Семейный бюджет, источники его формирования. 3

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ФГБОУ ВПО  «ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ  ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «Экономика»

К У Р С О В А Я    Р А Б О Т А

По дисциплине: Микроэкономика

Тема: Семейный бюджет, источники его формирования.

Выполнил:

Студент _1___ курса

_____1______ семестр

Ишим, 2013

Содержание

Введение                                                                                                                  3

1. Экономическая  сущность семейного бюджета

1.1 Что такое семейный бюджет. Структура семейного бюджета                     6

1.2 Понятие «доход» и источники формирования доходов семьи. Классификация доходов, виды доходов                                                            14

1.3 Понятие «расход» и его  сущность. Потребительская корзина              19

1.4  Влияние социальной  политики государства на семейный  бюджет. Система социальной защиты                                                                            28

2. Планирование финансов на уровне  домашнего хозяйства

2.1 Процесс планирования финансов  на хозяйственном уровне. Анализ  доходов и расходов                                                                                         34

Заключение                                                                                                      45

Список  литературы                                                                                                47

Введение

В настоящее время многие российские семьи стали задумываться о семейном бюджете, так как жизнь сегодня не спокойная. У многих нет уверенности в завтрашнем дне. Сегодня есть работа, а завтра её может и не быть. Молодые семьи стали серьезнее относиться к своему финансовому состоянию. Сейчас благополучие многих молодых российских семей зависит от того, правильно ли они ведут свои домашние дела, или другими словами семейный бюджет.

Семья - это, как правило, осознанно  организованная на основе родственных  связей и общности быта малая группа людей, жизнедеятельность которых  осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.

Традиционно семья начинается с  брака. В реальной жизни имеют  место также семьи-одиночки, состоящие  из одиноких (холостых) мужчин или женщин, самостоятельно, обособленно ведущих  свое домашнее хозяйство. Семья испытывает на себе влияние экономических, правовых, идеологических, нравственных отношений.

Современная экономическая мысль рассматривает  семью или, более обобщенно - домашнее хозяйство как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.

Актуальность  темы подчеркивается тем, что институт семьи сегодня переживает кризис. Семья испытывает на себе влияние  экономических, правовых, идеологических, нравственных отношений. Последствия  перехода к рыночной экономике и  устранения государства от комплексной  поддержки семьи не замедлили  сказаться.

Косвенным подтверждением тому служит захлестнувшая  страну волна детской беспризорности и безнадзорности. Прямым - низкий уровень доходов основной массы российских семей, жилищно-бытовая неустроенность, сознательная ориентация на малодетность, основанная на неуверенности в завтрашнем дне, рост числа гражданских браков и внебрачных рождений.

Создание  нормальных условий для производства человеческого фактора требует  не только эффективного ведения домашнего  хозяйства, но и формирования и использования  семейного бюджета.

Молодые люди, вступившие в брак и начавшие совместную жизнь, нередко сталкиваются с проблемой нехватки денег и  неправильного расходования семейного  бюджета. Однако это серьезная проблема не только для молодых, но и для  семей со стажем. Даже по прошествии нескольких лет совместной жизни немногие могут похвастаться умением экономно расходовать деньги, планировать свои расходы так, чтобы не пострадал бюджет.

Бюджет  и хозяйство семьи обусловливается  тем, что от того, как складывается экономическая жизнь семьи, во многом зависит семейное благополучие. Бытовая  неустроенность не способствует поддержанию  «тёплого домашнего очага». В каждой семье имеются постоянные статьи расходов, таким образом, их необходимо предусматривать и осуществлять планирование. Контроль и учёт в  разной мере и разных формах существуют практически во всех семьях. Они  помогают в ведении домашнего  хозяйства, придавая уверенность, что  деньги «пошли по назначению».

Для молодожёнов  первоочередная задача – это формирование своего стиля экономической жизни. Если при планировании затрат обоим  супругам вместе удаётся выработать единую линию, из этого следует, что  уменьшится количество внутрисемейных конфликтов.

От стиля  жизни семьи и пристрастий  её членов, безусловно, будет зависеть многое. При этом потребуются элементарные навыки хозяйствования. Чем справедливее организовано в семье распределение обязанностей, чем более творчески относятся члены семьи к своим обязанностям, тем больше перспектив у судьбы брака.

