Сбербанк России. Годовой курс

Содержание 

Введение………………………………………………………….. 3

Глава 1.  Общие сведения о Сберегательном банке РФ

1.1 История  развития банка…………………………………… 5

1.2 Роль  и место Сбербанка в банковской  системе………….. 12

1.3 Основные  стратегические цели и задачи…………………. 14

1.4. Организационная структура банка………………………. 16

Глава 2. Годовая отчетность банков

2.1. Правила подготовки и состав

бухгалтерской отчетности……………………………………… 18

2.2. Ответственность за составление

годового  отчета и сроки сдачи отчетности…………………….. 26

2.3. Формы отчетности…………………………………………… 27

Заключение……………………………………………………….. 32

Список  литературы………………………………………………. 33 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     12 ноября 2010г. Сбербанку России - старейшему и крупнейшему банку нашей страны исполнилось 169 лет. В этот день указом Императора Николая I был утвержден первый Устав сберегательных касс. Сберегательные кассы были, что очень важно, всесословными - доступными для всех. Каких-либо коммерческих либо бюджетных целей учреждение «правительственных сберегательных касс» не преследовало - с их помощью государство начинало приучать население к цивилизованным формам сбережений. От этой даты ведет отсчет история сберегательного дела в России. Родоначальником сберегательного дела в России считается Е.Ф. Канкрин, возглавлявший Министерство финансов в 1824--1844 гг. Он способствовал разработке и подписанию в октябре 1841 г. Николаем I первого Устава сберегательных касс.

     На  современном этапе развития российской экономики, в условиях продолжающейся её трансформации и становления  денежного рынка ключевую роль играет эффективная деятельность как Сбербанка России, так и всей банковской системы в целом, которая обеспечивает финансовыми ресурсами предприятия, организации и малый бизнес, составляющий основу любой развитой рыночной экономики.

     Сбербанк  Российской Федерации является мощнейшим центром кредитной системы нашей страны. Его роль очень велика и в условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. Достаточно сказать, что Сбербанк России является регулирующим центром в вопросах налично-денежного оборота, список его функций и задач огромен, однако наиболее важными задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а также разработка единой государственной денежно-кредитной политики.

     В настоящее время деятельность Сбербанка России приобретает огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.

     В данной курсовой работе будет рассмотрен Сбербанк России.

     Тема  курсовой работы «Годовой отчет Сбербанка  России».

     Объектом  исследования в курсовой работе является сущность и основные характеристики Сбербанка Российской Федерации, бухгалтерская отчетность.

     Предметом исследования выступает годовая отчетность Сбербанка Российской Федерации. Целью курсовой работы является исследование деятельности Сбербанка Российской Федерации.

     Достижение  поставленной цели требует решения  следующих задач:

     · рассмотреть роль и место Сбербанка России в банковской системе;

     · показать подготовку и ответственность за составление    годового отчета, формы отчетности.

     Курсовая  работа состоит из введения, 2 глав, заключения, списка литературы.

     В главе 1 «Общие сведения о Сберегательном банке РФ» рассматриваю роль и место Сбербанка России в банковской системе. Во 2 главе «Годовая отчетность банков» рассматриваю подготовку и ответственность за составление годового отчета.

Глава 1. Общие сведения о Сберегательном банке РФ

1.1 История развития  банка

     В Российской Федерации 89 субъектов. Понятно, что пытаться понять из Москвы особенности  развития каждого очень тяжело. Поэтому  в Сбербанке существует несколько уровней управления подразделениями, каждый из которых обладает своими полномочиями и ответственностью. Филиальная сеть Сбербанка охватывает все российские регионы и насчитывает сегодня свыше 20 тысяч единиц. Централизованное управление осуществляется за счет взаимодействия Центрального аппарата с семнадцатью территориальными подразделениями, которые, в свою очередь, осуществляют управление региональными филиалами, расположенными на территории, объединяющей не более семи субъектов Федерации.

     «Сбербанк за последние несколько лет занял  лидирующие позиции в обслуживании экспортно-импортного оборота страны у нас есть специальное соглашение с Европейским Банком Реконструкции  и Развития по гарантированию внешнеторговых сделок, совершенных с участием Сберегательного банка. Это во многом облегчает и удешевляет как импорт, так и экспорт различной продукции. Соответственно, и издержки клиентов на внешнеторговый оборот значительно снижаются». Из интервью Президента Сбербанка России А.И. Казьмина журналу «Время сбережений», в кануну 160-летия Сбербанка РФ.

