Основные  данные о работе

     Основные  данные о работе 
 
 
 
 
 
 

     Содержание

     Введение……………………………………………………………………………3

     1. Теоретические основы  налично-денежного  и безналичного оборота ……...5

     1.1 Понятие налично-денежный оборот, его содержание и структура………....5

     1.2 Безналичный денежный оборот, формы  безналичных расчетов…………..  9

     1.3 Денежные системы, их формы  и развитие………………………………......13

     2. Особенности организации наличного  и безналичного оборота в России…..18

     2.1 Динамика и структура налично-денежного оборота России…………… 18

     2.2 Современное состояние и структура безналичного оборота России…...21

     2.3.Основные  проблемы организации налично-денежного  и безналичного оборота…………………………………………………………………………………… 25

     Заключение………………………………………………………………………...29

     Глоссарий…………………………………………………………………………. 31

     Список  использованных источников………………………………………….....32

     Приложения………………………………………………………………………. 34 
 

     Введение

      Общественное  разделение труда, развитие товарного  производства являются объективной  основой денежного обращения. Образование  общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. 
 Сменяя форму стоимости, денежные средства находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. Движение денег при выполнении ими своих функций   безналичной и наличной формах представляют собой денежное обращение. 
 Денежное обращение -  это достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия экономическому, социальному развитию страны. 
 Движение денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредотачиваются в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги. Правовой режим безналичных денежных обращений в РФ установлен Конституцией РФ (ст. 74, 75), Гражданским кодексом РФ (ч. II ст. 140-149, 815-816, 861-885), Федеральными законами «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О переводном и простом векселе», а также Указами Президента, постановлениями Правительства и нормативно-правовыми актами соответствующих министерств и ведомств. 
 Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов. Безналичное обращение может, осуществляется с помощью чеков, векселей, пластиковых карт, платежных поручений, аккредитивов, платежных требований и инкассовых поручений. 
 В соответствии с Гражданским кодексом РФ безналичные расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц производятся через банки и иные кредитно-финансовые учреждения, в которых открыты расчетные (текущие) счета. Банк России является одним органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организации безналичных расчетов, расчетно-кассовых центров. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления расчетов.  Денежно-наличный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами. 
 Переход денег из одной сферы обращения в другую, играет большую роль в обеспечении эластичности денежного оборота, а также его регулировании и осуществлении контроля за рациональным расходованием денег.

Объект  исследования – наличный и безналичный  обороты.

Предмет исследования – система безналичного и наличного денежного оборота.

Цель  данной курсовой работы: раскрытие  основных принципов организации  и современного состояния наличного  и безналичного денежного оборота.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-  Значения  наличного и безналичного оборотов;

- Изучение  теоретической сущности денежных  оборотов;

- Рассмотрение  государственного регулирования  наличного и безналичного денежных  оборотов;

- Практическое  определение современной структуры  и объемов налично-денежного и  безналичного оборота.

     Основная  часть

      1. Теоретические основы  налично-денежного  и безналичного  оборота

     1.1. Понятие налично-денежный оборот, его содержание и структура

     Денежные  обороты представляют собой процесс  непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Денежный оборот является составной частью платежного оборота. В условиях металлического обращения денежный оборот, как и товарный оборот, выступает стоимостным оборотом, поскольку металлическая монета (золотая или серебряная) имела собственную стоимость, соответствующую указанному на ней номиналу, поэтому движение стоимости денег происходило одновременно с движением стоимости товаров. Стоимостный оборот объединял как денежный, так и товарный обороты[2]¹.

     Денежное  обращение, которое включает оборот наличных денег, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков рассчитывает их постоянный переход  от одних юридических или физических лиц к другим.

     Исходя  из этого, понятие “денежное обращение” можно отнести только к налично-денежному  обороту.

     Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где  деньги функционируют как средство платежа, независимо от того безналичный  это оборот или наличный.

       Выпуск бумажных денег связан  в первую очередь с непроизводительными  расходами государства. Поэтому   бумажные банкноты  неустойчивы.  Бумажные купюры могут превратиться  в «цветные бумажки» при нарушении  закона денежного обращения или  потери доверия к правительству. 