Хозяйственные стороны быта приобретают окраску  высокой педагогики и истинного  воспитания чувств. К этому следует  относиться со все серьёзностью ввиду того, чтобы не утратить способность нежно и преданно заботиться о других. Это качество взращивается в семье.

Объект  исследования: Процесс формирования семейного бюджета.

Предмет исследования: Изучение источников формирования семейного бюджета.

Целью работы является рассмотрение сущности семейного  бюджета и источников его формирования.

Гипотеза: Эффективность расходования семейного бюджета в значительной степени определяется умением планировать бюджет на уровне домашнего хозяйства.

Для проверки выдвинутой гипотезы необходимо решить следующие задачи:

1. Определить  экономическую сущность семейного  бюджета и зависимость бюджета  от экономики государства, социальной  политики и доходов семьи.

2. Определить  понятие и структуру совокупных  доходов и расходов членов  семьи, источники их формирования.

3. Проанализировать  процесс планирования финансов на хозяйственном уровне.

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА

1.1 Что такое семейный  бюджет. Структура семейного бюджета

Бюджет (англ.budget– «денежная сумка») – роспись доходов и расходов государства, учреждения, семьи на определенный срок. С одной стороны, бюджет – это совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект, будь то государство, территория, предприятие или семья. С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий соответствие их поступления и расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет и содержимое «денежной сумки», наличие в ней денежных средств или их дефицит, и динамику ее наполнения и опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами». [8 с.274]

Бюджеты и бюджетное регулирование существуют в любой социально-экономической  системе, присущи экономике как  рыночного, так и нерыночного  типа. Однако характер бюджетного устройства, способы формирования, утверждения, исполнения бюджетов в них обладают принципиальными различиями.

Бюджет - важная слагающая благополучия в семейной жизни. Именно он диктует стиль жизни семьи, определяет возможность тех или иных трат. Семейный бюджет предусматривает наличие определенных доходов и расходов. Семейная экономика предусматривает грамотное соотношение доходов и расходов.

Доходы определены в некоторой  степени специальностью, которую  получили или получат супруги. Чем  перспективнее профессия, тем больший  заработок будет поступать в  доходную статью семейного бюджета, и тем большее количество жизненных  благ сможет приобрести семья.

Важное значение для экономического благополучия семьи имеет умение хозяина и хозяйки дома вести хозяйство. Ведь самостоятельно выполняя те или иные домашние дела, супруги экономят средства, которые можно потратить на что-нибудь иное, например, на регулярные походы в театр или кино. Значительные средства можно сэкономить, если научиться шить, вязать или самостоятельно делать ремонт квартиры или бытовой техники.

Необходимо отметить, что многие прорехи в бюджете, и особенно в бюджете молодой семьи, обусловлены  неумением или нежеланием супругов контролировать свои потребности.

Конечно, семейная экономика - наука сложная и для постижения ее понадобится не один и не два, а долгие годы брака. Тем не менее учиться разумно тратить деньги необходимо. Еще в IV в. до н. э. прославленный древнегреческий философ Аристотель, ученик Платона и воспитатель Александра Македонского, сказал знаменитую фразу: «... Просто раздать и растратить деньги, а вот тратить на то, что нужно, столько, сколько нужно, когда, ради чего и как следует, способен не всякий, и это не просто».

В нынешний, сложный период перехода страны к рыночным отношениям серьезные  денежные затруднения испытывают многие российские семьи. Жизнь в условиях рынка требует от каждой семьи умения считать, соотносить доходы и расходы.

Для очень многих людей переход  к рынку оказался тяжелым испытанием. Приходится на время потуже затянуть ремни. Это значит, прежде всего, что" денег на жизнь может просто не хватать, что сама жизнь заставляет нас учиться экономному, рациональному, продуманному до мелочей, хозяйствованию. И не только в масштабах страны или предприятия, но и в каждом конкретном доме, каждой конкретной семье.

Семейный бюджет можно приручить, но не эмоциями и чувствами, а жестким  учетом, анализом, планированием, системой. Следовательно, речь должна идти об управлении семейным бюджетом и семейной экономикой в целом.

Как показывают исследования в большинстве  семей, не налажен учет расходов и  доходов. Если нет учета, то не может  быть анализа и планирования в  расходовании семейных денег. Действительно, 54% опрошенных людей не планируют  свои семейные расходы. Каков же результат  такого бессистемного ведения домашнего  хозяйства? Только у 53% опрошенных семейные расходы соответствовали получаемым доходам. И всего лишь 10% опрошенных были уверены, что свою семейную экономику, свое домашнее хозяйство они ведут правильно.

Жизнь не "авось", без учета  денежных возможностей, без продуманной  системы, без умения тратить заработанное создает семье и каждому её участнику массу дополнительных проблем и забот.

Осваивая новые специальности  нашего времени - экономиста, менеджера, маркетолога, финансиста, мы учимся управлять людьми в организациях, производством, финансами, маркетингом, учимся, наконец, тому, чтобы управлять собственной жизнедеятельностью и собственным временем. Для студенчества очень важное социальной и психологической поддержкой будет освоение еще одной, очень важной науки: управление семейной экономикой. Ведь успех в жизни во многом зависит и от семейного благополучия, а оно очень часто немыслимо без материального достатка.

Экономистам удалось подсчитать, что, если каждый член семьи, состоящей из трех человек, будет ежедневно необдуманно  тратить 10 рублей, за год окажется потраченной  достаточно крупная сумма, которой  хватило бы не только на покупку  дорогого мужского или женского костюма, но и бытовой техники, и даже на приобретение какой-нибудь туристической  путевки.

Таким образом, еще раз подтверждается знаменитая поговорка «Копейка рубль  бережет». Однако это не означает, что  следует становиться Скупым рыцарем  или Плюшкиным, экономящим на каждой мелочи. Просто необходимо научиться отказывать себе в соблазнах и контролировать свои траты. Ведь, если семейными деньгами распоряжается человек, не имеющий чувства меры, это может обернуться настоящей трагедией для всех членов маленького государства, именуемого семьей. Непродуманные экономические операции, предпринимаемые таким человеком, нередко провоцируют возникновение материальных кризисов в семье.

Действительно, в большинстве семей  муж и жена имеют более или  менее верное представление о  том, сколько денег приходит в  семейную казну, однако о том, куда расходятся денежные суммы и в каких количествах, они знают лишь приблизительно. И  так будет продолжаться до тех  пор, пока семья не научится разумно  планировать свои доходы и расходы.

Ничего предосудительного в  том, чтобы скрупулезно подсчитывать деньги и тщательно планировать  бюджет, нет. Напротив, необходимо заниматься семейной экономикой. Люди, постигшие  эту непростую науку, обеспечивают всем членам своей семьи определенную степень независимости от бытовых  трудностей и семейных неурядиц; они  лучше питаются, одеваются и разнообразнее  проводят свой досуг. Кроме того, знание семейной экономики позволяет человеку лучше трудиться, так как он прекрасно осознает значимость своего труда для получения тех или иных жизненных благ.

Для того чтобы научиться контролировать свой бюджет и разумно удовлетворять  потребности всех членов семьи, избежать нерациональных и незапланированных  трат, необходимо прежде всего научиться  правильно делать покупки.

Как правило, в современном обществе семейным бюджетом распоряжается женщина. Это объясняется тем, что женщины  экономнее ведут хозяйство и  лучше ориентируются в насущных потребностях семейного коллектива: например, ежедневно занимаясь приготовлением пищи, они знают, запасы каких продуктов  на исходе, какие из них необходимо приобрести в первую очередь, а с покупкой каких можно некоторое время подождать. То же самое можно сказать о промышленных товарах и одежде.

Именно умение женщин правильно  распоряжаться заработанными средствами, их здравый смысл и выработанный с годами иммунитет против неразумных трат определяют благосостояние семьи, полноценное питание всех ее членов и т. д.

Любой семейный бюджет предусматривает  наличие определенных денежных сумм, покрывающих расходы. В идеале доходы должны превышать расходы, но если не распланировать все поступления  семейного бюджета заранее, даже больших денег может не хватить на все статьи расхода - оплату коммунальных услуг, обучение детей, приобретение еды, новой одежды и т. п.

Семейный  бюджет – это план регулирования  денежных доходов и расходов семьи, обычно составляемый на месячный срок.

Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно-раздельный (долевое  участие) и раздельный. Каждый из них  имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены семьи могут  выбрать, какой вариант им больше подходит.

Совместный  бюджет. Такой вид бюджета характерен для многих российских семей. По определению совместный бюджет – это совокупность доходов обоих супругов, складываемых в одну кучку. После этого производятся траты на необходимые нужды. В свою очередь совместный бюджет подразделяется на три варианта.

В первом случае все денежные средства сосредоточены  в одних руках. Например, у работающего  мужа, который и выделяет деньги на содержание всей семьи.

Во втором случае денежные средства находятся  целиком и полностью в руках  жены. Как правило, при такой модели оба супруга работают. В этом случае женщина выступает в роли хранительницы  домашнего очага и полностью закрывает мужа от повседневных проблем, как-то коммунальные платежи, приобретение продуктов питания и многое другое.

В третьем  варианте совместного бюджета деньги тратятся сообща. То есть у каждого  из супругов есть доступ к деньгам  в любое нужное время.

Естественно у каждой разновидности совместного  бюджета есть как положительные  стороны, так и отрицательные.

Первый  вариант оптимален для мужчины, у которого есть собственное дело. Таким образом, деньги тратятся не только на семью, но и на развитие дела. Кстати применить такую модель совместного  бюджета можно в той семье, где женщина довольно расточительна.

Второй  вариант, оптимален для такой  семьи, где слово жены имеет решающее значение, будь то крупная покупка  или путевки в отпуск.

Третий  вариант подходит тем семьям, где  зарабатывают оба супруга, причем доход  обоих, довольно большой. Ведь при наличии  больших сумм, на мелкие траты, можно  всегда закрыть глаза.

Однако  у совместного бюджета есть один, но довольно серьезный минус. Если одни из супругов имеет доход больше, чем у другого, то он считает себя ущемленным в своих тратах. Ведь в случае совместного бюджета, он не может потратить деньги на то, что бы ему хотелось. Любую трату  придется согласовывать со своим  супругом. И тогда появляются заначки, а заначки означают только одно, что пришел конец счастливой семейной жизни.

Долевой бюджет (совместно-раздельный) в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого сначала надо рассчитать, сколько денег семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым, в зависимости от зарплаты. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по своему усмотрению.

Раздельный  бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел с Запада, где женщины стараются  быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам.

Однако  в нашем государстве в последнее  время популярность такого способа  ведения бюджета набирает популярность. Женщины стремятся к независимости  и потому охотно соглашаются на такую  модель семьи. При раздельном бюджете  каждый тратит столько, сколь ему  необходимо. Данная модель вполне подходит таким семьям, в которых каждый из супругов прилично зарабатывает.

Плюсы такого вида ведения бюджета заключается  в том, что не придется отчитываться перед второй половинкой, куда потратились  деньги. Не придется, понуро опустив  голову бессвязно лепетать, что потратились  деньги на очередную помаду или автомобильный  журнал. Однако, не смотря на это без  совместных трат в любом случае не обойтись. Для этого приходится садиться за стол переговоров и вести дискуссию  о том, кто и за что платит. Конечно, договориться полюбовно гораздо  проще, чем вступать в открытую перестрелку. Взять, к примеру, коммунальные платежи. Так как этот платеж имеет фиксированную  ставку, то всегда можно договориться платить пополам. Так же это сработает  в отношении детей – оплата за детский сад.

Недостатки  данного способа бюджета заключаются  в том, каждый член семьи становится обособленным, не принимает участие в достижении целей.

Также бюджеты  разделяются по материальной обеспеченности. Существует бюджет минимальной материальной обеспеченности, бюджет для средней  семьи, бюджет высокого достатка, бюджет для пенсионеров и других групп  населения. Минимум материальной обеспеченности – это прожиточный минимум, или  «черта бедности». Все группы населения, живущие за «чертой бедности», считаются  бедняками. Черта бедности в значительной степени повышается за счет роста объемов цен и не отражает роста объемов потребления. За чертой бедности в 2012 г. находилось 17,7 миллиона человек, или 12,5% от общего числа россиян, свидетельствуют данные Росстата [19].

Бюджет  для средней семьи определяется по доходам среднего класса. В комплект потребительской корзины для  этой категории населения входят дом, автомобиль, дача, современный  дизайн жилья, возможность путешествовать, обучать детей, наличие ценных бумаг  и драгоценностей.

Средний класс составляют состоятельные  люди, т.е., образно говоря, все небогатые и небедные. К среднему классу относятся семьи с доходом 500–3 000 долларов на члена семьи в месяц. Это значительно ниже западных стандартов. Согласно данным Всемирного банка, ежемесячные доходы среднего класса должны составлять 3 500–8 000 долларов на члена семьи. Но во многих западных странах к среднему классу относится до 70% населения. В России – 21% россиян. В целом это около 9,2 миллиона российских семей, общий годовой доход которых превышает 25 тысяч долларов.

Бюджет  высокого достатка. К богатым в России относят тех людей, в чьих семьях на одного человека в месяц приходится не менее 40 тыс. руб. (при условии высокого потребительского старта)». [13 с.271] «Соотношение, отражающее дифференциацию доходов; отношение средних доходов 10% наиболее высокодоходных и средних доходов 10% наименее обеспеченных граждан называется децильным коэффициентом». [17 с.214]

Итак, семейный бюджет – важная слагающая благополучия в семейной жизни. Семейный бюджет – это план регулирования денежных доходов и расходов семьи. Важное значение в формировании семейного бюджета имеет умение вести домашнее хозяйство, контролировать свои потребности, считать и соотносить доходы и расходы, правильно делать покупки.

1.2 Понятие «доход» и  источники формирования доходов семьи. Классификация доходов, виды доходов

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В  экономической теории под «доходом»  имеют в виду денежную сумму, регулярно  и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Доход всегда представлен деньгами. Это значит, что условием его получения является эффективное участие в экономической  жизни общества: живем мы на зарплату или за счет собственной предпринимательской  деятельности, – в любом случае мы должны сделать нечто полезное для других людей. Лишь тогда они  передадут нам часть находящихся  в их распоряжении денег (точно также, как и мы не расстаемся со своими деньгами, не приобретя взамен нечто полезное именно для нас). Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода – показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная на свете вещь, которую нельзя выдать самому себе: деньги можно получить только от других людей.

Прямая  зависимость дохода от результатов  рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае – при объективной  невозможности участвовать в  ней (пенсионеры, молодежь в дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные). Названные категории населения поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но «рыночными» они, строго говоря, не являются.

Рыночный  же доход всегда есть результат наших  полезных – для других людей –  усилий. Значит, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым «другими людьми» спросом. Взаимодействие спроса и предложения – объективный механизм образования доходов в рыночной экономике, в том числе и доходов населения. Конечно, в таком механизме есть элементы случайного и потому несправедливого, но другого способа получения доходов в рыночной экономике не существует.

Номинальные денежные доходы населения формируются  из различных источников, основными  из которых являются: факторные доходы; денежные поступления по линии государственных программ помощи в виде выплат и льгот поступления из финансовой системы (из банков, через сберкассы, из страховых учреждений и т.п.) и др.

Семейный  бюджет состоит из 2 частей: доходы и  расходы семей. Под доходами населения  понимается сумма денежных средств  и материальных благ, полученных или  произведенных домашними хозяйствами  за определенный промежуток времени. Роль доходов определяется тем, что уровень  потребления населения прямо  зависит от уровня доходов.

Все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные.

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить  на четыре группы.

Первая  и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все  доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая  группа денежных доходов семьи состоит  из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья  группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это  доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1) доходы  от реализации сельскохозяйственной  продукции личного подсобного  хозяйства и семейного огородничества;

2) доходы  от операций с домашним имуществом (продажа и сдача в аренду  земельных участков и помещений,  продажа и сдача напрокат машин,  оборудования, мебели и др.);

3) полученные  кредиты и другие доходы от  финансово-кредитных операций (проценты, дивиденды по вкладам, акциям, от продажи ценных бумаг, предоставления  кредита и т.п.);

4) доходы  от предпринимательской деятельности (индивидуального предпринимательства,  крестьянского (фермерского) хозяйства  и от частных предприятий членов  семьи).

Денежные  доходы могут быть как в рублях, так и в валюте (долларах США, немецких марках, французских франках и т.п.). Для суммирования денежных доходов в валюте с доходами в рублях денежная единица валюты переводится в рубли по курсу, объявленному Центробанком Российской Федерации на дату получения дохода в валюте.

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции  предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные  материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные  доходы при их суммировании с денежными  доходами оцениваются по средним  рыночным ценам в данном регионе  на дату получения этих натуральных  доходов.

Все суммированные  денежные и натуральные доходы также  подразделяются на несколько видов  в зависимости от степени полноты  их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой сумму всех денежных и натуральных  доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые  подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми  доходами. А совокупные доходы за вычетом  всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи.