Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Система "Клиент-Банк"

Бюджетное образовательное учреждение Омской области

среднего профессионального образования

Омский промышленно-экономический колледж

Специальность 080110

Банковское дело

КУРСОВАЯ РАБОТА

Студентки Горбатенко Виктории Сергеевны

Группы БД-141

На тему ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ СИСТЕМЫ БАНК-КЛИЕНТ

«Допустить к защите» Оценка

__________________ _____________________

_____________ 20___ г. ________________20__ г.

2012

	ОГЛАВЛЕНИЕ
	ВВЕДЕНИЕ	3
	ГЛАВА 1 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ СИСТЕМЫ «БАНК-КЛИЕНТ»	5
1.1	Описание системы «Банк-клиент»	5
1.2	Преимущества и недостатки системы «Банк-клиент»	11
	ГЛАВА 2 УЧЕТ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПРИ ПОМОЩИ СИСТЕМЫ «БАНК-КЛИЕНТ»	16
2.1	Счета учета расчетных операций юридических лиц	16
2.2	Порядок отражения операций при осуществлении расчетов	20
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ	22
	СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ	24
	ПРИЛОЖЕНИЯ	26

ВВЕДЕНИЕ

Наша жизнь определяется двумя факторами: общественными отношениями и технологиями. С общественными отношениями все более или менее ясно. Как это ни банально, но миром правят деньги. Финансовые институты, потеснив заводы и электростанции, стали сегодня базовым сектором отечественной экономики.

В сфере же технологий определяющим фактором является Internet. Технологии не развиваются сами по себе. Та или иная программа появляется, когда в ней назревает потребность. Причем потребность эта должна быть финансово обеспечена. Проще говоря, кто-то должен быть готов расстаться с определенной суммой денег в обмен на реализуемую программой услугу.

В ближайшие годы именно взаимодействие сложившихся финансовых отношений и возможностей, предоставляемых Internet, будет определяющим в развитии технологий, а возможно, и общественных отношений. По прогнозам экспертов, наиболее перспективным направлением развития информационных систем является электронная коммерция. Самым динамично развивающимся сектором электронной коммерции являются системы класса "бизнес-бизнес", предоставляющие организациям средства обмена электронными финансовыми документами. В нашей стране, в первую очередь, это системы электронных платежей, известные под названием «Банк-клиент».

Актуальность темы работы заключается в том, что несмотря на то, что рынок систем «Банк-клиент», давно и хорошо освоен, появление таких систем закономерно. В первую очередь, это обусловлено тем, что передача данных через Internet существенно дешевле, чем связь через модем непосредственно клиента и банка. Система «Банк-клиент» предназначена для управления счетом в банке, не выходя из офиса. Исходя из того, что деловые люди, часто занимающиеся изменением своего банковского счёта, народ

очень занятой, то несложно сделать вывод, как своевременно и необходимо появление на рынке систем класса «Банк-клиент».

Целью данной работы является изучение системы «Банк-клиент».

Для достижения поставленной в рамках работы цели были определены следующие задачи:

описать систему «Банк-клиент»;
рассмотреть возможности системы «Банк-клиент»;
изучить достоинства и недостатки системы;
проанализировать учет расчетных операций при помощи системы «Банк-клиент».

Предметом исследования является система «Банк-клиент».

Объектом исследования выступает организация работы системы «Банк-клиент».

Система «Банк-клиент» предназначена для комплексной автоматизации документооборота между Банком и его Клиентами на основе Real-Time и OffLine технологий. Позволяет осуществлять удаленное обслуживание клиентов по любым видам платежных операций и реализовать полноценный электронный документооборот.

В первой главе рассмотрена организация работы системы «банк-клиент», составляющие данные и возможности данной системы.

Во второй главе выявлен учет расчетных операций юридических лиц при помощи системы «Банк-клиент».

Методологической основой исследования послужили законодательные и нормативные акты РФ; труды российских и зарубежных авторов, сеть интернет.

При написании курсовой работы использованы такие методы как: описание, схематический способ, основные приемы анализа.

ГЛАВА 1 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ СИСТЕМЫ «БАНК-КЛИЕНТ»

ОПИСАНИЕ СИСТЕМЫ «БАНК-КЛИЕНТ»

С точки зрения реализации финансовых услуг для банков система не представляет собой ничего принципиально нового, основные изменения касаются организационной сферы деятельности. Система «Банк-клиент» позволяет всего лишь исключить из технологической цепочки обработки финансового документа процедуру передачи бумажного оригинала из рук клиента в руки операциониста и перевода его в электронную форму.

Сопутствующие этому процессу операции идентификации и аутентификации документа тоже выполняются автоматически. В дальнейшем документ в электронном виде проходит абсолютно те же этапы обработки, предусмотренные существующей банковской технологией, что и бумажный документ.

Система «Банк-Клиент» имеет удобный и настраиваемый интерфейс, содержит инструкции по пользованию, имеет многоуровневую систему защиты электронных подписей. Как правило, у любого банка уже создана техническая совместимость программы со всеми принтерами и модемами, поддерживаемыми Windows.

Банки предоставляют услугу по обмену документов по сети Интернет, а также сокращённые варианты электронного обслуживания: предоставление информации о движении средств на банковских счетах в виде справки на пейджер банковского клиента или его Е-mail.

Система «Банк-клиент» реализована с учетом всех требований Банка России и позволяет клиентам отправлять в банк следующие расчетные документы:

платежное поручение (Приложение 1);
платежное требование (Приложение 2);
инкассовое поручение (Приложение 3);
аккредитив (Приложение 4);
заявление об отказе от акцепта (Приложение 5);
кассовая заявка (Приложение 6);
реестр переданных на инкассо расчетных документов (Приложение 7);
заявление на перевод валюты (Приложение 8);

Сроки проведения документов различные в разных банках. Документ, присланный до обеда, проходит в тот же операционный день. Поручения, переданные в банк после обеда или вечером, будут исполнены на следующий рабочий день.

Работая в системе, можно составлять реестры введённых документов, получать выписки по счетам, обмениваться с банком почтовыми сообщениями.

Оригиналы платежных документов и выписки можно получать в банке в любое удобное для бухгалтера время. Банки предлагают возможность составлять с помощью системы и другие валютные документы:

паспорт сделки по контракту;
паспорт сделки по кредитному договору;
справка о поступлении валюты Российской Федерации;
справка о подтверждающих документах и справке о валютных операциях.

Порядок получения документов из системы «Банк-клиент»

1.Запуск программы «Банк-клиент»НТБ

Выбор фирмы, установление галочки в специальном окне "Проверить целостность баз"

2.Ввод пароля и его подтверждение

Смену пароля можно осуществить последовательностью : Настройки / настройки системы/доступ к данным / изменить пароль / подтвердить.

3.Перенос документов в архив.

При запуске программы впервые, выдаётся запрос о переносе проведённых документов в архив. При положительном ответе все проведенные документы переносятся в архив.

4.В главном окне программы нажать кнопку "Связь".

При нажатии кнопки "Связь" возможны следующие ошибки:

При отсутствии ключевого носителя, программа запросит его:

При прямом модемном соединении возможно появление ошибки дозвона:

Возможно, что модемный пул банка перегружен, попытайтесь связаться попозже.

При соединении через Интернет бывает:

В таком случае критерием проверки является вход на ftp из консоли

В любом случае следует связаться со службой технической поддержки для выяснения причин возникновения ошибки, получить рекомендации по её устранению

5.Если сеанс связи прошел без сбоев и в банке имелись отправленные документы, открывается окно с принятым документом

6.Список всех принятых документов за прошедшие сеансы связи получают нажатием кнопки "Документы"

7.Кроме выписок могут быть переданы сообщения из банка и курсы валют, отсортированные в хронологическом порядке.

ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ СИСТЕМЫ «БАНК-КЛИЕНТ»

Для клиента банка подключение к системе «Банк-клиент» меняет весь стиль его взаимоотношений с этим финансовым институтом. Перечислим основные преимущества системы перед традиционными способами обслуживания:

ТАБЛИЦА 1

Преимущества использования системы «БАНК-КЛИЕНТ»
Пользователи	Преимущества	Описание
Клиент	Удобный сервис	Простой, понятный интерфейс. Экранные формы максимально приближены к привычным печатным формам. Создание нового документа занимает менее 1 минуты
Клиент	Мощный механизм проверки документов	Проверка правильности заполнения документов осуществляется уже при вводе документа. Если при заполнении платежных документов были допущены ошибки, клиент получит об этом сообщение в течение нескольких минут. При этом проверяется широкий спектр реквизитов


Продолжение таблицы 1

	Справочники		Справочники корреспондентов, БИКов, кодов SWIFT, курсов валют, кодов бюджетной классификации (КБК) и других реквизитов бюджетных платежей, кодов видов валютных операций, мотивов отказа от акцепта. Данные этих справочников всегда актуальны, их обновления автоматически рассылаются всем Клиентам
	Разнообразные варианты организации взаимодействия с банком		Существует возможность организации связи как через канал Интернет, так и по телефонной линии с помощью модема
	Помощь		По системе «Банк-клиент» имеется подробная документация, а специалисты банка всегда готовы предоставить необходимую консультацию
Банк	Связь подсистемы «Банк-клиент» с бухгалтерскими системами		В системе «Банк-клиент» реализованы функции обмена документами с бухгалтерскими программами клиентов. Поддерживается импорт и экспорт всех типов документов

		Обновления версий	В системе «Банк-клиент» встроен механизм автоматического обновления клиентского ПО. Версии дорабатываются с учетом нормативных актов Банка России

Продолжение таблицы 1
	Система защиты	Комплексно проработанный механизм встроенной системы защиты документов исключающий возможность фальсификации на всех этапах прохождения документов. Все платежные документы перед отправкой в банк шифруются и подписываются электронными подписями одного или более уполномоченных лиц

Наряду с преимуществами системы существую также недостатки перед традиционными способами обслуживания:

ТАБЛИЦА 2

Недостатки при использовании системы «Банк-клиент»

Пользователь	Недостатки
Клиент	Нужда в дополнительном оборудовании и более высокой квалификации пользователей компьютера
	Угроза защиты информации, при пользовании системой
	Банки взимают плату за пользование такой системой
Банк	Затраты на приобретение либо создание системы, ее внедрение
	Привлечение затрат на обслуживание (в том числе и каналов связи с высокой пропускной способностью при обслуживании большого числа клиентов)
	Требуется некоторое время для переквалификации сотрудников на работу с электронными документами

Распространенные системы «Банк-клиент» представлены на схеме 1

Схема 1 Системы «Банк-клиент»

Самая распространенная система, которую используют российские банки, является система от компании БСС. Ее используют 70 банков, что составляет 32% от общего количества банков, использующих данный тип системы.

На втором месте по распространенности стоят системы внутрибанковской разработки. Их используют 48 банков, что составляет 21% от общего количества банков, использующих систему Банк-Клиент.

На третьем месте — системы от компании Диасофт, РФК и R-Style их используют13 банков, что составляет по 6%. Системы от компаний Инверсия, используются в 12 банках занимая, 5% рынка.

Системы от компаний Инист, Бифит и Кворум используют 11 банков (4%). Системы от компаний Комита и ЦФТ внедрены в 7 и 6 банках соответственно, занимая по результатам опроса долю по 3%.

Разработки компаний Мастер Домино, СФТ и Magic World используют 4, 3 и 2 банка, соответственно, занимая по 1,2%. Все остальные системы имеют по одному внедрению и занимают суммарную долю в 0,5%.

Таким образом, несмотря на наличие недостатков, как со стороны клиента, так и со стороны банка, система «Банк-клиент» задействована во многих банках, что указывает на её преимущество над другими способами обслуживания. Переход с традиционных систем расчетов на более усовершенствованные улучшает качество документооборота.

ГЛАВА 2 УЧЕТ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПРИ ПОМОЩИ СИСТЕМЫ «БАНК-КЛИЕНТ»

2.1 СЧЕТА УЧЕТА РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

30102"Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

Назначение счета: учет свободных денежных средств кредитной организации и расчетов с ней. Счет активный.

По дебету счета отражаются: учредительские взносы в уставный капитал

кредитной организации; платежи от реализации ценных бумаг; полученные и возвращенные межбанковские кредиты; поступившие денежные средства для зачисления на банковские счета клиентов, во вклады физических лиц, в депозиты юридических лиц; суммы поступлений за денежную наличность, сданную в подразделения расчетной сети Банка России; суммы невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам; погашенные кредиты клиентами других кредитных организаций; поступления с других корреспондентских счетов, возврат обязательных резервов в случаях, установленных Банком России, а также поступления по финансово-хозяйственным операциям.

По кредиту счета - списанные денежные средства по поручениям клиентов с их банковских счетов; выданный, погашенный межбанковский кредит; приобретение ценных бумаг (в том числе по поручению клиента); покупка иностранной валюты (в том числе по поручению клиента); списание сумм невыясненного назначения; получение наличных денег; перечисление налогов; перечисление платежей во внебюджетные и другие фонды; перечисление средств в обязательные резервы; перечисление процентов и комиссий; перечисление на другие корреспондентские счета, а также по финансово-хозяйственным операциям.

Операции по корреспондентскому счету отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами и осуществляются в пределах средств, имеющихся на счете.

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

N 405 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности"

N 406 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"

N 407 "Счета негосударственных организаций"

Счета предназначены для учета средств на счетах финансовых, коммерческих, некоммерческих организаций. Счета пассивные.

Организация, деятельность которой в основном связана с оказанием услуг финансового характера, относится к финансовым организациям. Счета финансовым организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.

На балансовых счетах второго порядка "коммерческие организации" открывают счета организациям, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли.

Организации, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками, относятся к некоммерческим. Счета таким организациям открываются на балансовых счетах второго порядка, имеющих соответствующие наименования.

В кредит счетов зачисляются суммы, поступающие указанным организациям, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами организаций, счетами по учету бюджетных, внутрибанковских операций, по учету кредитов и другими счетами.

По дебету счетов отражаются суммы, списываемые со счетов, в корреспонденции со счетами, указанными по кредиту.

В аналитическом учете ведутся счета по каждой организации.

На счете N 40504 учитываются переводные операции организаций федеральной почтовой связи, а также средства, направляемые уполномоченными органами на выплату пенсий и пособий. Счета открываются организациям связи в том случае, если в нормативных правовых актах предусмотрено открытие счетов в кредитных организациях. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются: суммы, сдаваемые организациями связи наличными деньгами, в корреспонденции со счетом по учету кассы; суммы, зачисляемые по расчетным документам переводоотправителей, органов, уполномоченных на выплату пенсий и пособий, филиалов Сберегательного банка Российской Федерации за полученную наличность, подкрепление счета организаций связи Российской Федерации в корреспонденции с соответствующими счетами.

По дебету счета проводятся суммы подкреплений, выданных организациям связи наличными деньгами, в корреспонденции со счетом по учету кассы; суммы перечислений по платежным поручениям организаций связи, поступивших переводов и других сумм на счета получателей, выплаченных пенсий и пособий, в корреспонденции со счетами по учету средств организаций.

В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по переводным операциям организаций федеральной почтовой связи, по учету средств, направляемых органами, уполномоченными на выплату пенсий и пособий.

На счете N 40505 ведутся доходные счета МПС России. Счета пассивные.

Учет операций ведется в соответствии с нормативным актом Банка России и МПС России о порядке проведения операций по доходным счетам МПС России.

На счетах N N 40501, 40601, 40701 в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России открываются счета органам Федерального казначейства, финансовым органам субъектов Российской Федерации, финансовым органам муниципальных образований для учета средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса.

На счете N 40503 открываются счета органам Федерального казначейства и федеральным бюджетным учреждениям для учета средств, полученных федеральными бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности.

На счетах N 40603 и N 40703 открываются счета органам Федерального казначейства, органам, осуществляющим открытие и ведение лицевых счетов получателей средств бюджетов, а также соответственно бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации и муниципальных образований для учета средств, полученных этими бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности.

N 40704 "Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет"

Назначение счета: учет денежных средств для формирования избирательного фонда избирательного объединения, избирательного блока, партией, а также фондов референдума, создаваемых инициативной группой по проведению референдума и инициативной агитационной группой, направляемых на финансирование мероприятий, связанных с проведением выборов или референдумов. Счет пассивный.

По кредиту счета зачисляются средства, являющиеся источниками формирования специального избирательного фонда избирательного объединения, избирательного блока, партий, а также фондов референдума в соответствии с законодательством Российской Федерации.

По дебету счета проводятся суммы перечислений в соответствии с целевым назначением счета и законодательством Российской Федерации.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому избирательному объединению, избирательному блоку, партии, по каждой инициативной группе по проведению референдума и инициативной агитационной группе.

2.2 ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ РАСЧЕТОВ

Операции с расчетными документами предусмотрены гл. 3 Положения N 2-П.

Оплата расчетных документов будет сопровождаться списанием средств со счета плательщика и зачислением этих средств на счет получателя. В Плане счетов бухгалтерского учета для учета средств клиентов предназначены счета разд. 4 "Операции с клиентами". В этом разделе учитываются пассивные и активные операции с клиентами. Плательщик и получатель могут являться как клиентами одного, так и разных банков, и в зависимости от этого будет различным отражение операций в бухгалтерском учете. Но это не находит своего отражения в рассматриваемых Положениях Банка России, поэтому корреспонденция счетов будет следующей:

Если плательщик и получатель средств являются клиентами одного банка:

Д-т сч. 405 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности" - 408 "Прочие счета"

К-т сч. 405 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности" - 408 "Прочие счета".

Указанные по дебету счета 405 - 408 являются счетами плательщиков, а по кредиту - счетами получателей денежных средств.

В условиях обслуживания плательщика и получателя разными банками в банке плательщика делается запись:

Д-т сч. 405 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности" - 408 "Прочие счета"

К-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

Здесь по дебету счета 405 - 408 являются счетами плательщиков, а по кредиту могут быть использованы и другие корреспондентские счета.

В банке получателя составляется проводка:

Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т сч. 405 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности" - 408 "Прочие счета".

Указанные в данной корреспонденции по кредиту счета 405 - 408 являются счетами получателей денежных средств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Системы обмена электронными документами между организацией и банком успешно существуют уже много лет. Как правило, построение инфраструктуры для таких систем осуществлялось банками: большинство организаций не могли самостоятельно сформировать необходимую инфраструктуру для обмена сообщениями с партнерами.

Чтобы понять, как осуществляется обмен электронными документами в организациях, можно классифицировать их по двум признакам: использование систем «Банк-клиент» и подключение к сети Internet.

Система «Банк-клиент» позволяет экономить время, избавляя от необходимости приходить в банк, оперативно доставляет информацию о состоянии счета (по всем открытым валютам) и отправляет платежные поручения (в национальной валюте).

Программный комплекс «Банк-клиент», позволяет выполнять различные банковские операции. Не выходя из своего офиса можно осуществлять:

набор и отправку платежных документов;
получение, печать платежных документов, поступивших от других плательщиков;
получение оперативной информации об остатках;
ведение базы платежных документов, причем система позволяет вести базы нескольких организаций и по нескольким счетам для каждой организации;
поиск платежных документов;
печать выписок;
импорт и экспорт платежных документов из текстовых файлов;
разграничение прав пользователей (администрирование).

Программа «Банк-клиент» надежно защищает полученную и отправленную информацию, а именно:

вход в программу защищён паролем;
при получении банком платёжных документов проводится аутентификация клиента и, в случае неверной аутентификации, прекращается обработка данного пакета;
перед каждым отправлением платёжного документа в банк - клиент подписывает его своей электронной подписью (с помощью электронных ключей), которые затем обязательно проверяются в банке;
передаваемые документы обязательно шифруются.

Программа удобна и проста в использовании, сохраняет конфиденциальность, позволяет более эффективно управлять своими ресурсами, а также получать необходимую для работы информацию.