транспортного  средства" - эксплуатация транспортного  средства, связанная с его участием в движении в пределах дорог (дорожном движении),кроме железных дорог, а также на прилегающих к ним и предназначенных для движения транспортных средств территориях (дворы, жилые массивы, стоянки транспортных средств, заправочные станции и другие территории). Эксплуатация оборудования, установленного на транспортном средстве и непосредственно не связанного с участием транспортного средства в дорожном движении, не является использованием транспортного средства; ограниченное использование транспортного средства" - управление транспортным" средством только указанными страхователем в страховом полисе обязательного страхования водителями и его сезонное (временное) использование (в течение 6 или более определенных договором обязательного страхования месяцев календарном году), "владелец транспортного средства" - собственник транспортного средства, а также лицо, владеющее транспортным средством на праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления либо на ином законном основании (право аренды, доверенность на право управления транспортным средством, распоряжение соответствующего органа о передаче ему транспортного средства и др.).

Не является владельцем транспортного средства лицо, управляющее транспортным средством  при исполнении своих служебных  или трудовых обязанностей, в том  числе на основании трудового  или гражданско- правового договора с собственником или иным владельцем транспортного средства.

"Водитель" - лицо, которое управляет транспортным  средством (использует транспортное  средство) на праве впадения, пользования,  распоряжения, риск ответственности  которого застрахован по договору  обязательного страхования. Это  лицо, в том числе осуществляет управление транспортным средством на основании трудового договора (контракта) или гражданско-правового договора с собственником или иным владельцем транспортного средства, риск ответственности которого застрахован в соответствии с договором обязательного страхования. При обучении управлению транспортным средством, водителем считается обучающее лицо.

"Потерпевший" - лицо, включая пассажира транспортного  средства, жизни, здоровью или  имуществу которого был причинен  вред при использовании транспортного  средства водителем. Положения  настоящих Правил, касающиеся потерпевших,  также применяются и к лицам,  понесшим ущерб в результате  смерти кормильца, наследников  потерпевших, и к другим лицам,  которые в соответствии с законодательством  Российской Федерации имеют право  на возмещение указанного вреда; "место жительства (место нахождения) потерпевшего"- определенное в  соответствии с гражданским законодательством  Российской Федерации место жительства(место  нахождения) гражданина (юридического  лица), признаваемого потерпевшим.

"Страхователь" - один из владельцев транспортного  средства, который заключил со  страховщиком договор обязательного  страхования и обязан уплатить  страховую премию.

"Страховщик" - страховая организация, которая  вправе осуществлять обязательное  страхование гражданской ответственности  владельцев транспортных средств  на условиях и в порядке,  установленных Федеральным законом  "Об обязательном страховании  гражданской ответственности владельцев  транспортных средств" и настоящими; Правилами в соответствии с  разрешением (лицензией), высшим  федеральным органом исполнительной  власти по надзору за страховой  деятельностью. 

"Представитель  страховщика" - обособленное подразделение  страховщика (филиал) в субъекте  Российской Федерации, выполняющее  в предусмотренных гражданским  законодательством Российской Федерации  пределах полномочия страховщика  по рассмотрению требований потерпевших  о страховых выплатах и их  осуществлению, или с другой  страховщик, выполняющий указанные  полномочия за счет заключившего  договор обязательного страхования  страховщика на основании договора  со страховщиком.

"Профессиональное  объединение страховщиков" - некоммерческая  организация. Действующая в установленном  порядке в целях обеспечения  взаимодействия, страховщиков и  разработки правил профессиональной  деятельности.

"Страховой  полис обязательного страхования" - документ установленного образца,  удостоверяющий осуществление обязательного  страхования.

"Страховые  тарифы" - ценовые ставки, определяющие  страховую премию по договору  обязательного страхования с  учетом объекта обязательного  страхования и характера страхового  риска, установленные в соответствии  с Федеральным законом "Об  обязательном страховании гражданской  ответственности владельцев транспортных  средств", применяемые страховщиками  при определении страховой премии  по договору обязательного страхования  и состоящие из базовых ставок  и коэффициентов.

"Страховая  сумма" - определенная Федеральным  законом "Об обязательном страховании  гражданской ответственности владельцев  транспортных средств"денежная  сумма в валюте Российской  Федерации, в пределах которой  страховщик обязуется при наступлении  каждого страхового случая (независимо  от их числа в течение срока  действия договора обязательного  страхования) возместить потерпевшим  причиненный.

"Страховая  премия" - денежная сумма в валюте  Российской Федерации, которую  страхователь обязан уплатить  страховщику в соответствии с  договором обязательного страхования."Страховая  выплата" - денежная сумма, которую  в соответствии с договором  обязательного страхования страховщик  обязан выплатить потерпевшим  в счет возмещения вреда, причиненного  их жизни, здоровью или имуществу  при наступлении страхового случая. При причинении вреда имуществу  страховщик с согласия потерпевшего; вправе заменить страховую выплату компенсацией ущерба в натуральной форме. Организовать ремонт или замену пострадавшего имущества в пределах страховой суммы.

"Акт  о страховом случае" - документ, составляемый страховщиком после  подачи потерпевшим заявления  о страховой выплате, фиксирующий  причины и обстоятельства дорожно-транспортного  происшествия, валяющегося страховым  случаем, его последствия, характер  и размер понесенного ущерба, размер подлежащей выплате страховой  суммы и подтверждающий решение  страховщика об осуществлении  страховой выплаты.