Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

I.ВОПРОСЫ ПО АТТЕСТАЦИОННОЙ КОМИССИИ

1.Понятие банка

Банком является учреждение, созданное для привлечения депозитов и других денежных средств в целях использования для кредитования на принципах возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручению клиентов.

2.Банковская система РТ и механизмы ее построения.

Банковская система РТ состоит из эмиссионных (НБТ) и иных (государственные, негосударственные, банк с участием иностранного капитала и межгосударственные ) банков.

3. Законы регулирующие деятельность банков различных форм собственности.

Закон ’’О национальном банке Таджикистана’’, Закон ’’О банках и банковской деятельности’’.

4.В чем заключается независимость банка.

Банк не отвечает по обязательствам государства и Национального банка Таджикистана.

Органы исполнительной и местной власти не вправе вмешиваться в деятельность банков.

Банк не может быть обязан к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами.

5.В чем заключаются независимость банка.

НБТ разрабатывает и проводит денежно-кредитную и валютную политику государства, монопольно осуществляет эмиссию денег и организует их обращение, хранит валютные резервы государства и управляет ими, от имени РТ принимает на себя обязательства, выполняет операции, вытекающие из участия РТ в деятельности международных организаций в банковской, кредитной и денежной сферах. НБТ может обслуживать государственный долг РТ путем проведения операций по размещению государственных займов, их погашению и выплате процентов по ним.

6.Понятие депозита и его значение.

Депозиты - размещенные в банке юридическими и физическими лицами денежные средства, которые могут быть сняты со счета по требованию или по истечении срока.

Депозиты могут быть использованы в качестве источника кредитных ресурсов.

7.Каким документом банк и его клиент регулируют свои отношения.

Отношения между банками и их клиентами, в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности, и Инструкции №90 ’’О депозитных банковских счетах открываемых в банках РТ’’ осуществляются на основе договора. В нем указывается процентные ставки по кредитам и депозитам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора и др.

8.Меры, применяемые Национальным банком Таджикистана к банкам за нарушении закона и его нормативных актов.

За нарушение законов, нормативно-правовых актов, предписаний НБТ, установленных им обязательных нормативов, не представления необходимой информации НБТ вправе: взыскать штраф, замена руководителя, изменить для банка обязательные нормативы на срок до 6-ти месяцев, внести запрет на осуществление отдельных видов операций, назначить временную администрацию, отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

9.Виды налоговых платежей.

В соответствии с Налоговым кодексом РТ налоги состоят из республиканских и местных.

Республиканские – подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль, НДС, акцизы, социальные взносы, земельный налог, налоги на недропользователей, налог на имущество, налог на владельцев транспортных средств, налог с пользователей автодорог, налог, уплачиваемый субъектами малого предпринимательства, налог с продаж (хлопок-волокно, алюминий), таможенные пошлины, государственная пошлина.

Местные – налог с розничных продаж, налог на недвижимое имущество физических лиц, налог для содержания общественного пассажирского транспорта.

10.Формирование Уставного фонда банков, виды акций

Уставный фонд банка формируется за счет взносов учредителей и реализации акций банка. Размер Уставного фонда банка устанавливается Общим собранием акционеров.

Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица – резиденты и нерезиденты РТ.

См. Раздел IY п.5.

II. КРЕДИТ И КРЕДИТОВАНИЕ.

1.Образование и размещение кредитных ресурсов.

Банковские кредитные ресурсы состоят из – собственных средств банка, заемных средств и привлеченных средств, которые используются для осуществления банком активных операций.

2.Кредитная эмиссия и ее влияние на денежную массу.

Кредит способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы.

3.Допустимые размеры выдачи кредитов, процентные ставки, предельно допустимая маржа.

4.Виды кредитов

Классификация видов кредита по признакам:

По основным группам заемщиков – кредит хозяйству, населению, государству.

В зависимости от сферы функционирования – ссуды участвующие в в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты направляемые на организацию оборотных фондов.

По срокам использования – срочные и до востребования.

По обеспечению – не обеспеченные (бланковые) и обеспеченные.

По методам погашения – ссуды погашаемые в рассрочку, и единовременно (на определенную дату).

5.Порядок оформления выдачи кредитов.

После поступления заявки и представления со стороны заемщика пакета необходимых документов анализируется финансово-хозяйственная деятельность предприятия со стороны работников департамента.

После проведения анализа представляются сведения о данном предприятии в кредитный комитет банка, где окончательно решается вопрос о выдаче кредита.

6 Оценка кредитоспособности заемщика.

Цель и задача анализа кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде и процентов по нему.

Имеются различные показатели для оценки, например:

А. Коэффициент ликвидности, характеризующий ликвидность баланса как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву.

ДС +КФЛ

К = -------------------- , Нормативное значение 0,2 до 0,25

ДС – денежные средства;

КФЛ – краткосрочные финансовые вложения;

О- краткосрочные обязательства

Б. Коэффициент финансовой независимости, характеризующий обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.

Собств. средства

К = ------------------------- * 100%, Оптимальное значение 50% - 60%.

Итог баланса

7.Порядок осуществления проверки целевого использования кредита.

Проверка осуществляется по каждому ссуда заемщику после поступления товаров на имя фирмы с выездом на место.

Проверка состоит:

-сопоставимости поступивших товаров и суммы согласно контракта поставки;

-количество и качество товаров, правильное оформление финансовых, таможенных документов. Порядок оприходования на склад, сроки годности товаров, и порядок их реализации;

После всего этого составляется Акт о целевом или не целевом использовании ссуды данным заемщиком.

8.Лизинговые и факторинговые операции.

Лизинг это финансовая операция банка, заключающаяся в предоставлении недвижимого или движимого имущества в долгосрочную аренду. При этом имущество на протяжении срока лизинга остается собственностью банка.

Факторингом называются операции по выкупу дебиторской задолженности поставщиков.

9.Виды рисков и пути их снижения.

Кредитный риск, то есть вероятность не возврата полученной ссуды со стороны ссуда заемщика.

Процентный риск, то есть вероятность не получения причитающихся процентов банком по выданным ссудам.

10.Обеспечение кредитов.

Основные формы обеспечения кредитов: залог, поручительство, банковская гарантия.

11. Регулирование отношений между клиентом и банком согласно гражданского кодекса.

12.Что такое кредитный аукцион.

Это рынок, на котором распределяются кредитные ресурсы. Кредитный аукцион позволяет демократизировать процесс распределения кредитных ресурсов, предоставив всем банкам стать покупателями аукционного кредита. Аукцион позволяет определить соотношение спроса и предложения на денежные средства в банковской системе и их ’’стоимости’’.

13.Какие документы требуются на получении кредита.

а. Заявление, с ходатайством о выдаче кредита.

б. Контракт (Договор) на поставку товаров, спецификация.

в. Баланс предприятия заверенный нотариальной конторой.

г. Справка о не имении задолженности по бюджетным платежам.

д. Карточки образцов подписей, копии документов удостоверяющих личность руководителя, гл. бухгалтера.

е. Залоговое обеспечение.

ж. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план).

з. Финансово – хозяйственная деятельность за последние 2 года.

14.Что такое кредитный аукцион и какие банки допускаются на аукцион.

См. Раздел II, п.12.

15.Функциональные обязанности кредитного работника.

-Проверка и анализ поступающих заявок и пакета документов на получение кредита;

-Анализ финансово-хозяйственной деятельности и проверка целевого использования кредитов;

-Начисление ежемесячных процентов и их взыскания с ссуда заемщиков в пользу банка;

-Работа по Централизованным ресурсам НБТ;

-Подготовка пакета документов (Договор, срочное обязательство и др.) для выдачи кредита;

-Подготовка соответствующих отчетов.

16.Классификация кредитного портфеля.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки:

обеспеченные ссуды;
недостаточно обеспеченная ссуда;
необеспеченная ссуда;

К 1-й группе риска относятся ’’стандартные ссуды’’

К 2-й группе – ’’нестандартные ссуды’’

К 3-й группе – ’’сомнительные ссуды’’

К 4-й группе – ’’опасные ссуды’’

К 5-й группе – ’’безнадежные ссуды’’

17.Создание фонда возможных потерь.

В целях поддержания стабильности и устойчивого функционирования банковской системы РТ банки обязаны создавать ФВПС. Средства фонда используются только для списания ’’безнадежных ссуд’’.

III.ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ.

1.Задачи и функции банков в работе по денежному обращению.

Безусловная сохранность ценностей в эмиссионном фонде и оборотной кассе; своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассу банка; своевременное удовлетворение законных требований клиентов в получении денег; контроль за соответствием купюрного состава банкнот в обращении потребностям налично-денежного оборота; контроль за качеством денежной массы, сортировка, экспертиза платежеспособности банкнот, прием и обмен дензнаков, имеющих повреждения.

2.Планирование денежного обращения.

Основная задача планирования и организации денежного обращения заключается в установлении соответствия между количеством денег, находящихся в обращении и объемом товарной массы, а также платных услуг.

Основные методы организации оборота наличных денег предприятий и организаций: нормирование расходования денег из выручки; лимитирование остатков наличных денег в кассах предприятия; организация и осуществление учреждениями банка инкассации наличных денег; планово-целевое расходование наличных денег; контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.

3.Кассовый план и организация работы в банках по его исполнению и его роль.

Кассовый план отражает источники и размер поступлений наличных денег в кассы банка, целевое направление и размеры выдачи наличных денег из кассы банка, а также размеры выпуска денег в обращение или изъятие денег из обращения.

Соотношение между приходом и расходом наличных денег по кассовому плану показывает планируемое изменение количества денег в обращении. В случае превышения прихода над расходом планируется изъятие денег из обращения. Если расход денег превышает планируемое кассовым планом поступление, предусматривается выпуск денег в обращение.

Кассовый план составляется на квартал и в его основе лежит анализ кассовых заявок предприятий и организаций.

4.Прием и выдача наличности и его учет.

Прием и выдача наличности и ее учет осуществляется на основании Инструкции №89 ’’Об эмиссионно-кассовой работе в учреждениях банков Таджикистана’’.

5.Статистическая отчетность по кассовым оборотам.

Учреждения банков, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий и организаций – клиентов, учитывают суммы выданных и поступивших денег по этой клиентуре по соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах: 747 – декадная, 748 – месячная форма отчетности.

Отчет составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах с указанием символов отчета на основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.

6.Проверка соблюдения кассовой дисциплины.

Основными объектами банковского контроля за соблюдением кассовой дисциплины являются: правильность и своевременность учета поступлений и выдач наличных денег, а также сумм, полученных из банка. Правильность расходования денег, полученных в банке и из других источников на цели и в размерах, разрешенных банком; соблюдение лимитов остатка кассы, правил и норм расходования денег из выручки, своевременность сдачи денег в кассы банка; правильность расходования денег полученных на командировки.

7.Инфляция, причины роста и пути его снижения

8.Значение контроля за соблюдением кассовой дисциплины.

Значение контроля за соблюдением кассовой дисциплины состоит в ускорении кругооборота наличных денег.

IY.ЦЕННЫЕ БУМАГИ

1.Ценные бумаги, их классификация и характеристика.

Ценная бумага – это документ, который отражает связанные с ним имущественные права, может самостоятельно обращаться на рынке, быть объектом купли-продажи и служит источником получения дохода.

К ценным бумагам относятся – акции, облигации, казначейские обязательства, депозитные сертификаты, векселя.

2.Каким образом выпуск ценных бумаг влияет на денежную массу.

Выпуск ценных бумаг наряду с обеспечением экономического роста, положительно влияет на бюджет, способствует привлечению денежных средств и служит источником уменьшения количества (выпуска) денег в обращение.

3.Кто является участником рынка ценных бумаг.

Участниками рынка ценных бумаг являются юридические лица, обладающие лицензией для осуществления одного или нескольких видов деятельности на рынке ценных бумаг. Организацией обеспечивающей необходимые условия обращения ценных бумаг, определяющей их курса (цены) является фондовая биржа.

