Система кредитования юридических лиц. 3

Министерство  образования и науки РФ

Федеральное агентство по образованию

Иркутский Государственный Технический Университет

Кафедра Экономической теории и Финансов 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА»

на тему: «СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ  ЛИЦ» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

              Подготовила студентка группы _____ 
               
               

              Проверила старший преподаватель:

              ______________ 
               
               
               
               
               
               
               

Иркутск, 2012

 

     Содержание  

     Введение………………………………………………………………..…….…..3

     1 Кредитование юридических лиц  – основные аспекты……...……………….5

    1. Порядок кредитования юридических лиц………………………...……….5
    2. Кредитная политика банка……………………………………….....……..12

     2 Классификация кредитов………………………………………..………..….14

     2.1 Формы и объекты кредитования юридических лиц…………………...…14

     2.2 Проведение традиционных операций банков по кредитованию…..……15

     3 Анализ рынка кредитования юридических  лиц …………………………...21

     3.1 Кредитование корпоративных клиентов………………………..….……..23

     Заключение…………………………………………………..……………….…26

     Список  использованной литературы………………………...…………..……28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане. Кредит, предоставляемый  в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

     Кредитование  юридических лиц относится к  традиционным видам банковских операций. Современную экономику нельзя представить  без кредитной системы, основным элементом которой является сам  процесс кредитования юридических  лиц. И если кредитование физических лиц в основном способствует развитию сферы потребления (спрос), то кредитование юридических лиц направлено на развитие сферы производства (предложение). Тем  не менее, спрос и предложение  тесным образом связаны между  собой, поэтому кредитная политика страны должна быть ориентирована не только на кредитование физических, но и на кредитование юридических лиц, не ставя между данными направлениями  кредитной деятельности различия. В  этом и заключается актуальность темы курсовой работы «Система кредитования юридических лиц».

     Цель  работы – анализ системы кредитования юридических лиц.

     Задачи  исследования:

     1) Определить сущность системы  кредитования.

     2) Установить основные особенности  кредитования клиентов – юридических лиц.

     3) Рассмотреть статистику кредитования юридических лиц на примере ОАО «Сбербанк России», определить способы кредитования и виды кредитов, предоставляемых юридическим лицам.

     Развитие  системы кредитования очень сильно тормозится недостатками в её информационном обеспечении. Особенно это актуально  для оценки кредитоспособности заёмщика – юридического лица. Применяемые  в настоящее время и рекомендуемые  в литературе способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ финансового состояния предприятия и оценку его платёжеспособности непосредственно по официальным документам, предоставляемыми ими в банк. Но как показывает практика, основой анализа кредитоспособности заёмщика должна стать формализованная его оценка, основывающаяся не только на финансовой отчетности, но и на ряде не менее (а в некоторых случаях и более) значимых факторах, таких как политическая обстановка, репутация клиента, уровень компетентности руководства и персонала, политика в области развития его финансово-хозяйственной деятельности и других. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1 Кредитование юридических  лиц – основные  аспекты.

     1.1 Порядок кредитования юридических лиц

     Кредит предоставляется коммерческими банками в виде денежных ссуд. По кредитному договору банк или кредитная организация предоставляет денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (Кредитный договор, ст. 819 Гражданского Кодекса РФ).

     Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и диверсификация кредитного портфеля по срокам и заемщикам.

     Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти интересы обоих субъектов  кредитной сделки: банка и заемщика.

     Кредитные средства предоставляются банком на следующие цели:

    • пополнение собственных оборотных средств и финансирование расходов по основной производственной деятельности;
    • кредитование коммерческих операций и программ;
    • овердрафтное кредитование;
    • инвестиционное кредитование;
    • финансирование строительных проектов.

     Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом (процессом  кредитования). Процесс кредитования предприятий состоит из пяти основных этапов:

  1. Рассмотрение заявки на получение ссуды;
  2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика;
  3. Оформление кредитного договора;
  4. Выдача ссуды;
  5. Кредитный мониторинг.

     Первый  этап - рассмотрение заявки на получение  ссуды.

     В заявке содержатся главные параметры  ссудной операции: цель и сумма  запрашиваемой ссуды, срок ссуды  и порядок ее погашения, порядок  уплаты процентов и др. Банк тщательно  анализирует заявку, а также прилагаемый  к ней пакет необходимых документов: копии учредительных документов, баланс организации за три последних года, отчет о прибылях и убытках за три последних года, отчет о движении денежных средств и фондов и внутренние финансовые отчеты, текущие сводки, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес - планы.

     Копии учредительных документов компании - потенциального заемщика должны быть нотариально заверены.

     Кредитный инспектор тщательно изучает  кредитную заявку и сопроводительные документы.

     Заявление регистрируется в журнале учета  заявлений, на нем проставляются  дата регистрации и регистрационный  номер.

     Заявка  на кредит рассматривается в течение  пятнадцати календарных дней после  ее регистрации.

     Для различных групп клиентов разрабатываются  различные пакеты документов. В составе  примерного пакета документов могут  быть следующие:

     1) Анкета заемщика (аналогичная анкета заполняется поручителем, гарантом и залогодателем).

     2) Правоустанавливающие документы:

    • нотариально удостоверенные учредительные документы;
    • выписка из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) на дату обращения в банк;
    • нотариально удостоверенная карточка с образцом подписей и оттиском печати;
    • копии протоколов заседаний соответствующих органов юридических лиц.

     3) Нотариально удостоверенную копию свидетельства Федеральной налоговой службы о постановке на учет в налоговом органе юридического лица.

     4) Финансовые документы заемщика:

    • бухгалтерская отчетность за последние 5 отчетных дат в полном объеме, заверенная подписью руководителя и печатью заемщика;
    • справку о доле денежной составляющей в выручке;
    • справку из подразделения ФНС России о состоянии расчетов с бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках;
    • справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих счетах;
  1. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита:
    • технико-экономическое обоснование кредита;
    • план доходов и расходов;
    • копии контрактов, подтверждающих расходную и доходную части бизнес-плана;

     6) Документы по предоставляемому обеспечению:

    • при залоге недвижимости:
    • документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости;
    • документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
    • справку из органов по государственному техническому учету;
    • при залоге транспортных средств - копия паспорта транспортного средства; в) при залоге товаров - расшифровка соответствующих балансовых счетов, подписанная руководителем и главным бухгалтером залогодателя и заверенная его печатью;
    • при залоге оборудования - расшифровка соответствующих балансовых счетов.

     При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого  имущества, необходимо провести его  оценку.

     Оценку  производит предприятие-оценщик, которое  имеет на эту деятельность лицензию. Оплачивает оценку заемщик.

     Имущество, передаваемое в залог, должно быть обязательно  застраховано: заключается трехстороннее  соглашение между банком, заемщиком  и страховой компанией.

     Выгодоприобретателем  по договору страхования выступает  банк. Срок договора страхования не должен быть меньше срока кредитования.

     Экспертная  оценка независимого оценщика, стоимости  имущества, передаваемого в залог, документы о страховании предмета залога в пользу банка включаются в пакет необходимых документов.

     Процесс рассмотрения заявки заключается в  проведении экономистом кредитного отдела проверки предоставляемых клиентом документов и сведений.

     Кроме того, кредитное подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

     Юридическая служба анализирует предоставленные  ей документы с точки зрения правильности их оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводить проверку паспортных данных, места жительства, места работы поручителя и сведений, указанных в анкете.

     По  результатам проверки и анализа  документов юридическая служба и  служба безопасности составляют письменные заключения на предоставление кредита, которые передаются в кредитующее  подразделение.

     Кредитный работник, прежде чем составить обобщающее заключение, проводит комплексный анализ кредитоспособности заемщика и изучает  его кредитную историю.

     Затем данное заключение, завизированное начальником  сектора кредитования, и заключения других служб прилагаются к пакету документов заемщика.

     Подготовленное  кредитующим подразделением заключение о целесообразности предоставления кредита передается на рассмотрение Кредитному комитету.

     При принятии Кредитным комитетом банка  решения отклонить просьбу о  выдаче кредита, в адрес комитета направляют письменное уведомление  с аргументированными причинами, по которым кредит не может быть предоставлен.

     В случае принятия Кредитным комитетом  положительного решения, сотрудник  кредитующего подразделения:

     1) Готовит и направляет письменное уведомление в адрес клиента за подписью руководителя кредитного подразделения;

     2) Вносит соответствующую исходную информацию - анкеты, данные заемщика, его заявление о предоставлении кредита, реквизиты и содержание решения Кредитного комитета, группу кредитного риска - в Базу данных;

     3) По согласованию с клиентом определяет точный срок привлечения заемщиком кредитных ресурсов в рамках заключаемого кредитного договора и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку: за день до выдачи - о резервировании номера ссудного счета, в день выдачи - об открытии ссудного счета.

     Срок  кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита  по дату погашения кредита, указанную  в договоре включительно;

     4) Приступает к оформлению кредитной документации.

     Второй  этап - анализ и оценка кредитоспособности заемщика.

     Способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным  договором. При принятии в залог  объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку.

     Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной  заявки, информация о кредитной истории  клиента.

     Используются  три способа оценки кредитоспособности:

     Первый  способ - способ финансовых коэффициентов. Применяются коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (запасов, основных средств  и др.)

     Второй  способ - анализ денежных потоков. Его  суть - в сопоставлении денежных притоков (прибыли, амортизации и  др.) и оттоков (выплаты налогов  и др.) в период срока ссуды.

     Третий  способ - оценка делового риска заемщика.

     Следующий этап процесса кредитования состоит в оформлении кредитного договора и сопутствующих ему договоров.

     Договор кредита является основным договором  кредитования, создает юридические  предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов.

     Кредитный договор является разновидностью договора займа, заключается только в письменной форме.

     Договор считается заключенным, если между  сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы  обеспечения кредитного обязательства.

     Залоговая стоимость предметов залога определяется исходя из их оценочной стоимости, с  учетом поправочных коэффициентов, и должна покрывать сумму кредита  и причитающихся за пользование  кредитом процентов.

