Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Система межбанковских расчетов в экономике РБ

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Система межбанковских расчетов в экономике Республики Беларусь

МИНСК, 2011 г

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………………

1.Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение…………....

2.Развитие системы межбанковских расчетов в РБ ………………………………

3. Порядок проведения межбанковских расчетов в системе BISS……………......

4.Порядок проведения межбанковских расчетов по результатам клиринга, осуществляемого в смежных системах…………………………………………….

Заключение……………………………………………………………………………

Список использованной литературы……………………………………………....

ВВЕДЕНИЕ

Данная работа посвящена организации межбанковских расчетов в Республике Беларусь. Межбанковские расчеты возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д. Своевременное и гарантированное урегулирование взаимных требований и обязательств является одним из условий эффективной экономической деятельности субъектов рынка.

Межбанковские расчеты связаны с установлением между банками корреспондентских отношений, которые включают различные формы сотрудничества между банками и определяют условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять расчеты без задержек и избегать включения в них третьих банков. Кроме того, сами банки, выступая заемщиками и кредиторами на межбанковском рынке, являются крупнейшими потребителями банковских услуг.

Организация межбанковских расчетов — основное назначение платежной системы. В основе построения современной централизованной системы расчетов в Республике Беларусь были заложены принципы, используемые в организации систем межбанковских расчетов таких государств, как Великобритания, Швейцария, Германия, США, Франция и др.[3, c.329]

В результате поэтапного реформирования системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь Национальный банк и коммерческие банки получили в свое распоряжение систему, отвечающую внутренним и международным требованиям и стандартам.

Таким образом, актуальность данной темы обусловлена тем, что межбанковские расчеты являются неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, и имеют огромное значение для денежно-кредитного регулирования, обеспечения эффективного платежного обслуживания финансовой системы государства и реального сектора экономики.

Целью данной курсовой работы является изучение основ организации межбанковских расчетов в Республике Беларусь. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

- рассмотреть виды и способы организации межбанковских расчетов

- рассмотреть этапы развития системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь

- изучить порядок проведения межбанковских расчетов в системе BISS

- изучить порядок проведения межбанковских расчетов по результатам клиринга, осуществляемого в смежных системах

При написании работы использованы нормативные акты Национального банка Республики Беларусь, учебные пособия по дисциплине «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческих банков», публикации в периодических изданиях.

ГЛАВА 1

Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение

Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга. Другими словами, это договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счету банка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.

Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д. Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.

Корреспондентские отношения между банками обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом). Счета могут открываться на взаимной основе (встречные счета друг у друга) либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнеров). Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из которых являются объемы и направление потоков платежей, стоимость услуг по обслуживанию счета, возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности.

Возможно установление корреспондентских отношений между банками без открытия счетов (отношения типа «корреспондент без счета»). Корреспондентские отношения, не предусматривающие открытия корреспондентских счетов банками друг у друга, реализуются посредством отражения расчетных операций по счетам, открытым в других банках корреспондентах. Необходимость подобных отношений может быть связана с желанием коммерческого банка, не имеющего генеральной лицензии на совершение операций с иностранной валютой, позволяющей работу с банками-нерезидентами, осуществлять расчеты с иностранными банками. В таком случае целесообразно осуществлять расчеты с иностранным банком через банк-резидент, имеющий в иностранном банке прямой корреспондентский счет.

Рассмотрим установление корреспондентских отношений с открытием счета. Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Корреспондентский счет является одной из разновидностей депозитных счетов, функционирующих в режиме «до востребования» и по сути является аналогом текущего (расчетного) счета субъектов хозяйствования. На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные ресурсы банка, источниками которых могут быть как собственные, так и привлеченные средства банка.

Различия между корреспондентскими счетами банков и расчетными счетами клиентов связаны со спецификой деятельности банков и заключаются в перечне возможных операций, отражаемых на корреспондентских счетах. Часть операций связана с расчетно-кассовым, кредитным и иным обслуживанием клиентов банка. Значительный объем операций возникает при перемещении между банками-корреспондентами кредитных ресурсов, наличных денег, иностранной валюты, ценных бумаг. Отдельную группу составляют собственные хозяйственные операции банка (например, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, административно-хозяйственные расходы и др.)

Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными. Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов. Однако не каждый коммерческий банк способен создать и использовать достаточно широкую сеть корреспондентских счетов в других банках. Это объясняется тем, что наличие таких счетов предполагает поддержание на них определенного остатка средств и может привести к распылению ресурсов и образованию «узких мест».

С учетом различных способов организации межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов можно выделить и различные уровни корреспондентских отношений:

между Центральным банком страны и коммерческими банками;
между коммерческими банками.

На уровне коммерческих банков корреспондентские отношения могут устанавливаться как между коммерческими банками внутри страны, так и между этими банками и иностранными банками.[3, c.313-316]

В Республике Беларусь используется как централизованный, так и децентрализованный способ организации межбанковских расчетов.

Через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной валюте. Законодательство предусматривает также возможность использования корреспондентских счетов, открытых в Национальном банке Республики Беларусь, для внутриреспубликанских расчетов в иностранной валюте.

Необходимым условием проведения расчетов коммерческих банков через корреспондентские счета в Центральном банке является установление между ними корреспондентских отношений. Для открытия корреспондентского счета банки предоставляют в Национальный банк Республики Беларусь следующие документы:

двусторонний договор об установлении корреспондентских отношений;
заявление на открытие корреспондентского счета;
оригинал Устава (Положения) с отметкой о регистрации в местном органе управления (или другом органе, производившем регистрацию);
дубликат извещения о присвоении УНП (учетного номера плательщика);
справку органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты РБ о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых платежей в органах Фонда;
карточку с образцами подписей должностных лиц банка и оттиска печати, заверенную в общеустановленном порядке.[7, c.9]

Децентрализованный порядок организации межбанковских расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств.

Отражение операций по обслуживанию внешнеэкономической деятельности происходит на корреспондентских счетах, открытых в иностранных банках. Право на установление корреспондентских отношений с иностранными банками с открытием корреспондентских счетов имеют банки Республики Беларусь, получившие генеральную лицензию Национального Банка на совершение операций в иностранной валюте.

Прямые корреспондентские счета в банках-резидентах в Республике Беларусь могут открываться только для учета движения валютных средств в пределах территории государства. При этом достаточно наличия у банка внутренней лицензии на совершение операций в иностранной валюте.

Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета в банках Республики Беларусь как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.

Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно также использование мультивалютных корреспондентских счетов.

Открываемые для децентрализованных межбанковских расчетов корреспондентские счета бывают двух типов:

Лоро – счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса;

Ностро – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.

В упрощенной формулировке счета Лоро – это «их счета у нас», счета Ностро – «наши счета у них». Счета Ностро в одном банке являются счетами Лоро у его банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими являются записи по счетам Лоро, операции же по счетам Ностро отражаются в зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами. Датой валютирования при дебетовании счета является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении владельца счета, а при зачислении средств на счет – дата, начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами.

Открытие банками счетов Ностро требует особо взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.

При открытии счетов Ностро банк должен руководствоваться следующими принципами:

1) сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;

2) свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;

3) экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и других операций.

При выборе банка-корреспондента необходимо учитывать критерии риска и доходности.

При анализе критериев риска нужно учитывать риски страны, в которой расположен банк-корреспондент, и риск финансовой надежности самого банка.

К рискам страны относятся риски, зависящие от конкретных условий данного государства, прежде всего это может быть риск конвертируемости, т.е. сложности с точки зрения законодательства данной страны с конверсией в иную валюту, кроме национальной, а следовательно, с оперативностью управления ресурсами. Разновидностью страновых рисков является риск невозможности репатриации полученной прибыли, когда согласно законодательству страны банка-корреспондента владелец счета не может свободно распоряжаться полученными в этой стране доходами. К рискам страны относится также риск трансферабельности средств, когда существует угроза запрета на перевод денег из страны в виде наложения эмбарго мировым сообществом или введения запрета на перевод («замораживание» счетов, конфискацию средств и т.п.) правительством страны вследствие изменения политической ситуации.

Риск финансовой надежности банка подразумевает определение финансового состояния банка-корреспондента, основными показателями которого являются следующие:

размер баланса, уставного капитала и собственных средств;
ликвидность и качество активов;
показатели платежеспособности;
состав акционеров и др.

Критерии доходности включают критерии стоимости операций, условий ведения счета, скорости проведения операций.

Критерий стоимости операций предполагает анализ тарифов комиссионного вознаграждения банка-корреспондента. При этом необходимо учитывать не только стоимость проведения самой операции, но возможные сопутствующие расходы – стоимость расследования платежей, почтово-телеграфные и др.

Основными параметрами, учитываемыми при анализе условий ведения корреспондентского счета, являются стоимость открытия и ведения счета, условия начисления процентов. Каждый банк самостоятельно определяет размеры процентных ставок, минимальный остаток средств на корреспондентском счете для начисления процентов и периодичность их начисления. Особое внимание нужно уделить размеру взимаемого налога на полученный от процентов доход.

При оценке скорости проведения операций по корреспондентскому счету учитываются сроки исполнения платежей, т.е. крайний срок, до которого банк принимает к исполнению распоряжения датой валютирования в тот же день. Большое значение имеют масштабы корреспондентской сети счетов Лоро банка-корреспондента, поскольку чем шире эта сеть, тем большее количество платежей проводится внутри банка без использования «внешних» счетов Ностро, что увеличивает скорость проведения операций и снижает расходы.

Приведенные выше критерии применяются банками строго по приоритетности. Наибольшее и решающее значение придается критериям риска, поскольку перспективы получения дохода не должны доминировать над риском потери всех вложенных средств, источником которых в большинстве являются средства клиентов.[3, c.317-318]

Работу по установлению корреспондентских отношений в коммерческих банках осуществляют специальные структурные подразделения – отделы (управления) корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения устанавливаются посредством заключения межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами. При установлении корреспондентских отношений банки, как правило, осуществляют обмен рядом документов. В их состав входят:

образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически;
телексные ключи для отправки сообщений по телексу;
ключи аутентификации S.W.I.F.T(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications);
общие деловые условия;
информация о применяемых при проведении операций по корреспондентскому счету тарифах;
годовые отчеты банков;
списки корреспондентских счетов для осуществления переводов в третьи страны;
списки контактных лиц и телефонов и др.

В корреспондентских соглашениях, предусматривающих открытие счетов, могут определяться: порядок открытия и ведения счетов; вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежи, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме. В корреспондентских соглашениях обычно конкретизируются формы и порядок расчетов и имущественная ответственность за задержку в проведении расчетных операций, порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых и телекоммуникационных расходов.

ГЛАВА 2

Развитие системы межбанковских расчетов в РБ

Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Лишь безналичные расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке, производятся, минуя корреспондентские счета банков путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.

Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.

До начала 90-х годов расчеты между учреждениями банков осуществлялись в централизованном порядке по счетам межфилиальных оборотов (МФО). Эта система была разработана Госбанком СССР. Механизм расчетов через МФО был введен в 1933 г. и соответствовал условиям одноуровневой банковской системы. Устоявшийся на протяжении десятилетий порядок расчетов по системе МФО был хорошо отлажен, содержал четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Однако такая модель расчетов могла функционировать лишь в условиях централизованной системы хозяйствования и одноуровневой банковской системы.

Переход к хозяйствованию на принципах рыночной экономики сопровождался созданием самостоятельных коммерческих банков. С распадом Советского Союза и возникновением на его территории ряда суверенных государств система межбанковских расчетов должна была претерпеть существенные изменения, основными из которых являлись четкое разграничение ресурсов различных банков и переход на корреспондентские отношения между банками.

Централизованные расчеты банков республики осуществляются через корреспондентские счета, открываемые каждому коммерческому банку в обязательном порядке в Национальном банке. Децентрализованные расчеты осуществляются по прямым корреспондентским счетам коммерческих банков, открываемым по их желанию. Как правило, прямые корреспондентские расчеты являются основной формой организации корреспондентских отношений с банками иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться и между банками республики, однако существует ряд законодательных ограничений, определяющих возможную сферу их использования.

Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.

Одним из условий осуществления расчетов по счетам Лоро и Ностро является проведение по ним операций в пределах остатка средств на этих счетах. В отдельных случаях в корреспондентских соглашениях банки могут предусматривать возможность превышения остатков и оговаривают его лимит – лимит овердрафта.

Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ:

они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями. Чаще всего корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам;
позволяют сократить время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы;
у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.

К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно отнести рассредоточение денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам-корреспондентам.

Кроме того, расчеты по прямым корреспондентским счетам менее поддаются контролю со стороны Центрального банка и в связи с этим в большей степени подвержены риску. Для осуществления функций контроля Центральные банки аккумулируют информацию об открытых коммерческими банками счетах Ностро и Лоро, о полученных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.

При осуществлении же централизованных межбанковских расчетов по корреспондентским счетам, открытым в Центральном банке, у последнего имеются реальные возможности осуществлять контроль при их проведении. Кроме того, за Центральным банком закреплено право оказывать на коммерческие банки воздействие посредством введения для них особых режимов функционирования корреспондентского счета. Можно выделить следующие режимы функционирования корреспондентского счета:

расчеты в пределах доступных средств – нормальный режим, при котором допускается проведение всех операций;
режим «Списание средств запрещено» - устанавливается полный запрет или ограничение списания средств с корреспондентского счета;
режим «Зачисление средств запрещено» - устанавливается полный или частичный запрет на зачисление средств на корреспондентский счет;
режим «Расчеты запрещены» - запрещается проведение всех межбанковских операций по данному банку.

Хотя предписание о режиме функционирования корреспондентского счета в соответствии с законодательством Республики Беларусь принимается Национальным банком, ответственность за его соблюдение полностью возлагается на коммерческий банк.

Расчеты через централизованные корреспондентские счета в мировой практике могут осуществляться различными способами – в обычном расширенном режиме либо в клиринговом. Обычный расширенный режим предполагает осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете. Клиринговый режим предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов.

Модернизация системы межбанковских расчетов в республике проводилась в несколько этапов. Ее существенное реформирование в соответствии с потребностями рыночной экономики началось в 1996 г. Начиная с этого периода, стало характерно осуществление всех централизованных расчетов в клиринговом режиме. Для этого в Белорусском межбанковском расчетном центре (БМРЦ) каждому коммерческому банку открывались специальные счета, которые функционировали только на протяжении одного операционного дня. Для обеспечения возможности осуществления расчетов на специальные счета в начале каждого операционного дня с корреспондентского счета банка перечислялись средства. Размеры перечисляемых средств определялись самим банком. По результатам клиринга в конце операционного дня остаток средств переводился на корреспондентский счет банка, а специальный счет закрывался.

Подобный порядок расчетов не исключал возможности образования овердрафта по корреспондентскому счету в результате превышения объемов исходящих из банка платежей над поступлениями.

Начиная с 1998 г. в республике стал внедряться новый порядок организации централизованных корреспондентских расчетов. Новая система межбанковских расчетов предусматривала разделение всех межбанковских платежей на крупные и срочные платежи и прочие платежи (несрочные и мелкие). Начиная с этого года в Республике Беларусь функционирует система межбанковских расчетов Национального банка—BISS (Belarus Interbank Settlement System). Изначально эта система была реализована на принципах валового расчета в режиме реального времени (RTGS) и предназначалась для срочного перевода крупных сумм. Несрочные денежные переводы обрабатывались посредством второй системы межбанковских расчетов Национального банка – клиринговой системой прочих платежей. Клиринговая система прочих платежей – это межбанковская система Национального банка, в которой на многосторонней основе проводится клиринг по денежным требованиям и обязательствам участвующих в данной системе банков, возникающим в результате осуществляемых ими прочих (мелких несрочных) денежных переводов. Под клирингом понимается процесс передачи, сверки, вычисления денежных требований и обязательств и формирования окончательных чистых позиций участников клиринга для последующего расчета.[3,c.319-322]