Сертификация во внешнеторговых операциях российских участников ВЭД

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССЙИСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУВПО  «РОССИЙСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ им. Г.В. ПЛЕХАНОВА»

ФАКУЛЬТЕТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ

Курсовая  работа на тему:

«Сертификация во внешнеторговых операциях российских участников ВЭД»

                    Выполнил:

Москва 2012 г.

Оглавление

Введение 3

1. Сертификация: цели, схемы, виды, этапы 4

1.1 Порядок проведения сертификации 11

1.2 Органы сертификации 15

1.3 Документальное оформление результатов сертификации 19

2. История сертификации 23

2.1 Сертификация в СССР 24

2.2 Сертификация в России 25

2.3 Сертификация в международной торговле. 26

3. Проблемы сертификации 33

Заключение 38

Список литературы 39

Введение

Тема курсовой работы «Сертификация  во внешнеторговых операциях российских участников ВЭД» выбрана не случайно, так как сертификация является одним  из важнейших механизмов управления качеством, дающим возможность объективно оценить продукцию (услуги), предоставить потребителю подтверждение ее безопасности, экологической чистоты, а также  повысить ее конкурентоспособность.

Тема моей курсовой работы очень актуальна на данный момент, т. к. Россия активно участвует и  развивается в международной  торговле. С вступлением в ВТО  следует ожидать увеличения экспорта и импорта товаров. К числу основных задач экономического и социального развития России на современном этапе относится создание принципиально новых методов государственного управления и регулирования, способствующих формированию и развитию рыночных механизмов. Цивилизованный рынок не может функционировать, если в его системе отсутствуют единые нормы, правила, законы. Участники рыночных отношений должны знать правила "игры" и следовать им. В этой связи, создание и развитие системы сертификации в настоящее время является приоритетным направлением государственной политики.

Сертификация услуг и  сертификация продукции - процедура  подтверждения соответствия, посредством  которой независимая от изготовителя (продавца, исполнителя) и потребителя (покупателя) организация, называемая органом по сертификации, удостоверяет в письменной форме, что продукция (услуги) соответствует установленным  требованиям.

Одним из важнейших факторов роста эффективности экспортируемой продукции является улучшение ее качества. Состав и сущность систем качества регламентируется рядом международных стандартов по управлению качеством продукции. Для потребителей наличие таких систем у изготовителей продукции является гарантией того, что им будет поставлена продукция требуемого качества в полном соответствии с договорами (контрактами). Также для везения большинства иностранного товара на территорию РФ на таможне необходимо предъявить необходимый пакет разрешительных документов. Например, таких как: сертификат соответствия, декларации соответствия, нотификация, разрешение радиочастотного центра и т. д. . В своей работе я подробнее рассмотрю сертификацию продукции: ее историю, виды, схемы, этапы, правовые нормы и роль в международной торговле.

1. Сертификация: цели, схемы, виды, этапы

Сертификация — процедура подтверждения соответствия, посредством которой независимая от изготовителя (продавца, исполнителя) и потребителя (покупателя) организация удостоверяет в письменной форме, что продукция соответствует установленным требованиям. Также сертификация — форма осуществляемого органом по сертификации подтверждения соответствия объектов требованиям технических регламентов, положениям стандартов, сводов правил или условиям договоров (в ред. Федерального закона от 01.05.2007 № 65-ФЗ).

Сертификация направлена на достижение следующих целей:

• содействие потребителям в компетентном выборе продукции (услуги);
• защита потребителя от недобросовестности изготовителя (продавца, исполнителя);
• контроль безопасности продукции (услуги, работы) для окружающей среды, жизни, здоровья и имущества;
• подтверждение показателей качества продукции (услуги, работы), заявленных изготовителем (исполнителем);
• создание условий для деятельности организаций и предпринимателей на едином товарном рынке России, а также для участия в международном экономическом, научно-техническом сотрудничестве и международной торговле.

Система государственных  стандартов предусматривает несколько  различных видов сертификации продукции. Наиболее распространены следующие схемы проведения процесса подтверждения качества выпускаемой (или продаваемой) продукции:

• проведение сертификации у производителя продукции;
• проведение сертификации на основе заключаемого контракта на выпуск продукции;
• проведение сертификации отдельной партии продукции на основе контракта (партия может быть большой, либо малой по размерам).

