Семейный бюджет. 4
План курсовой работы.
1. Введение ( актуальность темы, постановка цели, задачи, проблемы)
2. Глава 1. Теоретические аспекты построения бюджета
1.1. Определение и характеристика понятия бюджета, домохозяйства
1.2 Экономическая сущность
3. Глава 2. Особенности построения семейного бюджета
2.1. Методологическая база
2.2. Оценка правительственных
Введение.
Изучение домохозяйства в России в последнее время становится все более актуальным, не случайно появление многочисленных исследований как теоретических, так и эмпирических на эту тему. Одной из причин такого интереса является переход России к рыночным отношениям, с одной стороны и специфичность экономического поведения людей в России, с другой стороны.
Большое количество западных исследователей занимались проблемами домохозяйства. Устойчивость внимания западных исследователей к изучению домохозяйства предсказуема и понятна. Маркетинговый подход к сбыту продукции предполагает, прежде всего, производить то, что продается, но также иметь возможность формировать заранее потребности потребителя в товаре. Средний потребитель, несмотря на угрожающие для семьи современные тенденции, это все-таки потребитель семейный, включенный в домохозяйство, где выстраиваются определенные модели поведения, использование которых целесообразно при построении маркетинговых стратегий. Домохозяйство - последний элемент финансовой системы государства, оно обладает своей двойственностью, своими особенностями, и структура его бюджета также отлична от структуры бюджетов государства, организаций и иных хозяйствующих субъектов.
Объектом данного исследования являются отношения, возникающие в процессе хозяйствующей деятельности домохозяйств.
Предметом исследования являются особенности и структура семейного бюджета и его роль в современной рыночной экономике.
Целью данной работы является рассмотрение параметров бюджета домохозяйств, а также его макроэкономического значения, применительно к Российской Федерации и мировой экономики в целом.
Цель работы обусловила решение следующих задач :
- рассмотрение понятия
семейного бюджета, его
- сравнение исторических
подходов и теорий к
- описание текущей
ситуации по практике
- определение роли
семьи в экономике РФ и
Говоря о методологии изучения домохозяйства, необходимо отметить, что во многих западных источниках говорится, что методологические начала изучения темы следует искать в России Одним из первых, кто стал анализировать семейное хозяйство и выделять закономерности его жизнедеятельности, был русский ученый А.В. Чаянов, исследовавший крестьянские семьи с точки зрения ведения ими домашнего хозяйства.
В России традиционно активно изучались проблемы, связанные с жизнедеятельностью советской семьи, в которых косвенно затрагивались и проблемы домохозяйства. Это, прежде всего, исследования С.Г. Струмилина, В.Д. Патрушева, посвященные изучению бюджетов времени, где показана зависимость количества времени, расходуемого на семейно-бытовые потребности, не только от потребностей членов семей, но и от развитости социально-экономических условий жизни; исследования советской семьи А.Г. Харчева, где затрагивались проблемы домохозяйства, анализировался быт советских семей, который рассматривался с точки зрения общественных и индивидуальных аспектов быта, связанных с ним видов деятельности, различных форм объединения и общения людей.
В настоящее время появилось немало интересных исследований домохозяйства в рыночной России, в которых этот анализ строится с учетом появления и развития новейших концепций как в социологии, так и в экономической теории.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОСТРОЕНИЯ БЮДЖЕТА ДОМОХОЗЯЙСТВА.
1.1.Определение и характеристика понятия домохозяйства.
Говоря о семейном бюджете, особенностях его составления и характеристике, необходимо вначале раскрыть само понятие “домохозяйство” и понять, в чем его отличие от таких схожих экономических категорий как «семья» и «личное хозяйство».
Финансы домохозяйств - одна из составляющих частей финансов населения. К ним относятся :
- финансы домашнего хозяйства, включающие финансы семьи (если это расширенное домашнее хозяйство, в состав которого входят несколько семей);
- финансы семьи, если в составе домашнего хозяйства представлена одна семья;
- личные финансы каждого из членов семьи.
Некоторые авторы считают, что финансы населения, домашних хозяйств, финансы семьи являются синонимами, что, однако, возможно только в том случае, если домашнее хозяйство представлено одной семьей, самостоятельно определяющей свою финансовую политику в отношении управления своими семейными финансами, в данном случае домашнее хозяйство будет тождественно семье, и финансы домашнего хозяйства будут финансами семьи. Если домашнее хозяйство представлено одним индивидом, то личные финансы индивида будут тождественны финансам домашнего хозяйства.
Считать финансы домашних
хозяйств и финансы семьи синонимами
некорректно в том случае, если
рассматривается расширенное
Одним из основных критериев
отличия домашнего хозяйства
от хозяйства семьи является наличие
обособленных семейных бюджетов и моделей
управления ими в составе домашнего хозяйства.
В расширенных домашних хозяйствах необходимо
учитывать соотношение общесемейных и
личных экономических интересов, структурировать
их в соответствии с интересами основных
добытчиков (кормильцев), принимая во внимание
сложившиеся традиции и обычаи.
Таки образом, домохозяйство можно определить
как круг лиц, ведущих совместное хозяйство
в одном пространстве (под одной крышей),
которое предполагает совместное производство
благ, их обмен, распределение и потребление.
Уже исходя из определения, можно увидеть двойственность в самом понятии домохозяйства и его экономическом смысле.
С одной стороны, мы имеем
дело с экономическими категориями
(производство, обмен, распределение, потребление),
которые в экономических
Таким образом, изучение домохозяйства должно опираться на знания как социологических, так и экономических концепций. Важен анализ домохозяйства в качестве отдельного субъекта экономических отношений, но в то же время необходимо учитывать особенности взаимодействия членов домохозяйства между собой и изучать домохозяйства с точки зрения его социальной структуры, прежде всего, с точки зрения состава домохозяйства.
Предметом изучения является и рассмотрение особенностей поведения домохозяйства в различных типах социально-экономического устройства. Домохозяйство, которое функционирует в рамках централизованной экономики с дефицитом товаров, отличается от домохозяйства в рыночной экономике, где необходима ориентация в огромном разнообразии товаров.
Следовательно, при анализе домохозяйства возможно использование следующих социологических и экономических теорий:
– социология семьи - анализ бюджета семьи (Ф. Ле Пле); подходы к изучению семьи (Р. Хилл) и др.;
– общая социология - учение об общности и обществе (Ф. Теннис);
– структурный функционализм (Т. Парсонс); теория обмена (Дж. Хоманс);
– экономическая социология – сетевой подход (М. Грановеттер, Х. Уайт);
– новый институционализм (Л. Тевено, Л. Болтански);
– экономическая теория
– неоклассическая
Особый интерес в рамках данного исследования представляет работа французского исследователя Ф. Ле Пле. Он занимался анализом жизненного цикла семьи, бюджета семьи и его роли в общественном распределении богатства. Он считал, что на перераспределение доходов в семье оказывают влияние социокультурные факторы, и в разных социально-экономических системах перераспределение доходов в семье будет проходить по-разному.
Именно в семье как
в первичной экономической
Таким образом, понятно, что составление семейного бюджета - необходимость в условиях развивающейся рыночной экономики, основой которой являются финансы домохозяйств. Для понимания, каковы правила составления семейного бюджета, а также грамотного управления ими, необходимы основы управления финансами домашних хозяйств.
1.2. Экономическая
сущность семейного бюджета,
Для достижения финансового
благополучия домашнего хозяйства
необходимы структурированный и
комплексный подходы к
В то же время домашнее хозяйство не может рассматриваться в качестве однородной структуры, так как в ней реализуются не только индивидуальные интересы каждого из членов семьи в отдельности, но и групповые интересы семей, входящих в его состав.
Экономические интересы членов семьи, связанные с формированием финансовых отношений, возникающих в процессе их совместной деятельности, еще недостаточно изучены. В основном экономисты рассматривают общие вопросы, касающиеся организации инвестиционного поведения домашних хозяйств, их доходную и расходную часть, состав и структуру потребления. За рамками исследований остаются экономические мотивы членов семьи, побуждающие их участвовать в совместной деятельности домашнего хозяйства, взятого в целом, а это является основной причиной противоречий в личностных финансовых взаимоотношениях. И эти экономические мотивы оформляются в виде конкретных целей, которые ставит перед собой индивид в процессе взаимоотношений с другими людьми, в том числе и со своими родственниками.
В настоящее время предметом широкого обсуждения являются различные модели управления бюджетом домашнего хозяйства и разделение функций между его членами при принятии финансовых решений, влияющих на изменение экономического статуса семьи. При этом анализируется финансовое поведение всех индивидов, входящих в состав домашнего хозяйства в целом, даже тогда, когда принятие решений может принадлежать одному человеку, который является основным «кормильцем».
Управление финансами домашних хозяйств основывается на свободе выбора оптимальной модели, учитывающей интересы и предпочтения всех его членов при сохранении контроля со стороны основного «кормильца» за формированием и расходованием семейного бюджета. В процессе организации финансового менеджмента домашних хозяйств решаются вопросы, связанные с управлением бюджетом семьи, организацией семейного бизнеса, обеспечением необходимого уровня потребительских благ и услуг, учетом индивидуальных инвестиционных предпочтений и др.
Исследование взаимодействия членов домашнего хозяйства в процессе хозяйственной деятельности, механизма, позволяющего принимать решения внутри семьи, дают возможность обосновать направления семейной экономической политики и на этой основе способствовать более рациональному и эффективному использованию семейного бюджета. При этом следует обратить внимание на макро- и микроэкономические отношения, которые возникают между членами домашнего хозяйства, и на роль семьи в системе сложившихся взаимосвязей.
С точки зрения организационной формы бизнеса домашнее хозяйство можно характеризовать как единоличное владение, принадлежащее одному человеку или семье, в которой все активы и обязательства являются одновременно личным имуществом и обязательствами ее владельца. Финансовые ресурсы домашних хозяйств - это те денежные средства, которые остаются в распоряжении его участников после уплаты всех обязательств, связанных с распределением и перераспределением денежных потоков в рамках личного (семейного) бюджета, и направляются для удовлетворения индивидуальных (общесемейных) потребностей. Проблема организации и управления финансами домашних хозяйств состоит не только в том, сколько, как и каким образом осуществить распределение и перераспределение свободных денежных ресурсов средств, а в том, ведет ли это к изменению сложившихся объемов, темпов и пропорций финансовых ресурсов, условий и порядка организации финансовых отношений внутри семьи.
Обобщая существующие модели по управлению бюджетом семьи - бюджетом домашнего хозяйства, которые предлагаются в различных информационных источниках, можно выделить три наиболее распространенных типа денежных отношений: общий семейный бюджет, два личных бюджета и три бюджета (семейный и личные бюджеты).
- Общий семейный бюджет. Все финансовые ресурсы, принадлежащие обоим супругам, расходуются совместно.
- Два личных бюджета. Каждый супруг ведет свой личный бюджет и самостоятельно оплачивает свои личные расходы.
- Три бюджета (семейный и личные бюджеты). Это - оптимальный вариант управления личными финансами: каждый из супругов имеет свой личный бюджет плюс общий с супругом бюджет на расходы по ведению домашнего хозяйства (каждый вкладывает в бюджет семьи заранее согласованную одинаковую сумму). Такая система отражает как индивидуальность супругов, так и их общность.
1.3. Cтруктура семейного бюджета, его сходство с федеральным и региональным бюджетом.
Как видно из определения бюджета, это свод доходов и расходов. Семейный бюджет, как вид бюджетов страны, состоит из двух расчетных частей - доходной и расходной.
Семейные статьи доходов:
- аванс
- алименты
- возврат налогов
- грант
- дивиденды
- доход от бизнеса
- зарплата
- пенсия
- подарки
- помощь (родителей, супруга, детей)
- премия
- приз (выигрыш)
- приработок
- проценты по депозиту
- социальное пособие
- стипендия
Доход каждого домохозяйства расходуется по трём направлениям:
выплата налогов государству
удовлетворение личных потребностей
формирование личных сбережений
Сбережения - это посленалоговая не потребляемая часть годового личного дохода домохозяйства. Различают следующие виды сбережений:
- домашние (в налично-денежной форме)
- институционные (банковские депозиты, страховые полисы, облигации, акции, и др.):
а) «защитные» - действия по сохранению исходной покупательной силы данной суммы денег. Они выполняют роль самостоятельного страхования от непредсказуемых обстоятельств.
б) «спекулятивные» - действия по умножению покупательной силы данной денежной суммы. Они выполняют роль своеобразного «семейного бизнеса» по правилам рыночной экономики.
В целом, сбережения - это отложенный спрос на реальные блага (товары и услуги), и эта «отложенность» превращает сбережения в постоянный «дамоклов меч», висящий над рыночной экономикой, т.е:
относительное увеличение сбережений (по мере роста личных доходов) означает относительное уменьшение спроса на потребительские товары и услуги, что может вызвать сокращение производства этих товаров и увеличение незанятости (безработицы)
перевес «домашних» сбережений способен подорвать экономику страны, поэтому необходимо стимулировать институционные сбережения, т.е. участие денег в обороте (экономике) страны
Потребительские расходы - это та часть личных доходов, которая безвозвратно и беспроцентно уходит к производителям. Cреди объектов потребительских расходов можно выделить:
- товары кратковременного пользования (срок - менее года)
- товары длительного пользования (срок - более года)
Крупнейшим источником доходов домохозяйства является заработная плата, достигающая в развитых странах трех четвертей от общей суммы поступлений.
Домашние хозяйства принимают самое непосредственное участие наряду с фирмами и государством, в движении ресурсов, доходов и товаров (см. табл. 1)
Таблица 1
Взаимодействие домохозяйств с другими субъектами рынка
В данной таблице показано, что все ресурсы принадлежат домохозяйствам и поступают в виде факторных услуг фирмам. Плата за ресурсы служит материальной основой доходов домохозяйств и используется для покупки потребительских товаров и услуг, созданных фирмами. Движение потоков ресурсов, денежных средств, а так же товаров и услуг осуществляется постоянно. Причем денежные потоки движутся в направлении, противоположном движению ресурсов, товаров и услуг.
В процессе экономического кругооборота, наряду с домохозяйствами и фирмами, принимают участие различные государственные и кредитно-банковские учреждения. Их участие обязывает и представляет возможность домохозяйствам тратить на потребление не весь полученный доход, так как в налоговую систему необходимо перевести часть доходов, необходимых для получения государственного бюджета. Оставшийся доход в виде сбережений хранится в кредитных учреждениях и идет на покупку ценных бумаг, акций, и др. Домохозяйства получают от государства так называемые трансфертные платежи в форме пенсий, пособий, стипендий и тому подобное. На рисунке показаны и другие важнейшие отношения, возникающие в процессе экономического кругооборота.
Если говорить конкретно, то взаимосвязь домохозяйств с фирмами и государством заключается в следующем:
1) Поставляют фирмам и
2) Предъявляют спрос на
3) Пополняют доходную часть
4) Предоставляют свои сбережения
фирмам и государству для
Кроме того, стоит упомянуть, что роль домохозяйств в общественном производстве и потреблении благ достаточно велика, а именно:
Домохозяйства являются потребителями
2/3 всех потребительских товаров
и услуг, производимых на фирмах и
государственных предприятиях. На их
спрос ориентируются
При изучении экономического положения россиян социологи взяли за единицу наблюдения "домохозяйство" - то есть людей, которые живут одной семьей, где доходы и расходы общие. С ноября 1998 г. (когда были зафиксированы самые низкие показатели уровня жизни населения) по октябрь 2005 г. реальные месячные доходы домохозяйств, увеличиваясь ежегодно, выросли почти вдвое, в том числе за последний год на 7,4 процента. Это почти такой же темп роста, как в 2002-2004 гг., но значительно меньше, чем ежегодное увеличение доходов в размере 15-22 процентов в 1998-2001 гг. В конце 2005 г. средний доход домохозяйств был самым высоким из всех зафиксированных в ходе мониторинга.
И вновь социологи не могут без
ложки дегтя в бочке
Где стоит знаменитая "тумбочка с деньгами" и насколько она велика? Исследователи прояснили и этот вопрос. Все больше россиян получают свою зарплату от частных фирм, а не от государственных предприятий. И не так уж плохо себя чувствуют, работая "на чужого дядю". За прошедший год доля дохода от работы на частных предприятиях в совокупном доходе домохозяйств увеличилась на 2 процентных пункта и достигла 19 процентов. Показательно, что в 2005 г. 47 процентов всех доходов от заработной платы составляли именно доходы от работы на частных предприятиях, которые впервые превысили доходы от работы в государственных организациях (45,1%).
Зарплата - основной источник поступления денег в семью. Ее доля в совокупном доходе домохозяйств за 1998-2005 гг. выросла с 35,6 до 45,4%, а удельный вес семей, получающих доход от заработной платы, достиг 64,3%. Второй по значимости источник - государственные трансфертные платежи (пенсии, стипендии, пособия по безработице и т.д.). Сегодня средняя доля дохода от них всего на 2 процентных пункта ниже самого высокого значения (36,5%), зафиксированного в конце 1995 г.
