Система контроля возвратности кредита заёмщиком

Введение 3

Глава 1. Экономическая характерист ика КБ ОАО «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» 5

1.1 Характеристика деятельности КБ ОАО «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» 5

1.2 Анализ финансового состояния КБ ОАО «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» 7

1.2.1 Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса 7

1.2.2 Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках 15

1.2.3 Анализ рентабельности 20

1.2.4 Анализ финансовой устойчивости 22

1.2.5 Анализ ликвидности 24

Глава 2. Построение системы контроля возвратности кредита  заёмщиком 25

2.1 Понятие и принципы построения системы возвратности  кредита заёмщиком 25

2.2 Задачи и формы возвратности кредита заёмщиком 30

2.3 Пути повышения системы возвратности кредита заёмщиком 45

Глава 3. Построение системы контроля возвратности кредита заемщиком КБ ОАО«ЭНЕРГОТРАНСБАНК» 49

Заключение 53

Список источников информации 55

Приложения 56 
 
 
 
 
 
 

Введение

В настоящее  время кредит является одним из гениальных изобретений человечества. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, бизнес, предпринимательство, т.е. он имеет  возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной  экономики, неотъемлемым элементом  экономического роста. От эффективности  и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма  зависят не только своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Следовательно, необходимость и возможность  кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних  участках высвобождаются временно свободные  средства, которые выступают как  источник кредита, а в других возникает  потребность в них.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной  сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик.

Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными  средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона  кредитных отношений, получает эти  средства во временное пользование.

В настоящее  время особое значение приобретает  институт обеспечения возвратности банковского кредита. Разумеется, что  кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому  лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая  финансовая ситуация, когда он будет  не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному  кредиту.Поэтому у кредитора возникает  естественное желание обезопасить  себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата банковского  кредита (обеспечения выполнения заёмщиком  своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

Возврат банковского кредита означает своевременное  и полное погашение заемщиками предоставляемых  им кредита и соответствующих  сумм процентов за пользование заемными средствами.

Обеспечение возврата банковского кредита - это  сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы  выдачи кредита, источники, сроки и  способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение, которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они  представляют собой главный элемент  системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также  требования рыночных законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

Под формой обеспечения возвратности банковского  кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности и значимости выбранной  темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности банковского кредита, позволяющих  если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.Целью данной курсовой работы является рассмотрение форм обеспечения  возвратности банковского кредита.

Задача  же данной курсовой работы – рассмотрение обеспечения возвратности банковского  кредита, его принципы, этапы, методы и способы, определение понятия  форм обеспечения возвратности кредитов, рассмотрение таких наиболее часто  используемых форм обеспечения возвратности банковского кредита как: задаток, удержание, залог, поручительства и  др.

С целью  подробного изложения данной темы мною были использованы статьи, материалы, литература, интернет ресурсы отражающие суть данной проблемы.

1. Характеристика деятельности КБ «Энерготрансбанк».

        КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» создан в 1990 году как паевой, зарегистрирован и лицензирован Центральным Банком России как коммерческий банк в 1993 г. В 2002 г. КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» реорганизован из Общества с ограниченной ответственностью в Закрытое акционерное общество. В 2005г. КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» реорганизован из Закрытого акционерного общества в Открытое акционерное общество. 29 декабря 2006 года внесена запись в ЕГРЮЛ о реорганизации КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (ОАО) в форме присоединения к нему ОАО «Народный фонд» в результате которого акционеры ОАО «Народный фонд» стали акционерами КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (ОАО). 

        Банк является:

• — пользователем международной информационно-дилинговой системы REUTERS;
• — членом международной расчетной системы Всемирного Общества Международных Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.);
• — членом Московской и Санкт-Петербургской Межбанковских валютных бирж;
• — профессиональным участником рынка ценных бумаг;
• — номинальным держателем акций ОАО РАО «ЕЭС России»;
• — участником международных систем денежных переводов «WesternUnion », «MoneyGram», «Лидер», «Migom», «Contact», «Anelik», «BLIZKO», «Золотая Корона», «ЮНИСТРИМ»;
• — эмитентом пластиковых карт платежных систем «Золотая Корона», «MasterCard WorldWide», «VISA International»;
• — участником системы страхования вкладов (Свидетельство № 625 от 10.02.2005 г.).

        Банк оказывает  физическим и юридическим лицам широкий комплекс услуг:

• — открытие и ведение рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов;
• — осуществление переводов денежных средств за границу и получение средств из-за рубежа без открытия счета;
• — расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
• — предоставление услуг электронной системы Клиент-Банк;
• — услуги инкассации;
• — привлечение свободных денежных средств во вклады и депозиты на различных условиях;
• — кредитно-финансовое обслуживание различных категорий клиентов, в т.ч. факторинг;
• — осуществление операций с ценными бумагами (в т.ч. государственными), дилерские и брокерские операции с акциями российских предприятий, покупка-продажа векселей российских предприятий и собственных векселей Банка;
• — проектное финансирование и бизнес-планирование;
• — сопровождение и бюджетирование клиентских проектов;
• — покупка, продажа, конверсия безналичной валюты;
• — покупка, продажа, конверсия наличной валюты;
• — выдача наличных денежных средств по пластиковым картам платежных систем «MasterCard WorldWide», «Золотая Корона», «VISA International»;
• — эмиссия и эквайеринг пластиковых карт платежных систем «MasterCard WorldWide», «VISA International», «Золотая Корона»;
• — осуществление операций в системе международных денежных переводов «Westerm Union», «MoneyGram», «Лидер», «Migom», «Contact», «Anelik», «BLIZKO», «Золотая Корона», «ЮНИСТРИМ»;
• — проведение документарных операций (аккредитив, инкассо);
• — хранение ценностей в индивидуальных сейфах;
• — осуществление функций агента валютного контроля (ведение паспортов сделок по импортным и экспортным операциям);
• — доверительное управление;
• — выдача гарантийных обязательств;
• — оказание консультационных услуг.

1.2. Анализ финансового  состояния КБ ОАО «ЭНЕРГОТРАНСБАНК»

1.2.1. Горизонтальный и  вертикальный анализ  бухгалтерского баланса 

Анализ  баланса осуществляется с помощью  методик горизонтального и вертикального  анализа статей баланса (Приложения). При горизонтальном анализе (таблица1.) определяются абсолютные изменения  значений статей баланса, их темпы прироста, таким образом, рассматривается  динамика изменения статей баланса. При вертикальном анализе  (таблица 2.) изучается структура активов  и пассивов через выделение удельной доли каждой статьи, определении какой  объем занимает та или иная группа. 
 
 

Таблица 1

Горизонтальный  анализ бухгалтерского баланса КБ «Энерготрансбанк»  за 2008-2010 г.г. 

Таблица 2

Вертикальный  анализ КБ «Энерготрансбанк за 2008-2010 г.г. 
 

      Проанализировав показатели из вышерасположенных таблиц, можно сделать следующие выводы:.

      За два года банк увеличил свои пассивы, в основном за счёт вкладов физических лиц и резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон.По последнему показатель рост достиг  аж 640% в 2010 году по сравнению с 2009. При этом наибольший удельный вес( свыше 90% ) в анализируемых периодах имеют средства клиентов, не являющихся кредитным организациями, что сигнализирует о том что данная статья весьма влиятельна на деятельность банка. Кроме того, можно судить о том, что клиентская база продолжает свой рост, что говорит о вероятном увеличении прибыли банка.

      Источники собственных средств существенных изменений не претерпели (0,06% прироста в 2009 и  3,08% в 2010 году). Существенно преобладает неиспользованная прибыль за отчётный период 2010, она и имеет наибольший удельный вес среди источников собственных средств.

      По  внебалансовым обязательствам также  не существенная динамика, но прирост  при этом составил 171,36%   и 221,46% в 2009 и 2010 годах соответсвенно.

      Что же кается активов, то  самыми весомыми являются статьи, удельный вес которых  по чистой ссудной задолженности, чистым вложениям в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии  для продажи, и инвестиции в дочерние и зависимые организации составил свыше 20%, при этом в 2010 году банк не производил инвестирования в дочерние и зависимые организации. Однако это не повлияло на прирост активов  в 2010 году по отношению к 2009.

      Также следует отметить, что по всем показателям  активов можно судит о том, что 2010 году прирост наиболее существенен, что в 2009.  
 
 

      Если оценивать степень диверсификации активов, можно сказать, что критических значений нет, но тем не менее банку нужно увеличивать долю вложений в ценные бумаги. В целом, банк находится в хорошем положении, но наблюдаются тенденции к резким скачкам прироста показателей. Однако, это скорее плюс, чем, минус поскольку прирост на последний анализируемый период  по всем показателем очень существенен. 

1.2.2. Горизонтальный анализ  отчета о прибылях  и убытках 

Таблица 3

Горизонтальный  анализ Отчета о прибылях и убытка КБ «Энерготрансбанк» за 2008-2010 г.г.