     Для расчетов наличными используются купюры, которые выпускаются центральным банком, имеющим монопольное право на их эмиссию.

     Налично-денежный оборот представляет собой процесс  движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Налично-денежный оборот во всех странах  имеет большое значение, как с  рыночной, так и с административной моделями. Не что иное, как этот оборот обслуживает получение, и расходование большей части денежных доходов  населения. Особенно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся  кругооборот наличных денег.  
 Структуру налично-денежного оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимое” от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота[7]².

     Налично-денежный оборот производится в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных  фондов в оборотные кассы, таким  образом они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы  коммерческих банков.

     Часть этих денег банки могут передавать друг другу на основе определенной платы.  Большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим  и физическим лицам[3] .

     Часть наличных денег, которые находятся  в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между  ними. Большая часть передается населению  в виде заработной платы, пенсий, стипендий, страховых возмещений, и т.д.

     Следовательно, деньги поступают в операционные кассы коммерческих банков или в  кассы предприятий и организаций.

     Согласно  действующему порядку организации  налично-денежного оборота, для каждого  предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, которые превышают лимит, необходимо сдавать в коммерческий банк, обслуживающий данное предприятие .

     Денежный  оборот представляет собой сумму  всех платежей, которые совершаются  предприятиями, организациями и  населением в наличной и безналичной  формах за определенный период времени. Налично-денежный оборот в основном связан с поступлением денежных доходов  населения и их расходованием.

     Следовательно, сфера использования налично-денежных платежей ограничена, в основном, доходами населения.

     Расчетные операции относятся к числу важнейших  банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные  операции.

       Так как основная часть расчетов  совершается безналичным путем,  налично-денежный оборот между  предприятиями незначителен.

     Согласно  Гражданскому кодексу РФ на территории России установлен различный порядок  расчетов граждан так, как связаны  эти платежи с их предпринимательской  деятельностью. Участвующие граждане, не занимающиеся предпринимательской  деятельностью, могут осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и  в безналичной форме. Тем не менее, расчеты с гражданами, которые  связаны с предпринимательской деятельностью, должны производиться в безналичном порядке.

       Денежные средства, которые поступают  в кассы предприятий, подлежат  сдаче в учреждения банков  для последующего зачисления  на счет этих предприятий. Денежные  средства сдаются ими напрямую  в кассы учреждений банков  через объединенные кассы при  предприятиях. Наличные деньги могут  сдаваться предприятиями на договорных  условиях через инкассаторские  службы банков или специализированные  инкассаторские службы, которые  имеют лицензию Банка России  на осуществление соответствующих  операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

     Порядок и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются обслуживающими учреждениями банков. Каждому предприятию по решению  с их руководителями необходимо ускорить  своевременное поступление денежных наличностей  в кассы учреждений банков в рабочие дни.

     Предприятия имеют в своих кассах лимит  денег, которые устанавливают банки, по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег  в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, которые  имеют кассу и осуществляют налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности. Исходя из объемов налично-денежного оборота  предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, устанавливается лимит остатка кассы. Данный лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия, а также в соответствии с договором с учреждениями банков.

     Чтобы выявить объем источников поступлений  количества денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а  также  результата выпуска в областях, краях, республиках и в целом по РФ составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

       Для определения потребности  в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, кредитные организации составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений денежных наличностей в кассы. Такие расчеты составляются кредитными учреждениями ежеквартально с распределением по месяцам. И направляются они в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной организации, за 14 дней до начала планируемого квартала.

       Территориальные учреждения Центрального  банка РФ ежеквартально анализируют  состояние налично-денежного оборота  в регионах. Результаты анализа  используются ими для разработки  и осуществления совместно с  учреждениями банком мер по  улучшению организации оборота  наличных денег, а также для  сокращения выпуска денежных  средств и составления прогнозов  кассовых оборотов.

     1.2 Безналичный денежный  оборот, формы безналичных  расчетов

     Безналичное обращение – это перечисление остатков средств на банковские счета, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца  счета. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, пластиковых  карт, платежных поручений, аккредитивов, платежных требований и инкассовых поручений.

     Правовой  режим безналичного денежного обращения  в Российской Федерации установлен Конституцией РФ (ст. 74, 75), Гражданским  кодексом РФ (ч. II ст. 140-149, 815-816, 861-885), Федеральными законами «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О переводном и простом векселе», а  также Указами Президента, постановлениями  Правительства и нормативно-правовыми  актами соответствующих министерств  и ведомств.

     Безналичный оборот - это движение стоимости  без участия денег, осуществляемый в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств, а также путем зачетов взаимных требований. Тоесть,  широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему[10]³.

     Оригинальность  безналичных денежных расчетов проявляются  в следующем:

     •в  расчетах наличными принимают участие  плательщик и получатель, которые  передают наличные средства. В безналичных  денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, который осуществляет такие расчеты в форме записей  по счетам плательщика и получателя;

     •участники  безналичных денежных расчетов состоят  в кредитных отношениях с банком. Такие отношения проявляются  в суммах остатков на счетах участников этих расчетов. Аналогичные кредитные  отношения в налично-денежном обороте  отсутствуют; перечисления денег, которые  принадлежат одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам. В результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Иным образом, здесь производится кредитная операция, которая совершается с помощью денег.

     Таким образом, оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации  процессов кредитования для регулирования  денежной массы, которая состоит из денег безналичного оборота и наличных денег.

       В безналичных расчетах деньги  выполняют функцию средства платежа,  следовательно, их движение носит  относительно самостоятельный характер  и может происходить раньше  или позже движения соответствующих материальных ценностей.

       Платежи осуществляются при наличии  средств на счете плательщика  или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов  и права на кредит расчетные  документы помещаются в картотеку  и оплачиваются по мере поступления  средств на счет.

       Одним из принципов безналичных  расчетов является согласие плательщика.  На списание средств с его  счета. Оно дается плательщиком  путем составления платежных  документов или акцепта документов, выписанных получателями средств.  Кроме того, законодательством могут  быть предусмотрены случаи бесспорного  списания средств. 

       Главный регулирующий орган платежной  системы — Банк России. На него  возложены установление правил, сроков и стандартов расчетов  и применяемых при этом документов, координация, регулирование и  лицензирование организации расчетных  систем. Порядок безналичных расчетов  определен «Положением о безналичных  расчетах в Российской Федерации»  № 2-П от 12.04.01 г. 

       Организация безналичных расчетов  должна отвечать соответствующим  требованиям, прежде всего, способствовать  нормальному кругообороту средств,  обеспечению бесперебойного хода  реализации продукции. Это требование  вытекает из того, что завершающим  этапом производственно-сбытовой  деятельности предприятия, неотъемлемым  условием осуществления полного  хозрасчета и самофинансирования  является оплата потребителем  продукции (работ, услуг), поставленной  согласно условиям договора. В  ходе безналичных расчетов происходит  признание покупателем полезности  продукции, уровня затрат на  ее производство, прибавочный продукт  превращается в чистый доход. 

       Одно из требований к безналичным  расчетам — их своевременность.  Предприятие-покупатель обязано  своевременно оплатить поставленную  ему в соответствии с договором  продукцию (работу, услуги). Платежеспособность  плательщика, прежде всего, связана  с результатами его хозяйственно-финансовой  деятельности, получением соответствующих  доходов. Своевременность расчетов  предотвращает отвлечение средств  предприятий на просроченную  дебиторскую задолженность. И  вообще безналичные расчеты должны  быть организованы таким образом,  чтобы существовал минимальный  разрыв во времени между получением  продукции покупателем и ее  оплатой.

     Формы безналичных расчетов представляют собой различные сочетании организационно-экономических  приемов совершения платежей, в зависимости от особенностей хозяйственных связей поставщиков и покупателей и регулярности поставок товарно-материальных ценностей. Формы безналичных расчетов и бланки денежных документов утверждаются Центральным банком и носят типовой характер.

       В хозяйстве ношей страны применяются  расчеты платежными требованиями; расчеты платежными требованиями-поручениями;  расчеты платежными поручениями;  расчеты чеками, расчеты посредством  аккредитивов и др. Согласно принципам  организации денежного обращения  все формы безналичных расчетов  являются «акцептно-инкасовыми».  Это значит, что платежи производятся  только при согласии плательщика  и через обслуживающие его  и поставщика банки. 

     Расчеты платежными требованиями. Данные расчеты  — классическая форма, основанная на заключении хозяйственных договоров, поставке товарно-материальных ценностей  в соответствии с этими договорами и их оплате после отгрузки в адрес  покупателя. Последующая оплата дает возможность покупателю проверить  комплектность и качество заказанных ценностей, и их поставку исходя из основных условии заключенного договора.

       При этой форме расчетов документооборот  начинается у поставщика и  его банка. Отгрузив ценности, поставщик заполняет бланк счета-фактуры  и платежного требования и  сдает их в свой банк для  совершения платежа. Банк поставщика проверяет правильность заполнения документов и по служебным каналам связи пересылает их в адрес покупателя и обслуживающего его банка.

     Зачет взаимных требований – перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простате и экономичности. К зачету могут  быть представлены различные расчетные  документы: платежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные  чеки и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются только в  сумме разницы, оставшейся после  зачета. Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средств по корреспондентским  счетам этих банков, их учреждений, а  также в РКЦ Банка России[16]⁴.

       Банк плательщика проверяет правильность  заполнения документов и производит  списание денежных средств со  счета плательщика для зачисления  на счет поставщика. Операция  считается выполненной, если в  течение трех рабочих дней  плательщик не отказался от  совершения платежа (акцепта). Такой  порядок оплаты называется последующим  акцептом.

       Отказы от акцепта носят частичный  и полный характер. Частичный  отказ заявляется при нарушении  отдельных условий поставок и  таксировки платежных требований. Полный отказ производится в  случае нарушения основных условий  поставок и расчетов и характеризуется  восстановлением на расчетном  счете плательщика всей суммы платежа.

       Перечисление денежных средств  со счета плательщика на счет  поставщика осуществляется с  помощью корреспондентских счетов  банков 

       Расчеты платежными требованиями  используются при длительных  и стабильных хозяйственных связях  поставщиков и покупателей Они  основываются на взаимном доверии  хозяйственных структур и обязательном  соблюдении основных условий  хозяйственных договоров, включая  поставку заказанных грузов и  их оплату покупателями. Данная  форма расчетов не относится  к гарантированным способам совершения  платежей. Главный недостаток этой  формы — возможность задержки  платежа из-за отсутствия денежных  средств на счете плательщика. 

     1.3 Денежные системы,  их формы и развитие

Организуемое  и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой. В каждой стране денежная система складывается исторически. Известны различные типы денежных систем. Так, в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм. 
 Биметаллизм - денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами - золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма. Система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалась стихийно. Система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством. Система “хромающей” валюты, при которой золотые и серебряные монеты служат законными платежными средствами, но не на равных основаниях, так как чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота. 
 Монометаллизм - денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на золото. Существовало три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетные стандарт золотослитковый стандарт и золотодевизные стандарт. 
 При золотомонетном стандарте золото выполняет все функции денег, в обращении находятся как золотая монета, так и знаки золота, производится свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота, золотые монеты свободно меняются на знаки золота по нарицательной стоимости. 
 Золотослитковый стандарт характерен тем, что банкноты обмениваются на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы. 
 Наконец особенностью золотодевизного стандарта было то, что банкноты обмениваются на девизы, т. е. на иностранную валюту разменную на золото. Важная роль золотодевизного стандарта заключалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних капиталистических стран от других, что явилось основой для создания в последующем системы международных валютных договоров и систем валютного регулирования, обеспечивающих относительную устойчивость свободно конвертируемых валют. 
 С 30-х гг. в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это, прежде всего, связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономичных денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снижаются, следовательно, снижаются и затраты общественного труда. 
 Для всех денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков, характерно: