Система показателей статистики страхования и ее анализ

Введение

Основой процветания  государства является выбор экономической  модели и обеспечение ее трансформации  в систему мирохозяйственных  связей.

Выбранную Россией  рыночную модель трудно представить  без разветвленной финансово-устойчивой систему страхования. Страхование в нашей стране еще не стало механизмом, обеспечивающим безопасность общества в условиях становления рыночных отношений. Если на начальном этапе развития страхование не было востребовано обществом, то сегодня в Российской Федерации уже появляются признаки того, что страхование становится важнейшим сегментом рыночных экономических отношений. Страховые институты обеспечивают безопасность, стабильность, социальные гарантии в обществе посредством социальной защиты.

При обсуждении состояния страхования в России и путей его развития исследователи все чаще обращаются к социологическим методом. Вопросом определения страхового интереса общества России посвящены работы Е. Ивашкина, Г. Силласте, А. Лайкова. Практически всегда отмечаются следующие препятствия на пути развития страхования в нашей стране: низкий уровень платежеспособного спроса, недоверие населения к страховым компаниям, низкое качество удовлетворения потребностей реальных страхователей отечественными страховщиками, неразвитость рыночных механизмов формирования, поддержания и развития устойчивого спроса на страховые услуги.

Цель исследования заключается в изучении и обобщении  знаний по  проблемам организации  и развития страхового рынка, выявление  тенденций в работе страховых  компаний с тем, чтобы наметить основные пути совершенствования рынка страховых услуг.

Цель исследования предусматривает необходимость  решения следующих задач:

- определение  сущности и функций рынка страховых  услуг;

- исследование  и анализ деятельности страховых  организаций с помощью статистических показателей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. Теоретические основы статистики страхования.
    1. Социально-экономическая сущность страхования.

В соответствии с международной классификацией финансовых инструментов, используемых в процессе формирования потоков социально-статистической информации, страховые компании относятся к сектору финансовых корпораций, подсектору, небанковских финансовых учреждений. Небанковские финансовые учреждения имеют право осуществлять некоторые банковские операции, и в последние 7-10 лет они стали основными конкурентами банковского сектора.

Страхование как  экономическая категория является составной частью категории финансов любой страны. Однако если финансовые потоки в целом связаны с распределением доходов, расходов и накоплений, то страхование отражает только перераспределительные отношения между субъектами. Результатом деятельности любого страхового субъекта финансового сектора экономики является эффективность размещения и использования аккумулированных страховых фондов. Одновременно с этим страховые компании принимают на себя ряд финансовых, банковских и страховых рисков, управление которыми является важнейшим элементом деятельности этих финансовых субъектов.

Предметом статистики страхования служит:

а) изучение системы экономических взаимоотношений, возникающих в процессе формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение материального и финансового ущерба в случае наступления страховых событий;

б) анализ частоты  и специфика наступления страховых событий и исследование оптимального, допустимого и критического уровней финансовых и банковских рисков как для страховой компании, так и для объектов и субъектов страхования;

в) формирование на основе результатов статистического  анализа нормативно-правовой базы деятельности субъектов страховой индустрии, включающей правила и стандарты их деятельности.

С принятием  в 1992 г. закона РФ «О страховании» был  сделан первый серьезный шаг на пути либерализации российского страхования, поскольку разрешалось осуществлять деятельность страховым компаниям с иностранными инвестициями. Однако этот шаг сопровождался мерами протекционистского плана: доля иностранного участия в таких компаниях не должна превышать 49%.

В «Концепции развития страхования в Российской Федерации», одобренной Распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. № 1361-р, отмечается высокая динамика развития российского страхового бизнеса, а среди основных задач по развитию страхового дела указывается поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.

Важнейшим событием 2003 г. стало принятие Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ «О внесении изменений  и дополнений в закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» ». Закон преследует цель приведения российского страхового законодательства в соответствие международному страховому праву, что в свою очередь необходимо для вступления России в ВТО.

В законе уточняются важнейшие понятия страхового рынка, дается развернутое определение и классификация объектов страхования, указываются субъекты страхового дела, регламентируются новые требования по лицензированию страховой деятельности. Для осуществления страховой деятельности страховщики должны иметь полностью оплаченный уставной капитал не меньше установленного законом минимального размера. Минимальный размер уставного капитала определяется на основе его базовой величины (30 млн руб.) и коэффициентов (от 1 до 4 в зависимости от структуры осуществляемых видов деятельности). К 1 июля 2004 г. страховые организации должны иметь 1/3 требуемого размера уставного капитала; 1 июля 2006 г. – 2/3 требуемого уставного капитала, а к 2007 г. обязаны сформировать уставный капитал в полном объеме. К страховым компаниям, не выполнившим эти требования, органы страхового надзора с 1 июля 2010 г. будут применять санкции в форме отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности без соответствующего предписания.

В соответствии с классификацией ЕЭС существуют следующие виды страхования.