В кассу и на почту - путь для нас привычный. Но все активнее люди стали разрабатывать и другие "финансовые месторождения". Так, социологи отметили рост денежных доходов от домашнего производства и неформального сектора, который за 1998-2005 гг. составил почти 85%, и одновременное сокращение натурального дохода от домашнего хозяйства - на 55 процентов. В конце 2005 г. денежный доход от домашнего производства и неформального сектора составлял 5,9 процента от общего дохода домохозяйств (в ноябре 1998 г. - 5,6 процента). При этом натуральный доход из того же источника был немного ниже - 5,2 процента общего дохода домохозяйств, что гораздо меньше, чем в декабре 1994 г. - 10,8 и в ноябре 1998 г. - 17,8. Иными словами, люди чаще стали продавать то, что вырастили или произвели, и реже - "питаться только со своего огорода", потому что ни на что другое нет денег.
Ну и, конечно, давнюю традицию рассчитывать на помощь родственников никто пока не отменил. Размеры таких добровольных пожертвований в абсолютных цифрах по сравнению с ноябрем 1998 г. увеличились почти на 63 процента. Но в общей структуре доходов доля подобной помощи на протяжении всех последних лет так и оставалась на уровне 7 процентов.
Показатели, показывающие доходы и структуру семейного бюджета.
В отличие от номинальных расходов располагаемые доходы домашних хозяйств являются суммой текущих доходов, используемых домашними хозяйствами для финансирования конечного потребления товаров и услуг. Это показатель объема экономических ресурсов, поступающих в распоряжение населения для удовлетворения потребностей граждан (максимальная сумма, которая может быть израсходована населением на потребление при условии, что за данный период население не привлекает накопленные финансовые и нефинансовые активы, не увеличивает обязательств по финансовой части).
Располагаемый денежный доход W определяется путем вычета из номинальных денежных доходов НДД обязательных платежей и взносов ОПВ:
При наличии инфляции рост денежных доходов не всегда может свидетельствовать об улучшении уровня жизни населения, поскольку фактор изменения цен влияет на покупательную способность денег. С помощью корректировки на индекс потребительских цен располагаемые денежные доходы за исследуемый период рассчитываются в реальном выражении.
Показатель реального денежного дохода населения G рассчитывается путем деления располагаемого денежного дохода W на индекс потребительских цен Ip :
Для измерения объема, уровня и структуры доходов населения используются и такие показатели, как личные располагаемые доходы (ЛДР), среднедушевые денежные доходы населения, покупательная способность денежных доходов.
Личные располагаемые доходы - это общая сумма денежных доходов, которую их владельцы направляют на потребление и сбережение.
Среднедушевые денежные доходы исчисляются как отношение общей суммы денежных доходов населения за год (или текущий период) к среднегодовой численности наличного населения.
При исследовании уровня жизни важна оценка и потенциальных возможностей населения пользоваться ресурсами для приобретения и потребления соответствующих благ и ресурсов. Для этого используется показатель покупательной способности (рассчитывается как для всего населения, так и для отдельных групп). Данный показатель характеризуется: а) заранее определенным количеством товаров и услуг, которые можно было бы приобрести на сумму среднедушевого денежного дохода; б) как товарный эквивалент в виде отдельных товаров или услуг.
Уровень покупательной способности ПС исчисляется как отношение среднедушевого денежного дохода населения в целом (либо отдельной группы) Д к средней цене покупки или услуги Р:
(15.3)
Уровень жизни характеризуется и показателями дифференциации материальной обеспеченности населения (дифференциации населения по уровню дохода), среди которых можно выделить:
- распределение населения по уровню среднедушевых денежных доходов;
- коэффициент дифференциации доходов;
- индекс концентрации доходов (коэффициент Джини);
- коэффициент бедности.
Важнейшим методом исследования дифференциации доходов населения является распределение населения по уровню среднедушевых денежных доходов на основе построения вариационных рядов. Эмпирические данные выборочного обследования бюджетов домашних хозяйств ранжируются и группируются в определенных интервалах по величине дохода. Для статистических характеристик здесь используются: среднее значение душевого дохода; модальный доход (чаще всего встречающийся уровень дохода населения); медианный доход (показатель дохода, расположенный в середине ранжированного ряда распределения).
Модальный и медианный доходы - это важные структурные показатели, которые характеризуют отклонение среднедушевого дохода от среднего значения для каждой группы. Как правило, результаты исследований свидетельствуют, что одна половина населения имеет доход ниже среднего, а вторая половина - выше среднего.