Основные данные о работе

     Содержание

     Введение

     Деньги - одно из величайших изобретений человечества. Они составляют наиболее увлекательный  аспект экономической науки.

     За  время своей эволюции деньги прошли долгий путь от конкретных ценностей (животные шкуры, украшения) до полной бесплотности (электронные импульсы).

       Историки денег выделяют три  периода в использовании денег  подчеркивая революционный характер  происходивших изменений и их влияние на общекультурные и общеэкономические процессы.

       Первый период начинается с  появления монет в Лидии (Западная  Азия где сейчас находится  Турция) почти три тысячи лет  назад и приводит к образованию  первой системы открытых и  свободных рынков.

       Второй период начинается с  возникновения банков Италии  до индустриальной революции  и создания современной мировой  капиталистической системы. Переводные  векселя создали новые, бумажные  деньги, сломав физические ограничения,  связанные с металлическими монетами. Появление системы банков и бумажных денег разрушило феодализм, изменило систему экономической власти от владения землей до владения акциями и корпорациями. Конец данного этапа ознаменовался отменой золотого стандарта.

       В настоящий момент мир вступил в третий этап монетарной истории — эру электронных денег и виртуальной истории. Дж. Везерфорд считает: «Электронные деньги произведут в обществе такие же радикальные и далеко идущие изменения, какие были совершены двумя предыдущими монетарными революциями в свое время» .

       В настоящее время можно констатировать, что финансовая система России  в основном сформировалась. Современные  кредитно-денежные системы внедряют  в оборот электронные деньги, основанные на электронных технологиях  системы банковских карт, электронные технологии безналичных расчетов и т.д. Зарубежная практика показывает, что электронные деньги и расчеты дают возможность формирования значительного инвестиционного ресурса в рамках территориально и/или корпоративно организованной финансовой системы. В России же  при становлении систем платежей, основанных на электронных деньгах и расчетах, выявлены серьезные технические, экономические и правовые проблемы их применения и функционирования, что требует глубокого научного осмысления этих процессов.

     Актуальность  выбранной темы работы обусловлена  

     Цель  настоящей работы состоит в том, чтобы, опираясь на теоретический анализ, описать систему наличного и  безналичного денежного оборота.

     Для достижения указанной цели в ходе выполнения работы необходимо решить ряд задач:

      1) рассмотреть понятие денежного  оборота и определить направления  их перспективного развития;

      2) исследовать особенности наличного  денежного оборота; 

      3) исследовать особенности безналичного  денежного оборота.

     Объектом  исследования является система наличного и безналичного денежного оборота.

     Предметом исследования выступают теоретическая  концепция и правовое регулирование  денежного оборота РФ.

     В процессе работы над темой были использованы методы анализа, синтеза, структурирования.

     Для работы над темой использовались учебники и учебные пособия по финансам, кредитованию и банковской деятельности современных авторов, а также статьи и монографии по теме. 

     Основная часть

     1. Понятие и особенности денежного оборота

     При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств, возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот. 

     В большинстве западных изданий определение  денежного оборота отсутствует. В учебнике «Денежное обращение  и кредит» под редакцией профессора В.С. Геращенко в 2006 год (из-во «Мир», 4-е изд-е, перераб. и доп.) денежный оборот определяется как «совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналичных перечислений и при помощи наличных денег».

       В учебнике «Организация и  планирование денежного обращения»  Петровского И.Т., переизданном в 2008 году, денежный оборот рассматривается как совокупность безналичного и наличного денежных оборотов.

       В томе 1 изданного в 1984 году  «Финансово-кредитного словаря»  денежный оборот определяется  «как проявление сущности денег  и в их движении».

       В изданном в учебнике «Деньги  и кредит» Ларионова П.И. дается  такое определение денежного  оборота: «Взятый сам по себе  процесс беспрерывного перемещения  денег между субъектами экономических  отношений для их взаимного  удовлетворения представляет собой  денежных оборот».

       Более приемлемым является следующее  определение: денежный оборот  представляет собой процесс непрерывного  движения денег в наличной  и безналичной форме. Такое  определение соответствует содержанию  современного денежного оборота,  где движение совершают именно деньги, а не различные заменители или суррогаты денег.

       В условиях обращения денег,  обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный  оборот, выступает в качестве  стоимостного оборота, поскольку  золотая или серебряная монеты имели собственную стоимость, отраженную в указанном на ней номинале. Стоимостный оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

       Современный же денежный оборот  совершается с помощью денежных  единиц (в налично-денежном и безналичном  оборотах), не обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот.

       В экономической литературе часто  не разграничиваются понятия  «денежный оборот», «платежный  оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный  оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой.

     «Платежный  оборот» - процесс движения средств  платежа, применяемых в данной стране. Оно включает не только движение денег  как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу банка. Из кассы банка эти денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти денежные знаки в банк. Банк снова предоставляет денежные знаки институту и т.д.

       Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно – к налично-денежному обороту.

       Под денежно-платежным оборотом  понимается часть денежного оборота,  где деньги функционируют как  средство платежа независимо  от того, безналичный это оборот или наличный. 

       Деньги, находящиеся в обороте,  выполняют три функции: платежа,  обращения и накопления. Последнюю  функцию деньги осуществляют  потому, что их движение невозможно  без остановок. Когда же они  временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота. 

       Денежный оборот складывается  из отдельных каналов движения  денег между:

      - центральным банком и коммерческими  банками;

      - коммерческими банками;

      - предприятиями и организациями;

      - банками и предприятиями и  организациями;

      - банками и населением;

      - предприятиями, организациями и  населением;

      - физическими лицами;

      - банками и финансовыми институтами  различного назначения;

      - финансовыми институтами различного назначения и населением.

       По каждому из этих каналов  деньги совершают встречное движение.

     Схема денежного оборота внутри экономической  системы показана на рисунке (Приложение А). Овалами обозначены банковские учреждения и специализированные кредитно-финансовые институты, прямоугольниками – небанковские участники денежных операций. Стрелками показаны и соответственно пронумерованы денежные потоки, функционирующие в экономической системе. Рассмотрим эти потоки подробнее.

     Первая  группа денежных потоков, помеченная стрелкой 1, возникает во взаимоотношениях центрального банка и коммерческих банков. ЦБ РФ  является эмиссионным центром страны, следовательно, он снабжает коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты наличными деньгами. В случае избытка налично-денежной массы у конкретного коммерческого банка он обязан сдать излишки денег в соответствующее территориальное учреждение Национального банка – расчётно-кассовый центр, что рождает встречный денежный поток. Кроме того, во время инкассации денег от учреждений второго уровня банковской системы сдаются ветхие и пришедшие в негодность денежные знаки.

     Таким образом, Центробанк РФ является организатором  системы расчётов в экономической  системе, т.е. проводит расчёты между  коммерческими банками и специализированными финансово-кредитными институтами.

     Денежные  потоки, отмеченные цифрой 2, характеризуют  платёжно-расчётные операции, совершаемые  между банковским и небанковским секторами национальной экономики. Все субъекты хозяйствования, официально зарегистрированные на территории РФ, имеют счета в банковских учреждениях страны для проведения расчётов, как между собой, так и с физическими лицами. Физические лица могут открывать в банке специальный депозитный счёт, с помощью которого возможно осуществление безналичных расчётов. Списание и зачисление денежных средств по вышеназванным счетам определяет безналичную часть денежного оборота на данном уровне.

     Налично-денежные операции данного уровня возможны путём  снятия и зачисления наличных денег  на вышеуказанные счета физическими и юридическими лицами. Юридические лица могут снимать наличные денежные средства со своих счетов для расчётов с физическими лицами (заработная плата работникам, оплата прочих договоров с физическими лицами, выплата дивидендов частным акционерам и т.д.), а также в ограниченных размерах могут проводить расчёты между собой (денежный поток 4). Население может проводить любые расчётно-платежные операции, не связанные с предпринимательской деятельностью, в наличных деньгах. Порядок проведения расчётов по предпринимательским операциям (т.е. операциям, имеющим целью извлечение дополнительного дохода) оговаривается отдельно.

     Зачисление  наличных денег на счета юридических  лиц возможно в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг. Российское законодательство разрешает налично-денежные расчёты не только в розничной торговле, но и в ряде других операций (например, расчёты за сельскохозяйственную продукцию).

     Часть денежного оборота, обслуживаемая  денежными потоками 3, предполагает в основном налично-денежные операции, так как это операции с физическими лицами. Сюда включаются операции по непосредственным выплатам наличных денег работодателями, а также вся розничная и значительная часть мелкооптовой торговли.

     Денежные  потоки 4 и 5 показывают внутренние обороты денежных средств, осуществляемых, как правило, в наличной форме. Это расчёты юридических лиц между собой в незначительных суммах и физических лиц между собой (рынки, частная практика и т.д.).

     Денежные  потоки 6 предполагают внутренние операции банковской системы. Эти операции возможны как в наличной, так и в безналичной форме. Безналичные операции этого уровня осуществляются в двух основных направлениях:

     межбанковские расчёты без участия ЦБ (клиринговые  палаты и союзы, прямые корреспондентские отношения)

     межбанковское кредитование (кредитование одним коммерческим банком другого). Эти операции регулируются ЦБ РФ, а также внутренними договорами участников сделок. 

       Структуру денежного оборота  можно определить по разным  признакам. Из них наиболее распространенными является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. Однако, несмотря на все важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак – характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.

       В зависимости от этого признака  денежный оборот разбивается  на три части:

      - денежно-расчетный оборот, который  обслуживает расчетные отношения  за товары и услуги и по  нетоварным обязательствам юридических  и физических лиц;

      - денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

      - денежно-финансовый оборот, обслуживающий  финансовые отношения в хозяйстве.

       Наконец, можно классифицировать  денежный оборот в зависимости  от субъектов, между которыми  двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

      - оборот между банками (межбанковский  оборот);

      - оборот между банками и юридическими  и физическими лицами (банковский  оборот);

      - оборот между юридическими лицами;

      - оборот между юридическими и  физическими лицами;

      - оборот между физическими лицами. 

       Система рыночных отношений распадается  на две сферы: денежно-товарных  и денежно-нетоварных отношений.  Особенностью денежно-товарных отношений  является то, что происходит не  только денежный, но и товарный обороты, поскольку движение денег здесь всегда связано со встречным движением товаров.

       Каждая часть денежного оборота  обслуживает свою сферу рыночных  отношений, причем деньги свободно  переходят из одной части денежного  оборота в другую, что позволяет  оперативно перебрасывать их из одной сферы рыночных отношений в другую в соответствии со складывающейся в результате действия закона спроса и предложения конъюнктурой рынка. В отличие от других рынков валютный рынок не обслуживается конкретно какой-то частью денежного оборота, он только увеличивает или уменьшает этот оборот.

     Таким образом, можно сформулировать две  основные задачи, которые решает денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений, что и определяет его  роль:

      - денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы, рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь;

      - в денежном обороте создаются  новые деньги, обеспечивающие удовлетворение  потребности в них всех сфер рыночных отношений.

       С помощью потока денег в  наличной и безналичной формах  – денежного оборота как совокупности  всех платежей, опосредующих движение  стоимости в денежной форме  между финансовыми и нефинансовыми  агентами во внутреннем и внешнем  экономических оборотах страны за определенный период – обеспечиваются реализации валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.

       Главные составляющие денежного  оборота: налично-денежный и безналичный обороты.  

      2. Система наличного денежного оборота

1.1 Понятие и сущность  налично-денежного оборота

     Наличный  денежный оборот является непрерывным  процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или  банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. 

     И по своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.

     Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра.

     Из оборотных касс этого банка они поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на их счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

     Следующий этап движения наличных денег - расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц.

     Расходование части денег может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной форме. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.

     Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег, а также создает возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

     В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как:

• определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;
• направление и регулирование денежных потоков;
• размещение денежной массы по территории страны;
• определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;
• установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;
• расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

     Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов.

     Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в целом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данные предприятий связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов и других организаций, имеющих отношение к формированию налично-денежного оборота в республике.

     Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях банков Республики Беларусь, правилами организации наличного денежного оборота. Эти правила охватывают:

• порядок создания кассовых узлов; проектирование, техническую укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых работников в банке; создание касс и т.п.;
• совершение кассовых операций с наличной национальной валютой; работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы; порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;
• внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформление кассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и платежности денежных билетов;
• инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;
• обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию, ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;
• совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов.
• Наличный денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:
• предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;
• наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;
• регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.