  1. Долгосрочное страхование, к которому относятся:

- страхование жизни и аннуитетов. Ануитет – это договор, предусматривающий определенные ежегодные выплаты в течение жизни застрахованного в обмен на разовую премию;

- страхование к бракосочетанию  и рождению ребенка;

- связанное долгосрочное  страхование;

- непрерывное страхование  здоровья;

- страхование тонтин –  форма дополнительного вознаграждения  в форме комиссионных, выплачиваемых  руководителям, членам правления  и другому руководящему составу  страховых компаний;

- страхование возмещения  капиталов;

- страхование пенсии;

2. Общие виды  страхования включают в себя  страхование: от несчастных случаев  и на случай болезни; автомобилей;  железнодорожного подвижного состава;  транспортное страхование грузов; имущества от пожаров и стихийных бедствий; гражданской ответственности водителей автотранспорта, владельцев авиакомпаний и судовладельцев; общей ответственности (страхование задолженности и страхование на случай возмещение вреда, которое тоже называют страхованием общей гражданской ответственности); кредитов и депозитов; от финансовых потерь, связанных со злоупотреблениями работающих по найму, а также от прочих финансовых потерь; судебных издержек.

Государственный надзор за страховой деятельностью  на территории Российской Федерации осуществляет Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор). Росстрахнадзор выдает страховым компаниям лицензии на осуществление страховой деятельности, устанавливает правила формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности, контролирует обоснованность страховых тарифов и обеспечение платежеспособности страховых компаний.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    1. Структура страхового рынка.

 

Страховые организации – институционная основа страхового рынка. Страховая организация или страховая компания – это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховая компания – экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Экономические отношения между страховыми организациями осуществляются на основе сострахования и перестрахования.

Страховые организации  структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых  операций, зоне обслуживания. По принадлежности страховые организации различают на акционерные, частные, публично-правовые и общества взаимного страхования. Акционерная страховая компания – это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества. Уставный капитал акционерного страховщика формируется из акций ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на страховых рынках развитых стран. Частные страховые компании принадлежат одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскую корпорацию «Ллойд», которая представляет собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц. В государственном страховании в качестве страховщиков выступает государство. Осуществление государственного страхования представляет собой форму государственного регулирования национального страхового рынка. Правительственные страховые организации относятся к некоммерческим структурам, деятельность которых основана на субсидировании. Правительственные организации специализируются на страховании от безработицы и страховании компенсаций рабочим и служащим. Общество взаимного страхования – это особая негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических и юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу – некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества.

По характеру  выполняемых страховых операций различают специализированные и  универсальные страховые организации. Специализированные страховые компании проводят отдельные виды страхования, например страхование жизни, огневое ядерное страхование и др. К специализированным страховщикам относятся и перестраховочные компании, которые принимают от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования – создание сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Универсальные страховые организации предлагают большой перечень страховых услуг.

По зоне обслуживания различают местные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховые организации. Спрос на страховые продукты предъявляет страхователь. Это – юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получение страховки при наступлении страхового случая. Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализацию преимущественно осуществляют страховые посредники: страховые агенты и страховые брокеры. Страховые агенты – физические и юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховыми брокерами могут быть независимые юридические и физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не является участником страхового договора. Его обязанность состоит в оказания посреднической услуги и содействие исполнения договора страхования.

Функционирование  страхового рынка предполагает наличие  профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых  выступают сюрвейеры и аджастеры. Сюрвейеры – инспектора или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействие которых со страховщиком строится на договорной основе. По заключению сюрвейера страховая компания принимает решение о заключении договора страхования. Аджастеры – это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат).

Для защиты своих  интересов, разработки законодательных  актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков. Объединения страховщиков создаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

Важным звеном страхового рынка выступает система  государственного регулирования, необходимость  которого связана в первую очередь  с защитой прав и интересов  страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    1. Основные показатели статистики страхования и методология их исчисления.

Для статистической оценки деятельности страховых компаний используются абсолютные, относительные  и средние показатели.

К абсолютным статистическим показателям относятся:

  1. размер собственных и приравненных к ним средств компаний, уставного капитала в оплаченной его части, собственного капитала;
  2. размеры поступления страховых премий в целом по портфелю и по отдельным видам страхования;
  3. размер страховых выплат, в том числе по отдельным видам страхования;
  4. размер тарифных ставок;
  5. размер различных видов страховых резервов и т.д.;

относительные статистические показатели следующие:

  1. показатель структуры активов;
  2. уровень платежеспособности, оцененный на основе коэффициентов отклонений от норматива соотношения премий и выплат;
  3. отношение собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших взносов;
  4. доля перестрахования в страховых операциях (не должна превышать 45%, чтобы не создать зависимости страховой компании от перестраховщика);
  5. отношение ответственности по отдельному риску к объему собственных средств страховщика (не должно превышать 10%);
  6. соотношение размера страховых резервов и объемов премий по определенным видам страхования;
  7. отношение чистой прибыли к собственному капиталу;
  8. отношение нераспределенной прибыли к общему объему собственных средств;
  9. показатель рентабельности страховой деятельности: отношение чистой прибыли к себестоимости или к общей сумме страховых взносов;
  10. отношение показателя расходов на ведение дела к прибыли;
  11. отношение показателя расходов на ведение дела к собранной премии;
  12. доля страховых агентов по всему персоналу компании;
  13. отношение резервов к предстоящим выплатам и т.п.

Средние показатели:

  1. прибыль, приходящийся на 1 руб. собственных средств;
  2. величина прибыли на 1 руб. собранной страховой премии в целом и по различным видам страхования;
  3. удельный вес расходов на собственные нужды в 1 руб. собранной премии;
  4. размер выплат с 1 руб. премии в целом и по видам страхования;
  5. размер премии, приходящийся на одного занятого в компании, агента и т.п.

Также основными  факторами, определяющими основные направления социально-статистического  анализа финансового состояния  страховщика, являются следующие показатели.

  1. Уровень достаточности собственного капитала. Для обеспечения финансовой стабильности страховой компании необходимо соблюдать нормативные соотношения между активами/авуарами и принятыми ими страховыми обязательствами. Условия соблюдения этого индикатора гарантируются, если выполняется следующее условие:

 (1.1)

где С – сумма, на которую страховщик имеет право  заключить договоры по конкретному  виду страхования;

   А –  величина активов страховщика,  составляющих его капитал;

  У – размер уплаченного  уставного капитала;

  5% - нормативное  процентное соотношение поступивших  страховых взносов к оплаченному  капиталу по данному виду страхования.

Страховщики, принявшие обязательства  в объемах, превышающих возможности  их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

  1. Маржа платежеспособности страховой компании, определяемая как соотношение активов и обязательств. Этот показатель рассчитывается в соответствии с методикой расчета, утвержденный Росстрахнадзором (от 28 апреля 1993 г. № 02-02/14).

В соответствии с нормативами  Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ определено соответствие фактического размера свободных  активов – 20% суммы страховых взносов по всем видам страхования, кроме страхования жизни, 5% суммы страховых взносов по страхованию жизни. Итог расчетов должен быть положительным.

  1. Надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы, рассчитываемый в соответствии с Правилами размещения страховых резервов, утвержденных Росстрахнадзором 14 марта 1995 г. № 02-02/06. Определяется отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.
  2. Уровень выплат страховых сумм, исчисляемый как отношение сумм страховых выплат (брутто) за отчетный период к суммам поступивших авуары.
  3. Соотношение величины страховых премий к собственным средствам страховщика. Данный индикатор должен быть меньше 3,0 так как существует предел; после которого страховщик не может увеличивать страховые премии, т.е. имеет возможности брать на себя страхование новых рисков.
  4. Обеспеченность страховыми резервами, т.е. отношение суммы страховых резервов к сумме аккумулированных взносов. Показатель не рассчитывается по страхованию жизни. На практике довольно часто  анализируется и такой показатель, как отношение годового движения резервов к величине чистой прибыли страховой компании. Этот показатель предоставляет необходимую информацию, характеризующую соответствие размера чистой прибыли требованиям законодательства. Отношение величины страховых резервов к чистой прибыли предыдущего периода (т.е. временной лаг 2 года) не должно превышать 25%.
  5. Текущая ликвидность – характеризует общую обеспеченность компании оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Рассчитывается как отношение фактической стоимости находящихся в наличие оборотных средств к наиболее срочным обязательствам.

Соотношение инвестиционной деятельности страховой компании принципам  ликвидности, возвратности и прибыльности активов определяется по формуле:

  (1.2)

где , при этом – коэффициент, соответствующий направлению вложений по каждому договору страхования;

Di – фактическая сумма вложений в данном направлении;

P – общая  сумма страховых резервов;

Hi – норматив, соответствующий направлению вложений.

  1. Общая ликвидность страховой компании. Этот индикатор характеризует способность страховой компании покрывать собственные обязательства ликвидными активами. Уровень ликвидности рассчитывается как отношение пассивов в части величины резервов и кредиторской задолженности к величине ликвидных активов. Этот индикатор необходимо рассматривать в динамике. Если значение в динамике превышает 105%, то можно говорить о неудовлетворительной стратегии и политике страховой компании в части размещения страховых резервов.

В зависимости от величины коэффициента ликвидности принято  различать:

  Кл > 1,5 – компания кредитоспособна,

1< Кл < 1,5 – ограниченная кредитоспособность;

Кл < 1 – текущая кредитоспособность.

  1. Отношение величины страховых премий к чистой прибыли. Оптимальное значение  - не выше 3,0. Параллельно на практике довольно часто исследуется динамика отношения нетто-премии к собственным средствам, которое не должно превышать 300%.
  2. Динамика стр<span class="dash0410_0431_0437_0430_0446_0020_0441_043f_0438_0441_043a_0