4.Понятие брокерско-дилерских операций.

Брокер – это официально действующий посредник, при заключении сделок между покупателем и продавцами ценных бумаг на фондовых биржах.

Дилер – лицо, или фирма, осуществляющая биржевое посредничество за свой счет и от своего имени.

5.Акции и их виды.

Акция – ценная бумага, удостоверяющая право собственности на долю в Уставном капитале, и предоставляющая право ее владельцу на получение части прибыли предприятия в виде дивидендов.

Акционерное общество может выпускать простые (обыкновенные с правом голоса) и привилегированные (без права голоса) акции.

6.Облигации и вексель.

Облигацией является долговое обязательство общества в виде ценной бумаги, подразумевающее выплату номинальной суммы в оговоренный срок и ежегодно оговоренных процентов. Облигации могут быть именными и на предъявителя. Облигация содержит номер, номинал, процентная ставка, название общества-эмитента, общая сумма займа, условия и порядок уплаты процентов, фирменное наименование или имя покупателя или надпись, что облигация выписана на предъявителя.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника платы обозначенной в векселе денежной суммы. Весельная форма расчетов представляет собой расчет между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа на основе векселя.

7.Депозитный сертификат.

Это документ в виде письменных свидетельств банка, удостоверяющие сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика – держателя сертификата на получение по истечении установленного срока обратно полной суммы вклада и причитающихся вкладов.

8.Деятельность банка по выпуску собственных бумаг.

Выпуск собственных ценных бумаг допускается только после их регистрации в Минфине РТ и присвоения лицензионного номера. УК банков формируется за счет доли учредителей и акционеров. Все вопросы, касающиеся увеличения УК, привлечения новых учредителей и акционеров, их долевое участие рассматривается на общем собрании акционеров.

9. Особенности формирование Уставного фонда

Y.ИНФОРМАЦИЯ И СТАТИСТИКА

1.Что представляет собой баланс.

Бухгалтерский баланс представляет собой группировку хозяйственных средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату. В нем отражается состояние привлеченных и собственных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие операции. Баланс – это основная форма бухгалтерской отчетности, которая характеризует финансовую деятельность банка и используется для ее анализа и контроля.

2.Определение резидента и нерезидента.

См. раздел YIII п.20.

3.Система двойной записи.

Записи (проводки) по балансовым счетам производятся способом двойной записи (по дебету одного счета и по кредиту другого), что обеспечивает получение баланса банка.

4.Из каких счетов и разделов состоит баланс.

Баланс состоит из следующих разделов: Актив, Пассив, Капитал, Доходы, Расходы, Счета непредвиденных обстоятельств (внебалансовые счета).

5.Нормативы.

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечения экономических условий финансовой стабильности банковской системы РТ, Нац. банком установлены следующие обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций.

А. Минимальный размер Уставного капитала для вновь создаваемых банков и минимальный размер общего капитала (Собственных средств) для действующих кредитных организаций.

Б. Нормативы достаточности капитала.

В. Нормативы ликвидности банка.

Г. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Д. Максимальный размер крупных кредитных рисков.

Е. Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Ж. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам.

YI. ЭМИССИОННО КАССОВАЯ РАБОТА.

YII.БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ.

1.Аналитический и синтетический учет в банках

Аналитический бухгалтерский учет ведется на лицевых счетах, открываемых по каждому виду учитываемых средств и ценностей, с указанием их назначения и владельца. Записи по лицевым счетам делаются только на основании надлежащей оформленных расчетно-денежных документов.

Материалами синтетического учета являются ежедневные балансы, проверочные и оборотные ведомости.

2.Характеристика активов и пассивов баланса.

Характеристика активов и пассивов баланса.

В пассивной части баланса показываются источники образования средств банка. В активной части баланса показывается как размещены привлеченные средства банка.

3.Основные формы безналичных расчетов.

Основные формы безналичных расчетов: платежные поручения, аккредитивы, платежные требования-поручения, инкассовые поручения.