Сельскохозяйственная кредитная кооперация

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

Введение              3

1.      Сельская кредитная кооперация в современной России                           5

2.      Деятельность кредитных кооперативов по кредитованию сельских товаропроизводителей                                                                                13

3.      Проблемы развития сельской кредитной кооперации                             18

Заключение                                                                                                             24

Список литературы                                                                                                26

Приложение                                                                                                            28

ВВЕДЕНИЕ

Сельскохозяйственная кредитная кооперация является одной из старейших и получившей широкое распространение в мире форм кооперации. Полувековой опыт ее функционирования убедительно доказал, что в процессе своего развития она способна решать проблему обеспечения кредитными ресурсами не только малого, но и среднего и крупного агробизнеса, содействовать развитию производственной кооперации на селе.

В настоящее время наиболее острой является проблема повышения активности сельского населения и стимулирования развития малых и средних форм агробизнеса Серьезной причиной, сдерживающей данный процесс, является недостаточная кредитная обеспеченность сельских территорий Зачастую одна кредитная организация приходится на несколько сельских поселений Помимо этого сельские территории не располагают в большинстве своем крупными или средними кредитоспособными предприятиями, что не позволяет им привлечь финансовые ресурсы на социально-экономическое развитие.

Предметом исследования курсовой работы является сельская кредитная кооперация. Цель работы – изучение проблем сельской кредитной кооперации в современной России.  Для достижения данной цели я ставлю перед собой следующие задачи:

- изучить современное состояние развития сельской кредитной кооперации;

- ознакомиться с правовой основой сельской кредитной кооперации;

- выявить проблемы развития кредитной кооперации в России;

- проанализировать стратегию развития кредитной системы сельского хозяйства;

- выяснить тенденции развития сельской кредитной кооперации в России в современных условиях.

Актуальностью данной темы является то, что в настоящее время сельскохозяй­ственные кредитные кооперативы успеш­но функционируют в большинстве регионов России, привлекая все больше членов, что свидетельствует о востребованности их услуг. Наибольшую заинтересованность в деятельности этих кооперативов проявля­ют представители среднего и малого аг­робизнеса, на долю которых приходится более половины производимой сельхозпродук­ции.

Сельская кредитная кооперация в современной России

Кредитные кооперативы - это добровольные объединения физиче­ских и

юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежнос-ти или любой другой общности с целью сбережения их соб­ственных денежных средств посредством взаимного кредитования; этом понятий обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию дви­жения кредитных кооперативов.

В настоящее время создание финансовых организаций с кредитными функциями возможно по четырем организационно-правовым направлени­ям:

1.            Кредитные организации, создаваемые и действующие на основе Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;

2.            Сельские кредитные кооперативы, создаваемые и действующие на основе Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»;

3.            кредитные кооперативы, создаваемые и действующие на основе Федерального закона «О потребительской кооперации в Российской Феде­рации»;

4.            общества взаимного кредитования, создаваемые и действующие на основе Федерального закона «О Государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

Сельский кредитный кооператив – это добровольное объединение на основе членства физических и юридических лиц, проживающих и (или) ведущих свою деятельность в сельской местности для совместного накопления сбережений и предоставления займов друг другу (т.е. на основе взаимопомощи).

Целям и задачам организации кредитного кооператива на селе в большей  мере отвечает  Федеральный  закон  "О  сельскохозяйственной кооперации".   Право включения в кооператив как физических, так и юридических лиц, предоставляемое этим законом, предопределяет ложность использования в своей деятельности более широкого спектра финансовых ресурсов: не только сбережений граждан, но и накоплений, а именно свободных оборотных средств сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств. Это в свою очередь расширяет круг и качество финансовых услуг, предоставляемых кооперативом своим членам. Целью сельского кредитного кооператива, создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели - приобретение товаров и услуг. Цель кооператива с участием юридических лип, занятых производственной сельскохозяйствен-ной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.

Цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах.

В предмет деятельности кооператива могут включаться следующие положения:

            сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива;

            предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т.д.);

            размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в ценных бумагах,

            оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами,

            оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим законодательством.

Обязательным условием целесообразности создания кредитных кооперативов является инициатива и заинтересованность отдельных групп граждан и юридических лиц. Они должны создаваться на основе опреде­ленных принципов, которые были выработаны в результате многолетнего опыта работы этих структур и теоретических разработок российских и зарубежных ученых- экономистов:

·        Первый принцип: добровольное и открытое членство.