     С учетом вышеизложенного, оформление кредитного договора сопровождается одновременным  оформлением кредитным работником соглашения о безакцептном списании с расчетного счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора поручительства.

     При использовании в качестве обеспечения  поручительств и залога имущества, выдача кредита производится после  оформления договоров поручительства и залога.

     Договор поручительства оформляется на полную сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату кредитного договора.

     Для оформления кредитных документов кредитный  работник приглашает заемщика, поручителей  и залогодателей. Заемщик может  оформить кредит в течение десяти дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита.

     Четвертый этап - выдача кредита - включает организационные  и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления, выдачи, способа предоставления ссуд.

     Выдача  кредита осуществляется на основании  распоряжения кредитного сектора операционному  сектору, в котором указываются  наименования заемщика, сумма, шифр кредита  и символ отрасли, направление и  предельный срок ссуды, периодичность  и формы уплаты процентов.

     После чего, сотрудники операционного сектора  производят операции по зачислению средств, на основании платежных поручений  завизированных кредитным работником: с корреспондентского счета на простой  ссудный счет предприятия-заемщика, с ссудного на расчетный счет, и непосредственно с расчетного счета заемщика, на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

     Последний пятый этап - Кредитный мониторинг. Подразумевает контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое  использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора.

     Для этого банк проверяет текущее  состояние финансовой и хозяйственной  деятельности заемщика, в случае необходимости  проводит аудиторские проверки на предприятии  заемщика.

     За  нарушение заемщиком взятых на себя обязательств банк может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять  его к досрочному взысканию, сокращать  сумму, предусмотренную к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему, применять другие меры, предусмотренные Регламентом.

     По  факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной документации возвращаются кредитующему подразделению  и помещаются в кредитное досье.

     Кредитное дело направляется в архив сотрудником  кредитующего подразделения через 6 месяцев после окончательного погашения  заемщиком всех обязательств по кредитному договору.

     1.2 Кредитная политика банка

     Стратегия и тактика банка в сфере  получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики.

     Банк, будучи самостоятельным кредитным  учреждением, проводит свою кредитную  политику с учетом политических и  экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и другое.

     Кредитная политика коммерческого банка - это  комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

     Разрабатывая  кредитную политику, банк должен учитывать  ряд объективных и субъективных факторов:

  1. Макроэкономические:
    • общее состояние экономики страны;
    • денежно-кредитная политика Банка России;
    • финансовая политика Правительства России.
  2. Региональные и отраслевые:
    • состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
    • состав клиентов, их потребность в кредите;
    • наличие банков-конкурентов.
  3. Внутрибанковские:
    • величина собственных средств (капитала) банка;
    • структура пассивов;
    • способности и опыт персонала.

     Наличие ресурсов у коммерческого банка  является исходным для проведения кредитной  политики. Если кредитная операция оказывается достаточно доходной и  менее рискованной, банк может увеличить  объём денежных средств, предназначенных  для кредитования. Ещё более заметное влияние на кредитную политику оказывает  структура имеющих в распоряжении банков денежных средств. Если в их составе достаточный удельный вес  занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями  для долгосрочного кредитования. Также, кредитная политика зависит  во многом от ликвидности банка, возможности  выполнения им обязательств перед кредиторами - юридическими и физическими лицами, хранящими денежные средства на счетах банка.

     Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

     Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других. 
 

     2 Классификация кредитов

     Кредиты могут различаться в зависимости  от участников кредитной сделки (население, корпоративные клиенты, федеральные  структуры и органы исполнительнее власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовые организации), характера  обеспечения и по другим показателям. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля банка и влияет на виды банковских кредитов для целевых групп потребителей.

     2.1 Формы и объекты кредитования юридических лиц

     Кредитование, которое проводят кредитные организации  России для юридических лиц, может  осуществляться в различных формах:

     - традиционного краткосрочного кредитования;

     - возобновляемой кредитной линии;

     - рамочной кредитной линии; 

     - овердрафтного кредитования;

     - вексельного кредитования.

     Объектами кредитования могут являться:

     - финансирование производственных  затрат Заёмщика - закупка сырья,  материалов, запчастей, комплектующих,  полуфабрикатов, расходы по текущему  ремонту оборудования, транспортировке,  хранению, оплате электроэнергии и т.п.;

     - финансирование приобретения недвижимости, продуктов программного обеспечения,  ценных бумаг (для профессиональных  участников рынка ценных бумаг);

     - финансирование затрат, связанных  с исполнением экспортных контрактов;

     - выкуп Заемщиком собственных акций;

     - оборотные средства в целом,  в том числе погашение текущей  задолженности по уплате налогов,  сборов, пошлин и иных обязательных  платежей в бюджеты и государственные  внебюджетные фонды всех уровней;

     - товары и услуги, поставляемые  или предоставляемые Заёмщику  по определённым контрактам, в  том числе оборудование, средства  связи, вычислительная техника,  транспортные средства и прочее;

     - заработная плата работникам организации - Заёмщика.

     В качестве обеспечения под кредиты  юридическим лицам банки обычно принимают: