Семестровая работа по "Экономике организации"

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Менеджмент, маркетинг и организация  производства»

 

 

 

 

 

 

 

Семестровая работа по экономике организации

Вариант №11

 

 

 

 

 

 

Выполнила

студент группы ХТ-443

Демкин  М.А.

Проверила

                                                                                  Унгурайте Т.Д.

 

 

 

 

 

Волгоград 2012

Содержание

 

1 Исходные данные 3

2 Основные фонды 6

3 Производительность труда 8

4 Оборотные средства 14

5 Определение рентабельности и прибыли 17

Выводы: 20

 

 

1 Исходные  данные

 

Наименование показателей

Величина

 

5200

I.Стоимость основных производственных фондов, т.р.

  

Стоимость зданий

     Стоимость вводимых ОФ

     Стоимость выбывающих ОФ

1600

+200(3)

-120(4)

1.2 Стоимость сооружений, т.р.

      Стоимость вводимых ОФ

      Стоимость выбывающих ОФ

750

+75(9)

-65(5)

1.3 Стоимость передаточных устройств

      Стоимость вводимых ОФ

      Стоимость выбывающих ОФ

520

+120(3)

-110(4)

1.4Стоимость машин и оборудования, в т.ч.

  

1.4.1   Стоимость силовых машин  и оборудования

           стоимость вводимых ОФ

           стоимость выбывающих ОФ

156

+38(12)

-49(10)

1.4.2 стоимость рабочих машин  и оборудования

      стоимость вводимых ОФ

      стоимость выбывающих ОФ

1734

+700(4)

-640(4)

1.4.3 стоимость измерительных и  регулирующих устройств, лабораторного  оборудования     

стоимость вводимых ОФ

стоимость выбывающих ОФ

156

+56(2)

-48(8)

1.4.4 стоимость вычислительной техники

стоимость вводимых ОФ

стоимость выбывающих ОФ

130

+80(5)

-15(9)

1.5 стоимость транспортных средств

      стоимость вводимых ОФ

      стоимость выбывающих ОФ

104

+20(11)

-40(8)

1.6 стоимость инструментов, приспособлений, инвентаря

       стоимость вводимых ОФ

       стоимость выбывающих ОФ

50

+10(5)

-8(6)

II. Оборотные средства

  

2.1 Норматив оборотных средств  по запчастям и малоценным  изделиям (год),    т. р.

250

2.2 Норматив оборотных средств  по расходам будущих периодов (год), т.р.

80

2.3 Нормы запаса, дни

  

2.3.1 сырье и материалы

  

         материал А

30

         материал Б

32

         материал В

43

         прочие  материалы

15

2.3.2 Вспомогательные материалы

83

2.3.3 Топливо

5

IП. Производительность труда и з/плата

  

3.1 Численность работающих плановая

200

       в т.ч.  Основные рабочие

  

Аппаратчик VI

31

Аппаратчик V

23

Аппаратчик IV

16

Оператор III

8

Оператор II

7

Вспомогательные рабочие

  

Слесарь VI

15

Слесарь V

11

Слесарь IV

9

     Газоэлектросварщик

3

Руководители и специалисты

  

     Начальник

1

Зам. Начальника

3

Специалисты высшей категории

26

Специалисты I категории

47

Численность работающих фактическая

162

IV. Затраты на производство

  

4.1 Затраты на сырье и материалы

18000

     Затраты на материал А

4000

     Затраты на материал Б

3000

     Затраты на материал В

300

4.2 Затраты на вспомогательные  материалы

350

4.3 Затраты на топливо

300

4.4 Затраты на энергию

350

4.5 Прочие расходы

200

V. Итоговые показатели

 

5.1 Выпуск продукции, т (год)

  

      по плану

10000

      по факту

10120

5.2 Цена 1т продукции, т. р.

3,5

5.3 Длительность производственного  цикла, дни

7


 

 

 

 

 

2 Основные  фонды

 

Используя исходные данные, определить структуру ОФ на начало и конец  года, величину амортизационных отчислений, среднегодовую стоимость ОФ, показатели эффективности использования и  обновления ОФ.