·        Второй принцип: демократический надзор со стороны членов.

·        Третий принцип: экономическое участие членов кооператива.

·        Четвертый принцип: автономия и независимость.

·        Пятый принцип: образование, обучение и информация.

·        Шестой принцип: сотрудничество между кооперативами.

·        Седьмой принцип: заботя об обществе.

Обязательными условиями создания сельскохозяйственного кредитного кооператива являются инициатива и заинтересованность «снизу». В соответствии с современным законодательством кредитный кооператив может быть создан не менее чем 15 гражданами и (или) 5 юридическими лицами. Членами сельскохозяйственного кредитного кооператива могут быть являющиеся сельскохозяйственными това­ропроизводителями граждане и (или) юридические лица, а также граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, граждане, являющиеся членами или работниками сельскохозяй-ственных организаций и крестьянских (фермерских) хозяйств, граждане, занимающиеся садоводством, огородничеством или животноводством, и сельскохозяйственные потребительские кооперативы. Кроме того, закон позволяет принимать в сельскохозяйственный кредитный кооператив  граждан и юридических лиц, которые оказывают услуги потребительским кооперативам или сельскохозяйственным товаропроизводителям либо являются работниками учреждений социального обслуживания населения сельских поселений (до 20 процентов от суммарного числа членов кооператива — сельскохозяйственных товаропроизводителей). Чле­нами кредитного кооператива не могут быть государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также акционерные общества, акции которых находятся в государственной собственности.

Так как сельский кредитный кооператив действует в финансовой сфере, то важнейшее значение приобретают следующие принципы: взаимопомощь,

самоуправление, взаимная ответственность, локальная ориентация, управление рисками.

Сущность сельскохозяйственной кредитной кооперации проявляется

в том, что она является одной из форм сельскохозяйственной кооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственных товаро-производителей (прежде всего мелких агроформирований – крестьянских и фермерских хозяйств) или физических  лиц в особое хозяйственное образование – кредитный кооператив с целью формирования доступной и надежной системы кредитования своей деятельности. Сельскохозяйственную кредитную кооперацию правомерно рассматривать и как систему, состоящую из совокупности образующих ее элементов – кредитных кооперативов и их объединений.

Основное содержание деятельности сельских кредитных кооперативов видится в мобилизации сбережений членов кооператива, привлечении заемного капитала и использовании этих средств для выдачи кредитов, в первую очередь на производственные цели; не исключается возможность использования средств на социальные нужды членов кооператива.

Кредитные кооперативы в сельских зонах могли быть, с одной стороны, эффективным средством распределения государственных кредитов сельскохозяйственным заемщикам, так как в них действует солидарная ответственность, с другой стороны, кредитная кооперация может быть источником накопления первоначального капитала для мелкого сельского бизнеса, который призван решить проблемы сельской инфраструктуры и занятости рабочей силы в сельскохозяйственном производстве.

В основе формирования и развития сельской кредитной кооперации в Росси лежит исследование закономерностей развития кредитной кооперации на примере зарубежного опыта (Германии, Франции, США и др.) и пози-тивных элементов российской кооперативной истории. Многоуровневый характер кредитной системы присущ странам Центральной Европы. Так, во Франции, Германии, Австрии действует трехуровневая система кредитной кооперации: местная касса (банк) — региональная касса (банк) — центральная касса (банк). Двухуровневая система присуща скандинавским странам. К настоящему времени в России сформирована трехуровневая система сельской кредитной кооперации с отдельными элементами инфраструктуры.

Преимущество такой системы состоит в том, что она обеспечивает возможность каждому  кооперативу совершенствовать структуру, стабильно получать поддержку, применять единую нормативную документацию, единые критерии подбора и подготовки кадров, осуществлять финансовое регулирование деятельности кредитных кооперативов в целях снижения рисков, и в целом создает возможность формирования единой системы гарантий и ревизий и обеспечивает сотрудничество с государственными органами.

Выдающийся теоретик кооперации Александр Васильевич Чаянов в своей фундаментальной работе "Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации" заложил основы теории кредитной кооперации. В данной работе он рассматривает в том числе: потребность в кредите, обусловленную особенностями оборота капиталов в крестьянском хозяйстве, и основания организации кредитного аппарата для ее удовлетворения; определение кредитоспособности члена кредитного кооператива и формирование ресурсной базы кооператива; вопросы финансовой политики кредитного кооператива; организация кредитной кооперацией местных рынков ссудных капиталов.
        Свое исследование А. В. Чаянов начинает с анализа особенностей кругооборота капиталов в мелком крестьянском хозяйстве. Он приходит к выводу, что процесс восстановления потребленного в процессе воспроизводства капитала в крестьянском хозяйстве осуществляется намного труднее, чем в крупном предприятии в силу ряда причин: "прерывистого типа восстановления" (то есть необходимости в отдельные периоды времени тратить значительные суммы денег на приобретение средств производства), разновременности поступления денежных доходов и осуществления расходов и т. д. В связи с этим в крестьянских хозяйствах возникает необходимость в кредите. Однако не всякий кредитный аппарат может удовлетворить их интересы. Отдаленность крестьянских хозяйств от финансовых центров, малые размеры необходимых им кредитов, отсутствие ликвидного обеспечения обуславливают незаинтересованность банков в работе с данной группой клиентов.
        Проведенное А. В. Чаяновым исследование показало, что крестьянское хозяйство имеет все возможности к своевременному возвращению предоставляемого ему кредита при условии правильного направления получаемых средств на рентабельные хозяйственные операции. По его мнению, производственный оборот дает кредитору не худшие гарантии, чем имущественное обеспечение ссуды. Дело, следовательно, заключается в том, чтобы организовать такой кредитный аппарат, который бы "в высшей степени точно и гибко" учитывал производственные процессы крестьянских хозяйств.

В России формирование системы сель­ской кредитной кооперации — один из пу­тей реформирования финансово-кредитной сферы АПК, открывающий доступ сельскохозяйственным ­товаропроизводителям и сельскому населе­нию к кредитным ресурсам.

Сельские кредитные кооперативы постоянно расширяют географический ареал своей деятельности в России. Сейчас сельская кредитная кооперация представлена в 60 субъектах Федерации, 373 сельских районах и почти в 800 поселениях, что позволяет считать ее неотъемлемым элементом кредитно-финансового обслуживания сельских территорий[1].

Активно ведется работа по созданию кредитных кооперативов в Вол­гоградской, Ростовской, Томской, Саратов­ской, Пермской, Тюменской, Ярославской и других областях.

Эти кооперативы объе­динены в межрегиональный Союз сельских кредитных кооперативов.

В условиях кризиса экономики, резкого сокращения государственной поддержки сельскохозяйственного производства и социального развития села в огромной степени возрастает роль мобилизации и использования собственных ресурсов самими мелкими сельхозтоваропроизводителями, сельским населением на основе взаимопомощи. Тем самым на повестку дня выдвигается вопрос о воссоздании и всемерном развитии кредитной кооперации в сельскохозяйственном производстве.

Сегодня, когда возродилась частная собственность, опыт России по воссозданию сельской кредитной кооперации должен быть использован для развития системы мелкого кредита в сельской местности.

Изменение структуры сельхозтоваропроизводителей в России, значительная дифференциация предприятий по объемам сельскохозяйствен-ного производства, а следовательно, и по масштабам используемых в обороте средств предопределяет необходимость некоторых изменений и сфере финансово-кредитных взаимоотношений.

Развитие сельской кредитной кооперации - один из путей реформирования финансово-кредитной сферы АПК, открывающей доступ мелким товаропроизводителям и сельскому населению к кредитным ресурсам.

Таким образом, анализ работы сельской кредитной кооперации в России

показывает, что развитию этого направления финансового обеспечения

сельскохозяйственных товаропроизводителей в регионах придается определенное значение. Это вязано с тем, что надежно работающая система сельской кредитной кооперации расширяет круг инвесторов, заинтересован-ных выгодно и надежно вложить свои сбережения в сельскохозяйственное производство и развитие сельского предпринимательства.

Деятельность кредитных кооперативов по кредитованию сельских товаропроизводителей

В России формирование системы сель­ской кредитной кооперации — один из пу­тей реформирования финансово-кредитной сферы АПК, открывающий доступ сельскохозяйственным ­товаропроизводителям и сельскому населе­нию к кредитным ресурсам.

Кредитная система Российской Федерации состоит из двух основных звеньев - банковской системы и парабанковских организаций. Банковская система - это совокупность универсальных кредитных организаций, выполняющих большинство кредитно-финансовых услуг. Парабанковская система образована специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определенной клиентуры (страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды, клиринговые фонды).

В сфере обслуживания агропромышленного комплекса первое звено представлено в основном сетью филиалов Сбербанка России и Россель-хозбанка и недостаточно приспособлено к оказанию кредитных услуг аграрному сектору, особенно предприятиям малых форм собственности и гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство. Это связано с тем, что филиалы банков расположены обычно только в районных центрах. Кроме того, они не заинтересованы в выдаче микрокредитов из-за высокой степени риска и низкой доходности таких операций.

Сельские кредитные кооперативы выступают неотъемлемой частью бан­ковской системы для сельской террито­рии, кредитующей не только сельскохо­зяйственное производство, но и всю сельскую инфраструктуру.

Важной отличительной особеннос­тью кредитных кооперативов является демократическая форма управления, солидарность участников в накоплении и использовании капитала, бесплат­ность труда в органах управления, рас­ходование полученных кредитов строго на производственные цели, географи­ческая ограниченность действия.

Кредитная кооперация в целом и в сельской местности, в частности, находится в стадии развития, число кредитных кооперативов постоянно увеличивается, однако процесс формирования системы кредитной кооперации происходит медленно. На конец 2008 г. всего зарегистрировано менее 1500 кооперативов первого уровня, двухуровневая система кредитной кооперации создана всего в 23 регионах Российской Федерации.

В общем объеме кредитов, полученных сельским хозяйством в 2008 г. (424 млрд руб.), средства кооперативов занимают менее 1% (около 3 млрд руб.). Но по сравнению с 2007 г. (299 млн руб.) это огромный рост. Основная часть займов кредитных кооперативов выделяется на развитие малых форм хозяйствования (2,8 млрд руб. в 2008 г., или 6% общего объема кредитования по данному направлению).

Долгосрочные инвестиционные кредиты кооперативами практически не предоставляются, что связано с отсутствием у них долгосрочных источников финансирования.

В последние годы развитие агропромышленного производства в России входит в число главных задач экономической политики страны. Подтверждение тому – успешная реализация в 2006-2007 гг. приоритетного национального проекта «Развитие АПК», а с 2008 г. – Государственной программы « Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы».

Одним из основных соисполнителем нацпроекта «Развитие АПК» являлся Россельхозбанк. За счет кредитов банка аграрный комплекс страны за два года существенно продвинулся по важным направлениям, связанным с восстановлением производственного потенциала, увеличением объемов производства сельскохозяйственной продукции.  Немало сделано и для решения социальных вопросов российского села.  

Кредитный процесс в ходе реализации нацпроекта был организован таким образом, что поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения осуществлялась по многим направлениям банковской деятельности; кредитование малого агробизнеса и, в первую очередь, владельцев личных подсобных хозяйств (Приложение 1). Особое внимание уделялось земельно-ипотечному кредитованию, кредитной поддержке сельскохозяй-ственных потребительских кооперативов.

Доля Россельхозбанка в совокупных показателях кредитования по этому направлению всеми российскими коммерческими банками составляет по количеству прокредитованных хозяйств и объемам выданных кредитов 68%2 [Сельский кредит, № 1/2 (142), 2010].  

В условиях реформирования экономических отношений в России значительная роль отводится кредитной кооперации с целью совершенствования финансово-кредитного обслуживания малых форм хозяйствования в сельской местности. Сельская кредитная кооперация является одной из старейших, получивших широкое распространение в мире форм кооперации, которая успешно решает проблему малого и среднего агробизнеса по его обеспечению кредитными ресурсами и помогает социальному переустройству села.

Сельскохозяйственный кредитный коо­ператив должен объединять сельских това­ропроизводителей всех уровней. Паевые взносы при этом

следует скорректировать с учетом объединяемого имущества его бу­ду-

щих участников.

Соответственно разме­рам хозяйств правомерно выдаваемые им ссуды разделить на четыре вида:

1)     на приоб­ретение производственного оборудования;

2)     на производственные расходы;

3)     на иннова­ционные цели;

4)     кредиты, направляемые на создание и развитие объектов сельской инфраструктуры.

Кроме того, следует различать кредиты краткосрочные, которые выдаются для по­купки семян, удобрений, ядохимикатов, кор­мов, топлива, для оплаты труда, воды,

элек­тричества и т. д., и долгосрочные — для осуществления инвестиций.

Основной целью мероприятий по развитию малых форм хозяйствования на селе является рост производства и объема реализации сельскохозяйственной продукции, производимой крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, и сельскохозяйственными потребительскими кооперативами, и повышение доходов сельского населения.

В этих целях оказывается поддержка по повышению доступа личных подсобных хозяйств, крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных потребительских кооперативов к кредитным ресурсам. Объём кредитов и займов, полученных малыми формами хозяйствования в российских кредитных организациях и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в 2010 году, составил 155,6 млн. рублей (при целевом показателе – 470 млн. рублей).

Объем субсидируемых кредитов и займов, привлеченных малыми формами хозяйствования (включая заключенные договоры прошлых лет), по состоянию на 01.01.2011 составил 716,5 млн. рублей (при целевом показателе – 700 млн. рублей).

В первом полугодии 2010 года гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, предоставлено субсидий за реализованную животноводческую продукцию в сумме 9,7 млн. рублей.

Сельскохозяйственный кредитный коо­ператив должен объединять сельских това­ропроизводителей всех уровней. Паевые взносы при этом следует скорректировать с учетом объединяемого имущества его бу­дущих участников. Соответственно разме­рам хозяйств правомерно выдаваемые им ссуды разделить на четыре вида: на приоб­ретение производственного оборудования; на производственные расходы; на иннова­ционные цели; кредиты, направляемые на создание и развитие объектов сельской инфраструктуры. Кроме того, следует различать кредиты краткосрочные, которые выдаются для по­купки семян, удобрений, ядохимикатов, кор­мов, топлива, для оплаты труда, воды, элек­тричества и т. д., и долгосрочные — для осуществления инвестиций.

Основная финансовая помощь начинающим кооперативам осуществляется через ОАО «Россельхозбанк» (Приложение 2). Для вновь созданных кредитных кооперативов первого уровня предусмотрены кредиты сроком не более 5 лет на создание материально-технической базы, аренду (приобретение) и техническое оснащение помещения, офиса, приобретение офисной техники, программного обеспечения, средств связи, транспортных средств. При этом кооператив должен представить утвержденный общим собранием членов кооператива бизнес-план (план развития) и региональную гарантию. Процентная ставка по кредитам определяется региональными филиалами в пределах установленных им полномочий.

Сельская кредитная кооперация является эффективным инструментом финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского малого бизнеса. Кроме того, кредитная кооперация выполняет определенную социальную функцию, предоставляя жителям села возможность реализовать предпринимательскую инициативу, решить вопросы потребительского займа, повысить покупательную способность и уровень жизни.

Проблемы развития сельской кредитной кооперации

На последней конференции по сельскохозяйственной кредитной кооперации  участники конференции отметили, что темпы развития системы сельскохозяйственной потребительской кооперации значительно снизились, а развитие отдельных региональных систем приостановилось. Возникшие проблемы участники конференции связывали с экономическим кризисом и неблагоприятными погодными условиями 2010 г.
Особенно остро для кредитных кооперативов стоит проблема привлечения финансовых ресурсов в кредитный кооператив, объем которых снижается из-за оттока сберегательных взносов, ограничения кредитования со стороны кредитных организаций. Кроме того, неблагоприятные погодные условия 2010 г. привели к резкому снижению платежеспособности членов кооперативов (сельхозтоваропроизводителей, сельских предпринимателей),
которые не смогли своевременно и полностью погасить свои долги перед кооперативом, что также повлияло на ухудшение финансового состояния кооперативной системы.

В условиях экономического кризиса отдельные кредитные кооперативы и отдельные региональные системы испытывают определенные затруднения, которые приводят к снижению кредитного портфеля. Основными причинами финансовых проблем деятельности кооперативов сегодня являются несовершенство законодательной базы, несоблюдение кооперативами рекомендуемых финансовых нормативов деятельности, недостаточная обеспеченность собственным капиталом, отсутствие системы гарантирования, страхования и резервирования, недостаточно высокий профессиональный уровень ряда менеджеров кредитных кооперативов, порой формальный подход к принятию в члены кооператива. В условиях кризиса проявились такие недостатки в деятельности руководства кооперативов, как неправильное формирование портфеля займов (с неоправданно высокой долей сбережений членов кооператива), отсутствие эффективной системы мониторинга, формальное отношение к залогу и поручительству, установление необоснованно завы­шенных процентов по сбережениям членов кооператива, отсутствие плана управления ликвидностью на случай банкротства кооператива и другие (Приложение 3).