Система межбанковских расчетов РФ

                                                        Содержание :     

Введение…………………………………………………………………………..

Глава 1. Понятие  системы межбанковских расчетов………………………….

Глава 2. Система  межбанковских расчетов в Российской Федерации………

Глава 3. Перспективы  развития межбанковских расчетов в  Российской Федерации………………………………………………………………………..

Заключеие…………………………………………………………………………

Список литературы……………………………………………………………….

Введение.

Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная  система экономики любой страны, и ей присущи все те характерные  черты, которые определяют состояние  общества в целом.

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве  между поставщиками и потребителями  продукции порождает взаимные расчеты  между банками.

 Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка

Операции  по безналичному расчетному обслуживанию клиентов занимают центральное место  в деятельности банков, выполняемые  ежедневно, а по сути, ежечасно. В  совокупности эти операции формируют  устойчивые потоки платежей: от покупателей  товаров (услуг), ценных бумаг, валюты - к поставщикам; от налогоплательщиков - в бюджет и во внебюджетные фонды  и тому подобное. Подавляющая часть  платежей направляется от банков к  другим банкам, и лишь меньшая доля относится к операциям внутри самого банка. Именно широкое развитие безналичного денежного оборота, организуемого  банками при выполнении, прежде всего, расчетных, а также, кредитных, валютных, фондовых и других операций в рамках страны и за ее пределами, потребовало  установления взаимоотношений между  ними, превращения множества банков в банковскую систему. С другой стороны, в денежном обороте страны, как  в зеркале, отражается ее экономика, а денежном обороте между странами - вся мировая экономика.

Стремительный переход отечественной экономики  на принципы рыночного функционирования повлек за собой реорганизацию банковской системы страны. За сравнительно короткий срок в России сформировалась новая  двухуровневая банковская система, которая взяла на себя обеспечение  экономики финансовыми ресурсами  и опосредование возрастающего  денежного оборота в стране. В современных условиях для значительного повышения эффективности проведения межбанковских расчетов необходимо обеспечить более тесное взаимодействие расчетной сети Банка России и децентрализованных расчетных систем и выработать единый подход к построению и развитию комплексной системы межбанковских расчетов как основного звена современной платежной системы России. В этих условиях проблема совершенствования отечественной системы межбанковских расчетов приобретает особую актуальность.

Целью данной работы является:

• Рассмотреть систему банковских расчетов Российской Федерации.
• Дать характеристику основным ее элементам
• Показать перспективы  создания единой расчетной системы на территории РФ.

Глава 1.Понятие  системы межбанковских  расчетов.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.[1]

Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков. Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств.Указанные отношения могут также иметь место между коммерческими банками и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых (расчетных) палат. Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между разными коммерческими банками.

 Главной  операцией крупных коммерческих  банков-корреспондентов является  клиринг (взаимный зачет) чеков  и других расчетно-платежных документов. По мере развития банковской  системы и возрастания значения  депозитов банки- корреспонденты  стали оказывать друг другу  и иные услуги. Например, крупные  банки предлагают мелким банкам  услуги по управлению активами, предоставляют им кредиты для  пополнения резервов. Мелкие банки  также, получают от своих банков-корреспондентов  консультации по инвестиционным  и правовым вопросам, информацию  об оценке кредитоспособности  коммерческих заемщиков, содействие  в подборе кадров и помощь  в международных операциях. Наконец,  банки- корреспонденты могут выдавать  друг другу ссуды, а также  сотрудничать в выдаче крупных  ссуд ценным клиентам.

 Обычно  небольшие банки открывают корреспондентские  счета в более крупных банковских  учреждениях. Последние конкурируют  между собой за открытие у  них межбанковских депозитов  со стороны более мелких банков, так как эти депозиты снабжают  крупные банки денежными ресурсами,  необходимыми для инвестирования. Крупные банки также могут  устанавливать между собой подобные  отношения, открывая друг у  друга депозитные счета. Развитие  корреспондентских связей дает  банку ряд преимуществ, сходных  с открытием новых отделений  банка. Но при этом банк сохраняет  свою юридическую самостоятельность  и контроль над проводимыми  операциями.

При установлении корреспондентских отношений, особенно с зарубежными банками, обеими сторонами  уделяется большое внимание состоятельности  и надежности банков-партнеров. К  письму с просьбой об открытии счета  прилагаются все необходимые  документы: отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций.

 Корреспондентские  отношения оформляются обменными  письмами или заключением специального  корреспондентского договора (соглашения), в которых предусматриваются  порядок и условия выполнения  соответствующих банковских операций. Различаются корреспондентские  договоры срочные (с правом  продления) и бессрочные.

При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка  средств в третьи страны, порядок  пополнения счета, размер комиссионного  вознаграждения и другие условия. После  заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных  лиц, телеграфным (электронным) ключом, который применяется для удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами. Кредитные институты, установившие между собой корреспондентские отношения, называют друг друга корреспондентами.

Существуют  два вида корреспондентских отношений  банков: с взаимным открытием корреспондентских  счетов и без открытия таковых.

 Кредитное  учреждение может рассчитываться  со своим корреспондентом по  выставленным им поручениям, во-первых, по счету, открытому данным  кредитным учреждением у корреспондента, или по счету, открытому корреспондентом  в данном кредитном учреждении; во-вторых, по счетам данного кредитного  учреждения и его корреспондента  в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место  отношения между корреспондентами  со счетом, а во втором - между  корреспондентами без счета.

 В  практике корреспондентские счета  открываются преимущественно теми  банками, которые активно осуществляют  переводные, аккредитивные, инкассовые  и другие операции по расчетам  за товары и услуги.

 Если  участниками корреспондентских  отношений являются юридически  самостоятельные коммерческие банки  либо центральные банки разных  государств, то корреспондентские  счета открываются ими друг  у друга на добровольных началах.

 На  более жесткой основе строятся  корреспондентские отношения между  коммерческими банками и центральным  банком. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский  счет в каком-либо учреждении  национального банка. 

 Таким  образом, в практике банки как  участники корреспондентских отношений  могут иметь несколько видов  корреспондентских счетов. Посредством  этих отношений банки связываются  в единую систему. Они как  бы дополняют друг друга, выступая  в качестве клиентов друг друга.

 Корреспондентский  счет - счет, на котором отражаются  расчеты, произведенные одним  кредитным учреждением по поручению  и за счет другого кредитного  учреждения на основе заключенного  корреспондентского договора.

 Например, банк А обязуется по договору  с банком Б получать причитающиеся  последнему платежи от клиентов, оплачивать за его счет переводы  и т.п. В свою очередь банк  Б берет на себя обязательство  выполнять аналогичные операции  для банка А. При этом банки  открывают друг у друга корреспондентские  счета, на которых временно  накапливаются денежные средства, поступающие для банка-корреспондента. Если банк А получил для  банка Б определенные денежные  суммы, то временно, до сведения  взаимных расчетов между банками,  он может использовать их для  своих активных кредитных и  иных операций.

 В  свою очередь, корреспондентские  счета подразделяются на два  вида: счет "Ностро" (наш счет  у Вас) и счет "Лоро" (Ваш  счет у нас). - Счета типа "Ностро" открываются каким-либо банком  в банках-корреспондентах, а счет  типа "Лоро" - на имя его банков-корреспондентов.  Причем указанные счета могут  открываться как на взаимной  основе, так и в одностороннем  порядке. Счет "Ностро" в одном  банке, является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента.

 Платежи  по корреспондентским счетам  могут осуществляться в пределах  остатка денежных средств на  счете либо с превышением этого  остатка за счет предоставленного  по счету кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается  в заключенном договоре. Важно  своевременно "подпитывать" указанные  активы.

В этой связи необходимо остановиться на имеющемся  в зарубежной банковской практике понятии  валютирования. Оно означает дополнительную отметку о дате, с момента которой  проведенная ранее по счету (дебету или кредиту) сумма становится реальной, т.е. вступает в силу. Факт осуществления  записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная  сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи; аналогичным образом списанная  сумма также не перестает находиться в его распоряжении со дня внесения записи. Решающее значение имеет валютирование, с момента которого откредитованная  сумма находится в распоряжении владельца счета.

 Деньги  переходят в его собственное  распоряжение с начислением соответствующих  процентов лишь со дня срока  валютирования. Если владелец  счета распоряжается поступившей  суммой до наступления даты  валютирования, то в этом случае (при отсутствии иного обеспечения  счета) он идет на превышение  кредита, за что и обязан  платить кредитору соответствующие  проценты.

 Размер  банковского остатка средств  в банках-корреспондентах обычно  зависит от характера и объема  услуг, предоставляемых корреспондентом.

 Пользование  корреспондентским счетом оплачивается  в основном поддержанием компенсационного  баланса, т.е. минимального остатка  денежных средств на счете,  и частично - выплатой комиссионного  вознаграждения (комиссии).

По корреспондентским  счетам могут также выплачиваться  проценты. Однако в отдельных странах  выплата процентов по этим счетам запрещена законодательством. Данное положение объясняется тем, что  основное назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных  операций по поручениям клиентов, а  не накопление и сбережение денежных средств. По существу вклады кредитных  институтов на указанных счетах представляют собой депозиты до востребования. Остатки  средств на корреспондентских счетах обычно поддерживаются на минимальном  уровне, необходимом для совершения платежей.

 Правда, и корреспондентские счета могут  использоваться для оказания  инвестиционных услуг. Нередко  по этим счетам отражаются  межбанковские депозиты, сроки которых  могут колебаться от 1, 3 и 6 месяцев  до 2 (иногда

5) лет.

 В  зависимости от договоренности  между банками-корреспондентами  за ведение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление  средств, направление выписок,  авизо и т.п.) может взиматься  комиссия, о чем уже было сказано  выше. Это определяется характером  взаимоотношений между банками,  активностью использования счетов  и уровнем поддерживаемых на  них остатков.

 Помимо  основного корреспондентского счета  в банках могут быть открыты  специальные корреспондентские  счета для проведения отдельных  операций, как в местной, так  и в иностранной валюте.

 Разновидностью  банковских корреспондентских счетов  являются клиринговые счета. Они  открываются тогда, когда в  заключаемых торговых и платежных  договорах, корреспондентских соглашениях  банков предусмотрен клиринговый  порядок расчетов. В данном случае  равновеликие финансовые требования  и обязательства сторон взаимно  погашаются, а сальдо оплачивается  путем списания с корреспондентских  счетов. 

 В  процессе корреспондентских отношений  банки-корреспонденты уведомляют  друг друга о совершенных операциях.  Для этого используется авизо  (итал. avviso, извещение, уведомление), представляющее собой официальное  извещение, преимущественно о  выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому.  Банки высылают авизо своим  корреспондентам и клиентам о  дебетовых и кредитовых записях  по счетам, об остатке средств  на счете, прочих расчетных  операциях (выплате перевода, открытии  аккредитива, выставлении чека  или иного расчетно-платежного  документа и т.д.). В авизо обычно  указываются его номер, дата  и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование  плательщика и получателя средств  и другие данные.

 Авизо  оформляются на специальных бланках.  В качестве авизо могут также  служить копии расчетных или  бухгалтерских документов (платежных  поручений, мемориальных ордеров  и пр.). По способу отсылки авизо  подразделяются на почтовые, телеграфные  и электронные. К почтовым авизо  могут прилагаться товарные и  другие документы, послужившие  основанием для проведения той  или иной расчетной операции. При отправке авизо по телеграфу  используется специальный шифр (переводной  ключ). Электронные кодируются и  подписываются электронной подписью. Порядок отсылки авизо обусловливается  корреспондентскими и другими  межбанковскими соглашениями или  договором с клиентом.

Степень эффективности функционирования платежной  системы может определяться следующими показателями - сроками прохождения  платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники при  проведении расчетов. Тот факт, что  сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной  для пользователей.

 Корреспондентские  отношения банков носят многогранный  характер и включают различные  виды банковских операций. Но  все же основу этих отношений  составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного  рода расчетов. 

Глава 2.Характиристика межбанковских  расчетов РФ.

2.1. Расчеты через  расчетно-кассовые  центры.

Действующая система межбанковских расчетов (она предусмотрена Положением об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации от 9 июля 1992 г. с некоторыми последующими уточнениями) базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета (корсчета) коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ). По существу это – отделения Банка России, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками.

Основная  функция РКЦ - проведение расчетов между  учреждениями разных банков с необходимым  ведением корсчетов. Вместе с тем  РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных  органов власти, финансированием  государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной  валюте.

Банком  России была создана широкая сеть РКЦ - около 1500, деятельность которых  находится в стадии стабилизации.

 Рассмотрим  экономическое содержание корреспондентского  счета банка.

Представляя собой разновидность депозитного  счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и  расчетный счет предприятия, но с  учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды. 

 Круг  отражаемых здесь операций довольно  широк. Во-первых, по кредитно- расчетному, кассовому и иному обслуживанию  клиентуры самого коммерческого  банка: перечислению и взысканию  денежных средств, расчетам с  бюджетом, внебюджетными фондами  и др. Часть операций связана  с приемов и выдачей клиентам  наличных денег для выплаты  заработной платы и премий  рабочим и служащим, некоторых  административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, операции по межбанковским  займам и депозитам, с ценными  бумагами, кассовые операции с  эмиссионным банком. В-третьих, собственно  хозяйственные операции банка:  поступление средств от клиентов  в виде процентов за кредит  и других денежных доходов;  выплата им процентов по депозитным  счетам, уплата налогов в бюджет, расходы по содержанию аппарата  банка.

Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати.

 Корреспондентские  отношения между коммерческими  банками и РКЦ оформляются  соответствующими договорами.

Расчеты клиентов учреждений банков с предприятиями, организациями, учреждениями, гражданами, имеющими счета в других учреждениях  банков, а также с бюджетом и  внебюджетными фондами производятся через корсчета коммерческих банков, открытые в РКЦ. Что касается же расчетов между клиентами одного банка, то они проводятся списанием или  зачислением средств на соответствующие  счета клиентов, минуя корсчет  банка.

Расчеты между самими коммерческими банками  отражаются по их корсчетам, открытым в РКЦ. Расчеты же между последними по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям  осуществляются через систему девятизначных  банковских идентификационных кодов (БИК) участников расчетов. С помощью  кодов БИК отражаются операции по перечислению (взысканию) платежей(задолженности) на счета получателей средств (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ.

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка  средств на этих счетах. При недостаточности  средств на счете банка для  производства платежей ЦБР может  оплатить претензии к счету этого  банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой  принцип организации межбанковских  расчетов нацелен на активизацию  депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских  расчетов предполагает высокую ответственность  каждого коммерческого банка  за бесперебойность расчетов с другими  банками корреспондентами ЦБР. Посредничество в платежах между банками позволяет  контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

Расчеты между клиентами, имеющими счета  в одном учреждении банка, производятся банком, минуя корреспондентский  счет, путем прямого списания и  зачисления средств по счетам клиентов:

  Д-т - расчетный счет плательщика

  К-т - расчетный счет получателя.

 Минуя  корреспондентские счета, могут  осуществляться внутри банковские  расчеты, т. е. расчеты между  учреждениями, подведомственными одному банку. Они осуществляются через специально открываемый для этих целей балансовый счет № 890. Во всех остальных случаях расчеты между коммерческими банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в них по каждому отдельному банку на балансовом счете 161 «Счета коммерческих банков и других кредитных учреждений».

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным  операциям осуществляются через  систему межфилиалъных оборотов.

 На  балансе ЦБР открываются два  счета по межбанковским расчетам: № 830

 «Начальные  межфилиальные обороты» и №  840 «Ответные межфилиальные обороты».

 Расчетный  центр, начавший операцию по  расчетам (начальный провод), условно  называется филиалом А, а принявший  документы к ответному проводу - филиалом Б. Операции друг друга РКЦ осуществляет на основании специальных документов - авизо, представляющих собой официальное извещение о выполнении расчетной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).

Деятельность  РКЦ неразрывно связана с работой  вычислительных центров. В настоящее  время коммерческие банки имеют  возможность использовать для автоматизации  своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так  и различные варианты локальных  систем или обе системы одновременно.

 Рассмотрим, как осуществляются иногородние  межбанковские расчеты при централизованной  системе обработки информации (через  вычислительный центр при РКЦ)  см. рис.1. Все документы операционного  дня подает по каналам связи  в вычислительный центр для  снятия средств со счетов своих  клиентов и отражения их на  своем корреспондентском счете.

_{Рис.1.Схемы  документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских  отношениях.} 

_{После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию документации для  РКЦ (филиала А) с  целью зачисления причитающихся средств  клиентам коммерческих банков, расположенных  в других регионах России. На каждый банк - получатель средств  составляются реестр на общую сумму  документов, перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных  документов (с указанием  даты и номеров  документов, номеров  счетов клиентов и  обслуживающих их банков, суммы). К  ним прикладываются вторые экземпляры подлинных  платежных документов клиентов банка. Сформированный таким образом  комплект документов направляется банком в РКЦ филиала  А для отправки в РКЦ филиала  Б, обслуживающий  учреждения банков, в которых открыты  счета хозорганов - участников ответной операции.РКЦ филиала  А, прежде чем отправить  эти документы  в филиал Б, выписывает на его имя специальное  поручение - авизо  и делает проводку: т. е. списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка- плательщика для перевода их в коммерческий банк-получатель. Получив авизо, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получателя. На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и между коммерческими банками, участвующими в расчетах.}