     «У  Сбербанка 240 корреспондентских счетов в иностранных банках, мы ведем  расчеты в 29 валютах, чего не делает ни один российский банк». Из интервью Президента Сбербанка России А.И. Казьмина журналу «Время сбережений», в кануну 160-летия Сбербанка РФ.

     2002

     С 15 августа 2002 г. клиентам Сбербанка  России предлагается новая услуга -- Срочные переводы наличных денежных средств в рублях. Выплата получателю средств по Срочному переводу осуществляется в операционных отделах Отделений Сбербанка России не позднее 24 часов после приема от отправителя заявления о переводе. Годовой отчет Сбербанка РФ за 2005 год

     30 августа 2002 года в Москве состоялось  подписание Соглашения между  Среднерусским банком Сбербанка России и Городской сберегательной кассой Кёльна, которое является частью общего действующего договора между Сбербанком России и Фондом сберегательных касс Германии.

     В октябре Сбербанк России предложил  своим клиентам уникальную услугу по получению оперативной информации о состоянии карточного счета с помощью мобильного телефона. Услуга так и называется - «Мобильный банк».

     2004

     В феврале Сбербанк России ввел новый вид кредита на недвижимость - кредит «Молодая семья».

     С 1 марта в Сбербанке России введен новый вид кредита частным лицам - «Доверительный кредит». Этот кредит является формой экспресс-кредитования для клиентов банка, пользовавшихся другими потребительскими кредитами на протяжении последних 4 лет с момента обращения.

     В банке устанавливаются льготные курсы на крупные суммы наличной валюты и крупные партии инвестиционных монет.

     Выпущено 500 000 карт VISA. Годовой отчет Сбербанка РФ за 2005 год

     2005

     Отчетность  Сбербанка за 2004 г. по международным  стандартам понравилась аналитикам. И хотя многие из них ожидали большей прибыли, эксперты приятно удивлены структурой доходов. Банк стал больше зарабатывать на кредитах, взяв под контроль рост издержек. Прибыль до налогообложения увеличилась на 52% до 24,6 млрд. руб., а чистая прибыль - на 38% до 19,3 млрд. руб. Акции Сбербанка должны дорожать, считают аналитики. 2006 год подтвердил этот прогноз.

     Рейтинг банков, ежегодно публикуемый журналом The Banker, считается одним из самых  авторитетных в мире. В рейтинге 2005 года первое место среди «русских»  сохранил за собой Сбербанк (капитал -- $3916 млн.), которому удалось подняться за год в списке крупнейших банков мира со 152-го на 138-е место. Как отмечают составители рейтинга, Сбербанк остается крупнейшей финансово-кредитной организацией не только в России, но и в Центральной и Восточной Европе в целом. А одной из причин укрепления его позиций, как в списке, так и на мировом банковском рынке аналитики называют быстрые темпы роста розничных услуг, ипотеки и потребительского финансирования в России.

     Наиболее  популярный среди граждан кредит «Неотложные нужды» с апреля 2005 стал более доступен. Кредит в сумме до 45 000 руб. можно получить без обеспечения, а для получения кредита в сумме до 300 000 руб. достаточно предоставить поручительство одного физического лица.

     С 1 апреля 2005 года Сбербанк России предоставляет держателям международных карт VISA сторонних банков-эмитентов возможность получения в банкоматах Сбербанка России информации о доступном расходном лимите по банковской карте. Сбербанком России данная услуга предоставляется бесплатно. Годовой отчет Сбербанка РФ за 2005 год

     С апреля 2005 года Сбербанк России приступил  к выпуску карт MasterCard и Maestro со счетом в евро, в июне появились первые карты VISA в евро. При поездках в  страны, входящие в зону евро, лучше всего получать наличные и расплачиваться именно этими картами и сэкономить деньги на конвертации.

     К началу июня 2005 года Среднерусским  банком была эмитирована 1-миллионная карта. Доля Среднерусского банка по объему эмиссии карт на территории его обслуживания среди других банков составляет 42%.

     В Москве отделения Сбербанка России вместе с ОПЕРУ Среднерусского банка  еженедельно выпускают 60 000 карт.

     Количество  банкоматов к концу 2005 года составило 750. Банкоматы установлены во всех городах с населением более 15 тыс. чел., а в городах с населением, превышающим 30 тыс. чел., установлено не менее чем по 2 банкомата Сбербанка России. Получить наличные можно также в ПВН, количество которых достигло 950.

     С июля 2005 года введена новая услуга - безналичный перевод денежных средств со счетов международных банковских карт на счета физических лиц, открытые в подразделениях Сбербанка России (на вклад или счет банковской карты).

     Сбербанк  России - участник системы страхования вкладов. Годовой отчет Сбербанка РФ за 2005 год

     2006

     С февраля 2006 г. увеличился срок кредитования по «Жилищному кредиту» - с 15 до 20 лет, снижены процентные ставки за пользование кредитом, а также предусмотрено уменьшение ставок после оформления в залог приобретаемого жилья.

     У клиентов юридических лиц появилась возможность сдавать денежную наличность в учреждения банка независимо от того, в каком именно подразделении Сбербанка России открыт их счет.

     В период с 2001 по 2006 гг. количество карт, выпущенных Сбербанком, увеличилось  в 16 раз, суммарных остатков на карточных счетах - в 44 раза, количество банкоматов в 243 раза, торгово-сервисных точек, оснащенных для приема карт к оплате - в 11 раз.

     С июня 2006 г. введен в действие новый  вид кредита для граждан, ведущих  личное подсобное хозяйство. По этому виду кредита из Федерального бюджета заемщикам возмещаются затраты на выплату процентов.

     С 2001 по 2006 в полтора раза увеличилось  количество подразделений, где можно  снять в аренду сейфовую ячейку - сейчас их 58, в 5 раз увеличилось количество самих сейфов -- 11885 штуки.

     Развитие  филиальной сети Сбербанка Официальный сайт Сбербанка РФ http//www.sbrf.ru

     Как видно из данных таблицы за период времени с 2001 по 2005 года значительно  возросло количество подразделений  кредитующих физических и юридических  лиц, также Сбербанк России увеличил количество дополнительных офисов.

     Рейтинг надежности банков Московского региона  по состоянию на 1 октября 2006 года Рейтинг  надежности банков//Экономика России XXI век, 2006 №2

     По  данным таблицы Сбербанк России находится на высшей ступени - имеет самую высшую категорию надежности; далее по степени надежности идут Газпромбанк, Альфа-банк, Банк Москвы.

     2008

     На  официальном веб-сайте Сбербанка  России опубликована финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за 2008 год, содержащая заключение аудитора ЗАО “ПрайсвотерхаусКуперс Аудит” по результатам аудиторской проверки отчетности.

     По  данным отчетности, активы Сбербанка России по МСФО на 1 января 2009 года составили 4 928,8 млрд. рублей.

     Темп  роста активов за 2007 год составил 42,2%. Собственные средства акционеров увеличились за год на 106,5%, достигнув  уровня в 637,2 млрд. рублей.

     Чистая  прибыль банка по МСФО за 2008 год составила 106,5 млрд. рублей, что на 28,6% превышает соответствующий показатель за 2007 год. Рентабельность активов банка (ROAA) в 2008 году составила 2,5%. Пресс-служба Сбербанка России, 29 апреля 2009 года

     Источник  данных Пресс-служба Сбербанка России, 29 апреля 2009 года

     В структуре ресурсной базы наибольший прирост наблюдался по средствам  юридических лиц - 6,5%, которые по итогам I квартала составили 1414 млрд. рублей. Средства на счетах физических лиц увеличились на 3,4% и достигли 2746 млрд. рублей.

     По  сравнению с результатами I квартала предыдущего года прибыль Банка  увеличилась на 44,5% и составила 45,8 млрд. рублей, чистая прибыль увеличилась  на 39,3% и составила 36,1 млрд. рублей. Высокие темпы роста прибыли по сравнению с I кварталом предыдущего года вызваны увеличением процентных и непроцентных доходов за счет роста объемов бизнеса и, в определенной степени, изменением с 1 января 2009 года правил бухгалтерского учета.

     Капитал Банка увеличился за отчетный квартал  на 6,7% и составил 727,5 млрд. рублей. Единственный источник роста капитала в I квартале текущего года - прибыль Банка, тогда  как высокий темп роста капитала в I квартале предыдущего года был  в основном обусловлен проведением дополнительной эмиссии акций¹. Сбербанк России обращает внимание пользователей отчетности на то, что в данном сообщении показатели прироста с начала 2009 года в целях сопоставимости рассчитаны по новой внутренней методике Банка, введенной в действие с 1 января 2009 года в связи с переходом на новые правила бухгалтерского учета. Темп прироста капитала за I квартал 2009 года рассчитан, исходя из значения капитала на 1 января 2009 года, учитывающего события после отчетной даты.

     10 апреля 2009г. на церемонии награждения победителей Второго ежегодного конкурса “Российский рынок коллективных инвестиций” Сбербанк России назван победителем в номинации “Компания - агент - лидер продаж инвестиционных паев”.

     В настоящее время в Банке действует 400 пунктов по приему заявок на операции с паевыми инвестиционными фондами, расположенных по всей территории России.

     В головном офисе Сбербанка России делегация The Bank of New York, NY (США), возглавляемая  г-ном Сергеем Котовым, Управляющим  директором, вручила Сбербанку России награду “За выдающиеся достижения в форматировании платежей и общее техническое совершенство” за достижение высокого качества платежей, направляемых через корреспондентский счет Сбербанка России в The Bank of New York в течение 2008 года².

     1.2 Роль и место  Сбербанка в банковской  системе

     Сбербанк  России в полной мере выполнил принятую в 1996 году концепцию развития и стал универсальным коммерческим банком. За прошедшие пять лет банк достиг самых высоких результатов среди  российских финансовых институтов.

     Принятие  акционерным собранием концепции  развития Сбербанка России до 2005 г. стало одним из главных событий  в 2000 г. Поставленные новой концепцией задачи потребовали серьезной перестройки  системы управления банком, расширения полномочий низовых звеньев при одновременном усилении централизации управления вопросами стратегического развития, структурной политики управления рисками. Крупномасштабная реорганизация всей системы управления была проведена в кратчайшие сроки без ущерба для интересов клиентов.

     Начиная с 01 января 2001 г. действуют 17 вновь образованных территориальных банков, наделенных качественно новыми полномочиями, обладающих значительной ресурсной базой и  способных решать значимые задачи развития экономических регионов.

     Стратегической линией Сбербанка России является кредитование реального сектора экономики. Банк является одним из главных локомотивов российского экономического роста. Кредитный портфель банка составил более 300 млрд. руб., в том числе объем инвестиционных кредитов, выданных Сбербанком России, превысил 70 млрд. руб., что сопоставимо с размером иностранных инвестиций в Россию за последние 5 лет. В 2000 г. Сбербанк России впервые получил от кредитных операций больше доходов, чем от других видов деятельности, в том числе и от операций с ценными бумагами.

     Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации - крупнейший банк России, на долю которого приходится свыше 25% активов  и 15% капитала банковской системы страны³. Банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках.

     Банк  обслуживает свыше 234 млн. счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических лиц.

     Рыночная  доля банка возросла по всем основным направлениям деятельности:

     * по привлечению вкладов населения - до 75%;

     * по банковскому обслуживанию корпоративных клиентов - до 16%%;

     * по кредитованию юридических лиц - до 33%;

     * по кредитованию физических лиц - до 42%.

     Контрольный пакет акций в структуре акционерного капитала Сбербанка России принадлежит  Банку России, общее количество акционеров превышает 233 тысячи физических и юридических  лиц⁴.

     1.3 Основные стратегические  цели и задачи

     Стратегическая  цель банка - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы.

     Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

     Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

     * внедрить новую идеологию работы  с клиентом, основанную на сочетании  стандартных технологий с индивидуальным  подходом к каждому клиенту; 

     * обеспечить внедрение эффективных  методов работы с клиентами  и повышение качества их обслуживания;

     * сохранить лидирующую роль на  розничном рынке страны. Увеличить  долю на рынке кредитования  населения до 30%, при этом объемы  кредитования физических лиц  должны вырасти не менее чем  в 2 раза;

     * усилить работу с корпоративными  клиентами;

     * привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов;

     * увеличить удельный вес средств  корпоративных клиентов в привлеченных  средствах до 25%, долю кредитов  и долговых обязательств корпоративных  клиентов в активах нетто до 45%;

     * обеспечить максимальную помощь  государству в реализации государственных  инвестиционных программ и программ  поддержки отечественного экспорта;

     * опираясь на широкую клиентскую  базу, обеспечить сбалансированное  состояние структуры активов  и пассивов, внедрить современные методы управления ими;

     * диверсифицировать ресурсную базу  банка, в том числе используя  внешнее фондирование;

     * повысить удельный вес непроцентных  доходов в структуре общих  доходов банка за счет развития  услуг, предоставляемых клиентам. Обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не менее 15%;

     * достигнуть роста капитала, позволяющего  расширить инвестиции банка в  экономику России;

     * обеспечить отношение прибыли  к капиталу не менее 20%;

     * внедрить в банке полнофункциональную систему управления рисками;

     * создать гибкую, адекватную быстроменяющейся  обстановке систему управления  банком, основанную на экономических  рычагах управления и оптимальной  системе распределения полномочий.