Группа ОФ

стоимость

на начало года

изменение ОФ в течение года

стоимость на конец года

амортизация

т.р.

%

ввод

выбытие

т.р.

%

%

сумма

1. здания

1600

30,8

200(3)

120(4)

1680

31,1

5

80

2. сооружения 

750

14,4

75(9)

65(5)

760

14,09

4,5

33,75

3. передаточные устройства

520

10

120(3)

110(4)

530

9,8

20

104

4. машины и оборудование, в т.  ч. 

4.1 силовые машины и  оборудование

4.2 рабочие машины и  оборудование

4.3 измерительные приборы

4.4 вычислительная техника

 

 

 

156

 

1734

 

156

 

130

 

 

 

3

 

33,34

 

3

 

2,5

 

 

 

38(12)

 

700(4)

 

56(2)

 

80(5)

 

 

 

49(10)

 

640(4)

 

48(8)

 

15(9)

 

 

 

145

 

1794

 

164

 

195

 

 

 

2,7

 

33,2

 

3

 

3,6

 

 

 

35

 

30

 

25

 

30

 

 

 

54,6

 

520,6

 

39

 

39

5. Транспортные средства

104

2

20(11)

40(8)

84

1,55

15

15,6

6. Инструменты, инвентарь

50

0,96

10(5)

8(6)

52

0,96

8

4

Итого

5200

100

1299

1095

5404

100

-

890,5


 

Численность работающих плановая = 200 чел.

ОФсреднегод=Сн.г.+

ОФздания=1600+

ОФсооружения=

ОФпередат. устройство=

ОФсил.машин и оборудования=

ОФраб. машин оборудования=

ОФизмерит. рег. приборов и уст., МО=

ОФтр.средств=

ОФвыч. техники=

ОФинстр.,присп.,инвентарь=

ОФ=1670+730,83+536,7+147,83+1774+186,7+172,91+92,3+51,83=5363,1

Показатели: Фондоотдача

fотд. план=

fотд. факт=

Фондоемкость

fемк. план=

fемк.факт

Фондовооруженность

fвоор. план=

fвоор. факт=

Коэффициент обновления

Кобн=

Коэффициент выбытия

Квыб=

3 Производительность  труда

Определить:

1) производительность  труда одного работающего;

2) индекс  изменения производительности труда,  абсолютное и относительное изменение  производительности труда;

3) влияние  изменения производительности труда  и численности на объем производства;

4) относительное  высвобождение численности работающих;

5) годовой  фонд з/платы.

Производительность  труда одного работающего

ПТпл=

ПТфакт=

Индекс  изменения производительности труда

в данном случае это индекс роста  производительности труда

Абсолютное  изменение ПТ:

ПТ=218,64-175=43,64

Относительное изменение ПТ:

I= Производительность труда увеличена по сравнению с планируемой.

Влияние изменения производительности труда  и численности на объем производства:

а)


                                           

б)      

 

 

а)

Объем производства за счет изменения производительности труда повысился на 8728 т.р.

б) , где

объем производства за счет изменения  численности снизился на 6650 т.р.

в)

уменьшение  численности и увеличение производительности труда дало увеличение объема на 2078 т.р.

Относительное высвобождение численности работающих

40 человек.

 

 

 

Годовой фонд заработной платы

 

Группа ППП

Разряд

Численность, чел.

Год. эф. фонд раб. времени, час

Час. тариф. ставка, руб.

ОФ з/платы, т.р.

Доплаты и доп. з/плата, т.р.

Год. фонд з/платы, т.р.

1.Основные

    1. Аппаратчик
    2. Аппаратчик
    3. Аппаратчик
    4. Оператор
    5. Оператор

 

VI

V

IV

III

II

85

31

23

16

8

7

 

1900

1900

1900

1900

1900

 

34,1

32,225

27,28

24,382

19,437

 

2008,49

1408,233

829,312

370,606

258,512

 

401,698

281,65

165,86

74,12

51,7

 

2410,188

1689,833

995,172

444,726

310,212

2.Вспомагательные 

    1. Слесарь

  • Слесарь

  • Слесарь

  • Газоэлектросварщик
    		•

     

    VI

    V

    IV

    VI

    38

    15

    11

    9

    3

     

    1800

    1800

    1800

    1800

     

    24

    22,68

    19,2

    24

     

    648

    449,064

    311,04

    129,6

     

    129,6

    89,81

    62,2

    25,92

     

    777,6

    538,874

    373,24

    155,52

    3.Руководители и специалисты

          3.1 Начальник

      1. Зам. начальника
      2. Специалисты высшей категории
      3. Специалисты первой категории
    		  

    77

    1

    3

    26

     

    47

    		  

    оклад

    9000

    7200

    5400

     

    4500

     

    99,00

    237,6

    1544,4

     

    2326,5

     

    9,00

    21,6

    140,4

     

    211,5

     

    108,00

    259,2

    1684,8

     

    2538

    Итого:

    		  

    200

    		        

    12285,365


     

    Часовые тарифные ставки для рабочих

    Разряд

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    ТК

    1

    1,14

    1,43

    1,6

    1,89

    2


    ТК- тарифный коэффициент

     

    Для 1го разряда: месячный эф. фонд раб. времени

        месячный эф. фонд раб. времени,

    где min з/пл=900 руб.

    Для следующих разрядов: ЧТСi=ЧТСI*ТКi

    Для начальника цеха: 10 min окладов

    Зам начальника цеха: 8 min окладов

    Специалисты высшей категории: 6 min окладов

    Специалисты I категории: 5 min окладов

    Результаты  занесены в таблицу

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4 Оборотные  средства

     

    Определить  совокупный норматив оборотных средств, показатель оборачиваемости оборотных  средств, влияние изменения оборачиваемости  на выпуск продукции

    Группа оборотных средств

    Годовые затраты, т.р.

    Норма запаса,

    дни

    1.Сырье и материалы

    материал А

    материал Б

    материал В

    прочие материалы

    18000

    4000

    3000

    300

    10700

     

    30

    32

    43

    15

    2.Вспомогательные материалы

    350

    83

    3. Топливо 

    300

    5

    4. Незавершенное производство

    		    

    5. Готовая продукция

    		  

    3

    6. Норматив на запчасти 

    250

    		 

    7. Норматив на расходы будущих  периодов

    80

    		 

     

    Длительность  цикла производства равна 5 дня

    Совокупный  норматив оборотных средств

    Материалы

    Вспомогательные материалы

     

     

    Топливо

    Запчасти  и малоценные изделия

    Расходы будущих периодов

    Готовая продукция

    Незавершенное производство

    , где

    (м- удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции)

    Себестоимость производства продукции

    Статьи затрат

    Годовые суммарные затраты, т.р.

    1. Сырье и материалы

    2. Вспомогательные материалы

    3. Топливо

    4. Э/энергия

    5. Заработная плата

    6. Начисления на соц.  нужды

    7. Амортизация

    8. Прочие расходы

    18000

    350

    300

    350

    12285,365

    3685,6

    890,5

    200

     

    36061,465


     

    т.о.

    Совокупный  норматив

    Показатели  оборачиваемости ОС:

    Выручка: Впл=10000*3,5=35000 т.р.

           Вф=10120*3,5=35420 т.р.

    Коэффициент оборачиваемости

    Коб.пл.= 11,957 12 раз

    Коб.ф=

    Количество оборотов фактически больше использование оборотных средств эффективное.

    Коэффициент закрепления:

    Кз.пл.=

    Кз.ф= - такое количество денег надо вложить в оборотные средства, чтобы получить 1р. выручки

      - столько времени занимает  один оборот

    быстрее оборачиваются

    Влияние изменения оборачиваемости  оборотных средств:

    ОС=

     

     

     

    5 Определение рентабельности и прибыли

     

    Найти: 1) прибыль от продаж;

      2) рентабельность продукции и производства

      3) НДС, перечисляемый в бюджет

       4) критический объем производства продукции

    1) Прибыль  от продаж

    ППпл=Впл-Себпл

    ППпл=35000-36061,465=-1061,465.

    ППф=35420-(21317,436*10120/10000+14744,03)=-897,275

    Так как прибыли от продаж отрицательная, чистая прибыли не рассчитывается.

    2) Рентабельность  продукции

    Плановая: R= = =-2,94%

    Rфакт= =-2,49%

    Rпроиз.пл= = =-12,8 %

    Rпроиз.факт= =-10,8%

    Показатели  R отрицательны производство является неэффективным.

    Цена  с НДС=3,5*1,18=4,13т.р.

    Выпуск  продукции с НДС плановый:

    ВПс НДС=10000*4,13=41300 т.р.

    НДС=18%

    Факт  ВПс НДС=10120*4,13=41795,6 т.р.

    План  ВПбез НДС=35000 т.р.

    Факт  ВПбез НДС=35420 т.р.

    План  НДС от реализации продукции: 41300-35000=6300 т.р.

    Факт  НДС от реализации продукции: 41795,6-35420=6375,6 т.р.

    План  НДС за материалы: (18000+350+300+350)*0,18=3420 т.р.

          План НДСк упл.=6300-3420=2880 т.р. – эту сумму перечисляем в бюджет

          Факт НДСк упл.=6375,6-3402=2973,6 т.р.

           4) Распределение затрат на постоянные  и переменные

    Статьи затрат

    Все затраты

    Удельный вес, %

    Сумма затрат, т.р.

    Т.р

    %

    перем.

    пост.

    перем.

    пост.

    1.Сырье и материалы

    2.Вспомогательные  материалы

    3.Топливо

    4.Э/энергия

    5.З/плата

    6.Начисление  на соц. нужды

    7.Амортизация

    8.Прочие  расходы 

    18000

     

    350

     

    300

    350

    12285,365

    3685,6

     

    890,5

    200

    100

     

    100

     

    100

    100

    100

    100

     

    100

    100

    80

     

    50

     

    40

    30

    40

    40

     

    10

    20

    20

     

    50

     

    60

    70

    60

    60

     

    90

    80

    14400

     

    175

     

    120

    105

    4914,146

    1474,24

     

    89,05

    40

    3600

     

    175

     

    180

    245

    7371,122

    2211,36

     

    801,45

    160

    Себестоимость продукции

    36061,465

    		      

    21317,436

    14744,29


                                                      

     переменные больше постоянных     

    Критический объем производства

    Q - с нее получаем Выручка от реализации продукции:

    Q

    Запас финансовой пр-ти

    ЗФПплан=Q-Qкр=10000-10776=-776 т – отрицательно, следовательно нельзя сократить производство без убытков, его нужно наращивать еще на 776 т.

    ЗФПфакт=10120-10776=-656 тонн

    ЗФПд.в.=ВП-Qкр.д.в.=35000-37716=-2716 т.р.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Выводы:

     

    В ходе решения  задачи была определена структура основных фондов на конец и начало года. К концу года стоимость основных фондов увеличилась, что видно по коэффициенту выбытия и коэффициенту обновления. Фактическая фондовооруженность оказалась больше, чем плановая. Показатели эффективности использования ОФ – фондоотдача и фондоемкость – на практике лучше, чем запланированные, следовательно, происходит повышение эффективности производства, его интенсификация.

    Производительность  труда одного рабочего фактическая больше , чем плановая. Был определен годовой фонд заработной платы, который составил 12285,365 тысяч рублей.

    Из расчетов норматив оборотных средств оказался равен 2927,077 тысяч рублей. Фактический коэффициент оборачиваемости оказался выше планового, следовательно, использование оборотных средств эффективно. Фактический период оборачиваемости меньше, чем плановый, значит, средства быстрее оборачиваются, за счет этого оборотных средств хватает на то, чтобы выполнить план.

    Прибыль от продаж отрицательная, следовательно, производство является убыточным. Неэффективность  производства также показывают отрицательные  значения рентабельности. В ходе решения  задачи был рассчитан НДС, перечисляемый  в бюджет (фактический больше планового). Запас финансовой прочности отрицателен, следовательно, сокращение производства принесет убытки.