Кроме того, все виды сертификации можно поделить на два вида: добровольная сертификация, обязательная сертификация.

Процесс сертификации, который  проводится у производителя выпускаемой  продукции, выглядит следующим образом. Предприятие заказывает у соответствующей, аккредитованной государственными органами по стандартизации организации проведение сертификации своей продукции. Специалисты, представители этой организации приезжают на предприятие, берут несколько образцов их продукции и испытывают их в своей лаборатории на соответствие определенным государственным стандартам. НА основе испытаний составляется протокол, на основе которого и выдается сертификат на продукцию. Срок действия такого сертификата определяется законом до трех лет, затем требуется проводить процедуру сертификации заново.

Сертификат на основе контракта  выдается, как правило, продавцу продукции. Часто получается, что какой-либо товар привезен из-за границы и  не имеет российских сертификатов. В таком случае продавец (участник ВЭД) заключает контракт с соответствующей  организацией, которая проводит испытания  образцов товара и выдает сертификат соответствия. Такой сертификат действует  только 1 год.

Сертификация партий товаров  на основе контракта проводится аналогичным  образом, но сроки действия этих документов – неограничен. В случае с большой партией товаров проводятся испытания образцов товара. Для небольшой партии такие испытания не проводятся.

Все вышеописанные схемы  применимы и к добровольной, и  к обязательной сертификации, различия лишь в том, что добровольная сертификация проводится по инициативе самого производителя (или продавца) продукции, а обязательная – на основании законов.

Обязательная  сертификация осуществляется на основании законов и законодательных положений и обеспечивает доказательство соответствия товара (процесса, услуги) требованиям технических регламентов¹, обязательным требованиям стандартов. Так как обязательная сертификация относится к безопасности, охране здоровья людей и окружающей среды, следовательно, аспект обязательной сертификации — безопасность и экология.

Установленная законодательством  РФ обязательная сертификация — это  система сертификации продукции  или услуг, сертификация которых  является обязательным требованием. Чаще всего обязательная сертификация применяется  для продукции, которая может  повлиять на безопасность людей, их имущество  и окружающую среду, на такую продукцию  оформляется обязательный сертификат. Сертификация продукции включает в  себя различные схемы сертификации. Самые распространенные — это  оформление сертификата соответствия на контракт, на серийный выпуск и на определенную партию продукции.

Добровольной  сертификации подлежит продукция, на которую отсутствуют обязательные к выполнению требования по безопасности. В то же время ее проведение ограничивает доступ на рынок некачественных изделий за счет проверки таких показателей, как надежность, эстетичность, экономичность и др.

Добровольная сертификация проводится в соответствии с Законом  РФ «О сертификации продукции и услуг» по инициативе заявителей (изготовителей, продавцов, исполнителей) в целях  подтверждения соответствия продукции (услуг) требованиям стандартов, технических  условий, рецептур и других документов, определяемых заявителем². Добровольная сертификация проводится на условиях договора между заявителем и органом по сертификации.

Таблица 1

РОЛЬ И МЕСТО СЕРТИФИКАЦИИ В СОВРЕМЕННОМ ОБЩЕСТВЕ

Сделано по данным, собранным  автором.

В определении сертификации соответствия важную роль играют следующие  моменты.

Во-первых, необходимо обратить внимание на то, что действия по оценке соответствия предпринимаются третьей  стороной, которой может быть лицо или орган, признаваемые независимым  от изготовителей (первая сторона) и  продавцов (вторая сторона). Посредством специальной процедуры – аккредитации, устанавливается независимость и компетентность третьей стороны.

Во-вторых, объект сертификации – продукция должен быть идентифицирован, то есть должна быть установлено соответствие продукции данному наименованию, принадлежность данной продукции к  конкретной партии.

В-третьих, сертификация устанавливает  соответствие продукции, как правило, тем требованиям, которые определены в стандартах или других нормативных  документах. При этом обеспечивается не только четкое и однозначное толкование требований, но и их подтверждение  с помощью объективных методов  испытаний.

Основные этапы  процесса сертификации неизменны и независимы от вида и объекта сертификации.

5 основных этапов:

• Заявка на сертификацию.
• Оценка соответствия объекта сертификации установленным требованиям.
• Анализ результатов оценки соответствия.
• Решение по сертификации.
• Инспекционный контроль за сертифицированным объектом.

Этап заявки на сертификацию заключается в выборе заявителем органа по сертификации, способного провести оценку соответствия интересующего  его объекта. Это определяется областью аккредитации органа по сертификации. Если данную работу могут провести несколько органов по сертификации, то заявитель может обратиться в  любой из них. Заявка направляется по установленной в системе сертификации форме. Орган по сертификации рассматривает  ее и сообщает заявителю решение. В форме указываются все основные условия сертификации, в том числе  схема сертификации, наименование испытательной  лаборатории для проведения испытаний (если они предусмотрены схемой сертификации) или их перечень для выбора заявителем, номенклатура нормативных документов, на соответствие которым будет проведена  сертификация.

Этап оценки соответствия имеет особенности в зависимости  от объекта сертификации. Применительно  к продукции он состоит из отбора и идентификации образцов изделий  и их испытаний. Образцы должны быть такими же, как и продукция, поставляемая потребителю. Образцы выбираются случайным  образом по установленным правилам из готовой продукции. Отобранные образцы  изолируют от основной продукции, упаковывают, пломбируют или опечатывают на месте  отбора. Составляется акт отбора образцов. На всех стадиях хранения, транспортирования  и подготовки образцов к испытаниям, а также в процессе испытаний должны соблюдаться требования, установленные в нормативной документации на продукцию. Все этапы движения образцов в ходе работ по сертификации должны документироваться и подтверждаться подписью ответственных лиц.

Испытательная лаборатория  или орган по сертификации может  включить в отбираемую выборку дополнительно  по одному образцу каждого вида продукции (кроме скоропортящейся) для хранения в качестве контрольного экземпляра с целью сохранения наглядности  сертифицируемой продукции. Срок хранения контрольного образца должен соответствовать  сроку действия сертификата или  сроку годности продукции, по истечении  которого образцы возвращаются заявителю.

Отбор образцов для испытаний  осуществляет, как правило, испытательная  лаборатория или по ее поручению  другая компетентная организация. В  случае проведения испытаний в двух и более испытательных лабораториях отбор образцов для испытаний  может быть осуществлен органом  по сертификации (при необходимости  с участием испытательных лабораторий).

Испытания для сертификации проводятся в испытательных лабораториях, аккредитованных на проведение тех  испытаний, которые предусмотрены  в нормативных документах, используемых при сертификации данной продукции.

В случае отсутствия испытательной  лаборатории, аккредитованной на компетентность и независимость, или значительной ее удаленности, что усложняет транспортирование  образцов, увеличивает стоимость  испытаний и недопустимо удлиняет их сроки, допускается проводить  испытания с целью сертификации в испытательных лабораториях, аккредитованных  только на компетентность, под контролем  представителей органа по сертификации конкретной продукции. Объективность  таких испытаний наряду с испытательной  лабораторией обеспечивает орган по сертификации, поручивший испытательной  лаборатории их проведение. Протокол испытаний в этом случае подписывают  уполномоченные специалисты испытательной  лаборатории и органа по сертификации.

Протоколы испытаний представляются заявителю и в орган по сертификации. Копии протоколов испытаний подлежат хранению не менее срока действия сертификата. Конкретные сроки хранения копий протоколов (в том числе  и для случая, когда заявителю  не может быть выдан сертификат ввиду  несоответствия продукции требованиям) устанавливают в системе сертификации однородной продукции и в документах испытательной лаборатории.

Оценка соответствия услуг  зависит от их вида. Услуги нематериального  характера (например, оценка движимого и недвижимого имущества) оцениваются экспертным или социологическим методами. Проверка материальных услуг (например, услуги по техническому обслуживанию и ремонту автомототранспортных средств) основана на испытаниях результата услуги.

В системе ГОСТ Р схемы сертификации — это определенный порядок действий, соответствии с которым проводится процедура сертификации качества продукции.  
Конечно же выбор схемы оговаривается с заявителем, т.к. сертификация продукции проводится в первую очередь по инициативе производителя или импортера продукции. Сертификаты оформляются на контракт, на партию или на серийный выпуск. Теперь немного подробнее о тех схемах, которые установлены законодательством.

Схема сертификации 1 - проводится испытание в аккредитованной  испытательной лаборатории изделия, то есть, типового образца. Данная схема  применяется для изделий сложной  конструкции.

Схема сертификации 1 предназначена  для ограниченного объема выпуска  отечественной продукции и поставляемой по контракту импортируемой продукции. Схема 1а включает дополнение к схеме 1 — это анализ состояния производства.

Схема сертификации 2 - проводится испытание образцов продукции, после  чего заявитель уже может оформить сертификат соответствия.

В данной схеме сертификации предусмотрен инспекционный контроль. Для этого образец продукции  отбирается в торговых организациях, реализующих данный товар, и подвергается испытаниям в аккредитованной испытательной  лаборатории.

Схема 2а включает дополнение к схеме 2 — анализ состояния производства до выдачи сертификата.

Схемы сертификации продукции 2 и 2а рекомендуются для импортируемой  продукции, поставляемой на постоянной основе.

Схема сертификации 3 предусматривает испытания образца, но без анализа производства, а после выдачи сертификата - инспекционный контроль путем испытания образца продукции перед отправкой потребителю. Образец испытывается в аккредитованной испытательной лаборатории.

Схема сертификации За предусматривает обязательное испытание образца продукции и анализ состояния производства, а также инспекционный контроль в такой же форме.

Схемы сертификации продукции 3 и 3а подходят для продукции, стабильность качества которой соблюдается в  течение длительного периода  времени.

Схема сертификации 4 заключается  в испытании типового образца, как  в предыдущих схемах, с несколько иным инспекционным контролем: образцы для испытаний отбираются как со склада изготовителя, так и у продавца. Модифицированная схема 4а в дополнение к схеме 4 включает анализ состояния производства до выдачи сертификата соответствия на продукцию.

Данную схему сертификации используют в случаях, когда нецелесообразно  не проводить инспекционный контроль.

Схема сертификации 5 — это  испытания образца продукции, анализ производства путем подтверждения  соответствия системы обеспечения  качества или самого производства, а также проведение инспекционного контроля: испытание образцов продукции, отобранных у продавца и у изготовителя, и в дополнение проверка стабильности условий производства и действующей  системы управления качеством.

Схема сертификации 6 заключается  в контроле на предприятии системы  качества, но если сертификат системы  качества предприятие уже имеет, ему достаточно представить заявление-декларацию.

Это обычно установлено в  правилах системы сертификации однородной продукции.

Схема сертификации 7 подразумевает  обязательное проведений испытаний. Это значит, что в партии продукции, отбирается образец по установленным правилам, который проходит испытания в аккредитованной лаборатории с последующей процедурой выдачи сертификата соответствия. Инспекционный контроль не предусмотрен.

Схема сертификации 8 - проведение испытания каждого образца продукции, изготовленного предприятием, в аккредитованной  испытательной лаборатории и  выдача сертификата соответствия в  случае положительных результатов  испытаний.

Схемы сертификации 9-10а, которые  опираются на заявление изготовителя с последующим инспекционным  контролем продукции. Данные схемы  подходят для партии товаров, выпускаемых  малыми партиями.

Схема сертификации 9 предназначена  для продукции, выпускаемой непостоянно. Это может быть продукция отечественного производства.

Схемы сертификации 10 и 10а  применяются для оценки качества продукции, производимой ограниченными  партиями, но в течение продолжительного периода времени.

1.1 Порядок проведения сертификации

Порядок проведения сертификации в России установлен Постановлением Госстандарта РФ в 1994 г. по отношению  к обязательной сертификации (в том  числе и импортируемой продукции), но может применяться и при  добровольной сертификации. Для систем сертификации однородной продукции  с учетом ее особенностей допускается  разработка соответствующего порядка.

Порядок разъясняет, какие  характеристики продукции проверяются, по каким критериям выбираются схемы  сертификации, каким требованиям  должны отвечать нормативные документы  на сертифицируемую продукцию, в  какой последовательности осуществляются соответствующие процедуры сертификации и в чем их сущность.

Общие принципы порядка  сертификации соответствуют Руководствам ИСО/МЭК по данному вопросу.

Как уже отмечалось выше, организуют сертификацию Госстандарт  РФ и федеральные органы, на которые  возложена ответственность за обязательную сертификацию. Непосредственную работу по сертификации ведут аккредитованные  органы по сертификации и испытательные  лаборатории. В России действует  около 680 органов по сертификации и  около 1830 лабораторий.

Характеристики товара, которые проверяются при сертификации, выбираются с учетом следующих основных критериев:

они должны позволить идентифицировать продукцию (проверять принадлежность к группе классификатора, ее происхождение, принадлежность к определенной производственной партии и т.п.). Немаловажно при  этом установить соответствие продукции  приложенной технической документации;

отбираемые характеристики должны полно и достоверно подтвердить  нормы безопасности, экологичности, установленные в нормативных документах на эту продукцию;

могут потребоваться и  такие характеристики, которые отражают другие требования, подлежащие обязательной сертификации в соответствии с законодательными актами. Совокупность других проверяемых  показателей определяется исходя из целей сертификации конкретной продукции.

При выборе схемы сертификации учитываются особенности производства, испытаний, поставки и применения конкретной продукции, требуемый уровень доказательности, необходимые затраты заявителя. Определяется схема обязательной сертификации Госстандартом РФ и другими государственными органами, на которые возложено руководство  сертификацией.

Схему добровольной сертификации выбирает заявитель и предлагает ее органу по сертификации.

Порядок проведения сертификации устанавливает последовательность действий, составляющих совокупную процедуру  сертификации.

а) Подача заявки на сертификацию. Заявитель направляет заявку в соответствующий  орган по сертификации, а при его  отсутствии - в Госстандарт РФ или  другой государственный орган управления. Орган по сертификации рассматривает  заявку в установленный порядком сертификации однородной продукции  срок (в среднем один месяц) и сообщает заявителю решение, которое в  числе различных сведений, необходимых  заявителю, указывает, какие органы и испытательные лаборатории  может выбрать заявитель.

б) Отбор, идентификация  образцов и их испытания. Образцы  для испытаний отбирает, как правило, испытательная лаборатория или  другая организация по ее поручению. В отдельных случаях этим занимается орган по сертификации. Образцы, прошедшие  испытания, хранятся в течение срока, предусмотренного правилами системы  сертификации конкретной продукции. Протоколы  испытаний представляются заявителю  и в орган по сертификации, их хранение соответствует сроку действия сертификата.

в) Оценка производства. В  зависимости от выбранной схемы  сертификации проводится анализ состояния  производства, сертификация производства либо сертификация системы управления качеством. Метод оценки производства указывается в сертификате соответствия продукции.

г) Выдача сертификата соответствия. Протоколы испытаний, результаты оценки производства, другие документы о  соответствии продукции, поступившие  в орган по сертификации, подвергаются анализу для окончательного заключения о соответствии продукции заданным требованиям.

По результатам оценки составляется заключение эксперта. Это  главный документ, на основании которого орган по сертификации принимает  решение о выдаче сертификата  соответствия. При положительном  решении оформляется сертификат, в котором указаны основания  для его выдачи и регистрационный  номер, без которого сертификат недействителен.

Если заключение эксперта отрицательное, орган по сертификации выдает заявителю решение об отказе с указанием причин.

Сертификат на такие  виды продукции, на которые распространяются особые требования в области безопасности (например, санитарные, ветеринарные и  т.п.), выдается только при наличии  гигиенического, ветеринарного, фитосанитарного  и других специальных сертификатов, доказывающих их безвредность и другие специфические качества. Средства измерений  до получения сертификата соответствия должны пройти государственный метрологический  контроль и поверку. Эти положения  относятся как к отечественной, так и импортируемой продукции.

Срок действия сертификата  соответствия устанавливает орган  по сертификации, но не более трех лет.

Информация о том, что  продукт сертифицирован, содержится в технической (техпаспорт, этикетка и пр.) и в товаросопроводительной документации.

д) Применение знака соответствия. Изготовитель получает право маркировки сертифицированной продукции знаком соответствия, получив лицензию от органа по сертификации. Обычно в каждой системе принят свой знак.

е) Инспекционный контроль за сертифицированной продукцией проводится, если это предусмотрено схемой сертификации, в течение всего срока действия сертификата и лицензии на применение знака соответствия (не реже одного раза в год). Форма контроля - периодические и внеплановые проверки с испытанием образцов для доказательства того, что производимая продукция продолжает соответствовать требованиям, подтвержденным сертификацией.

Степень сложности и  строгости инспекционного контроля зависит от уровня потенциальной  опасности продукции, стабильности производства, объема выпуска, наличия  системы обеспечения качества и  других факторов.

Внеплановые проверки назначаются  органом по сертификации в случаях  поступления информации о претензиях к качеству продукции от потребителей, торговых организаций и контролирующих органов.