СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТАНОВЛЕНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ 3

1.1 Сущность страхования жизни 4

1.2 Виды страхования жизни 8

2 МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ 15

3 ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РЕФОРМИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 22

3.1 Российский страховой рынок и перспективы его развития 22

3.2 Система страхования жизни в других странах 26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 30 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Страхование – это отношения по защите интересов  физических и юридических лиц  Российской Федерации и муниципальных  образований при наступлении  определенных страховых случаев  за счет денежных фондов, формируемых  страховщиками из уплаченных страховых  премий (страховых взносов), а также  за счет иных средств страховщиков.

     Личное  страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни  человека, его трудоспособности, здоровью.

     Страхование жизни, как один из видов личного  страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется  договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство  посредством получения им страховых  премий, уплачиваемых страхователем, выплатить  обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

     Жизнь или смерть как форма существования  не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности [8].

     Цель  настоящей работы – рассмотреть  систему страхования жизни в  России.

     Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты становления системы страхования в России.
2. Охарактеризовать макроэкономические особенности страхования жизни в России.
3. Рассмотреть приоритетные направления реформирования социальной сферы в современных условиях.

     1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ СТАНОВЛЕНИЯ СИСТЕМЫ  СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ

     1.1 Сущность страхования жизни

     Сущность страхования жизни заключаются в обеспечении приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями. В связи с этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого ими благосостояния. Если рассматривать эту цель с позиций интересов граждан, то она представляет собой защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих уровень жизни случайных событий. Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного является ключевым для возникновения страховых отношений, поскольку именно имущественные интересы образуют объект страхования (в соответствии со ст. 4 Закона о страховании). В страховании жизни объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с наступлением в жизни гражданина определенных явлений, вызванных течением времени. К ним относятся смерть лица, дожитие граждан до определенного возраста или срока, наступление в жизни гражданина иных, не зависящих от воли лица явлений (событий) [2].

     В условиях рынка к определению  сущности страхования жизни можно  подойти и через рассмотрение страхования как коммерческой сделки. Однако такое определение, по существу, сводит все страхование жизни  к коммерческому добровольному  страхованию, а наличие обязательного  некоммерческого страхования жизни, например, военнослужащих и государственных  служащих, просто игнорируется. Поэтому  данное определение является весьма узким.

     В условиях лицензирования страховой  деятельности на территории Российской Федерации предлагается только предметная трактовка сущности страхования  жизни органами государственного страхового надзора (т.е. с позиции объекта  страхования). Таким образом, страхование жизни представляет собой «совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.)».

     В ст. 934 ГК страхование жизни определяется через договор личного страхования, что дает сразу широкое толкование страхования жизни, в частности, относительно страховых случаев. Так, согласно п. 1 указанной статьи по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

     Для определения сущности страхования  жизни, помимо страховых рисков и  объектов страхования, очень важно  дополнительно знать цели страхования  жизни, преследуемые как страхователями (застрахованными, выгодоприобретателями), так и страховщиками, непосредственно организующими страхование жизни. Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации своей жизнедеятельности. Реализация социальных задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить её. В то же время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций. Эти задачи так тесно сплетены вокруг основной цели страхования жизни – предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых весьма условно [5].

     Задачами  социального характера, решаемыми  со стороны страхователя, являются:

• защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
• обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
• обеспечение пенсии в старости;
• накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;
• оплата ритуальных услуг.

     В круг задач финансового характера  входят:

• накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;
• защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;
• защита наследства путем: а) оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни; б) облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников; в) законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;
• увеличение личных доходов: а) за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни; б) освобождения страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога; в) льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.

     В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны  с задачами страхователей. Причем страховщики  задачи социального характера всегда связывают с финансовыми, такими как:

• компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;
• обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохраняет удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности и дальнейшего развития страхования жизни;
• стабилизация собственного страхового бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;
• придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страховании жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сфере.

     Таким образом, в конечном счете, страхователь заключает договор страхования  жизни либо с целью обезопасить  свой уровень семейного или личного  благосостояния в случае преждевременной  смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующие страхование жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность своего страхового бизнеса, рентабельность страховых операций, сбалансированность страхового портфеля, расширение инвестиционного портфеля и повышение его гарантированной доходности с одновременной социальной реабилитацией своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием. Благодаря этому долгосрочное страхование жизни позволяет решать одновременно чрезвычайно важные задачи социальной стабилизации, инвестирования экономического роста и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности [12].

     1.2 Виды страхования жизни

      В современных условиях страхование  жизни представляет собой обязанности  страховщика по страховым выплатам в случаях:

• дожития до обусловленного в договоре срока;
• обеспечение человека в старости или при утрате трудоспособности;
• смерти;
• обеспечение кредита и, прежде всего ипотечного;
• накопление средств для оплаты образования детей или для оказания им финансовой поддержке при достижении ими совершеннолетия.

      Страховой риск при страховании жизни это  продолжительность человеческой жизни. Риском не является сама смерть, а время  её наступления, потому что страховой  риск имеет два аспекта:

• умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;
• жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

     Страхование жизни на случай смерти и потери трудоспособности обеспечивает надежную финансовую защиту родных и близких  застрахованного при наступлении  страхового случая. Этот вид страхования  особенно актуален, если застрахованный является единственным кормильцем семьи. В данном виде страхования жизни покрываемым риском является смерть застрахованного или потеря им трудоспособности по любой причине (болезнь, травма или несчастный случай).

     Страхование жизни на случай смерти и потери трудоспособности обычно имеет две  формы: пожизненное или на срок.

     При пожизненном страховании выплата осуществляется при наступлении страхового случая, в какой бы момент он не произошел. При этом страховая сумма, как правило, закрепляется договором и является гарантированной, то есть выплата будет произведена в любом случае.

     Но  также существуют варианты, когда  размер страховой суммы зависит  от определенных индексов (например, инфляции), что, безусловно, важно при долгосрочном страховании. Дело в том, что гарантированная  страховая сумма по прошествии не одного десятка лет может значительно потерять свою покупательную способность, тем самым, обесценив сумму страхования.

     Страхование на срок подразумевает выплату страховой суммы при условии, что страховой случай наступил в указанный в страховом договоре период времени. В случае дожития застрахованным до окончания срока договора выплаты не производятся.

     Данная  форма страхования жизни привлекательна тем, что она обеспечивает защиту близким застрахованного по более  низкой страховой стоимости, чем  цена пожизненного страхования.

     На  сегодняшний день одним из самых  популярных видов страхования является страхование жизни от несчастных случаев.

     Данный  вид страхования подразумевает  материальную защиту таких рисков, как: смерть, инвалидность и временная нетрудоспособность, наступивших в результате несчастного случая.

     Несчастным  случаем считается событие, произошедшее в результате внезапных внешних  факторов и повлекшее за собой  смерть или ухудшение здоровья застрахованного.

     Как правило, договор страхования от несчастных случаев заключают клиенты, ведущие достаточно активный образ  жизни (например, экстремальные виды спорта).

     При смерти и инвалидности (классифицируется по степени тяжести) все достаточно ясно, выплаты производятся пропорционально степени тяжести страхового случая.

     Максимальная  страховая сумма устанавливается  самим страхователем, а размер взносов зависит от следующих факторов:

• размер страховой суммы;
• возраст застрахованного;
• состояние здоровья застрахованного;
• вероятность наступления страхового случая в жизни клиента (например, если он занимается какими-то специфическими видами деятельности).

     Страховыми  случаями являются следующие события, наступившие в период действия договора страхования, подтвержденные справкой лечебно-профилактического учреждения и предусмотренные «Таблицей размеров страховых сумм, подлежащих выплате в связи со страховыми событиями»:

• случайное острое отравление ядовитыми растениями, химическими веществами (промышленными или бытовыми), недоброкачественными пищевыми продуктами;
• заболевание клещевым энцефалитом (энцефаломиелитом) или полиомиелитом;
• патологические роды или внематочная беременность, приведшие к удалению органов;
• случайные переломы, вывихи костей, повреждения зубов, ожоги, разрывы (ранения) органов или их удаление в результате неправильных медицинских манипуляций;
• смерть застрахованного в период действия договора страхования от перечисленных выше причин, или в течение года со дня этого события, случайного попадания в дыхательные пути инородного тела, утопления, анафилактического шока, переохлаждения организма (за исключением смерти от простудного заболевания).

     Теория  и практика страхования жизни  демонстрирует большое разнообразие видов договоров страхования  жизни, заключаемых страховыми организациями  при реагировании на малейшие изменения  в функционировании финансового  рынка. Однако все виды страхования  жизни имеют определенные типические характеристики, выработанные за всю  историю развития данного вида страхования.

     Главными  критериями, по которым различают  виды страхования жизни, являются:

• объект страхования;
• предмет страхования;
• порядок уплаты страховых премий;
• период действия страхового покрытия;
• форма страхового покрытия;
• вид страховых выплат;
• форма заключения договора.

     Таким образом, основываясь на данных критериях, выделяют следующие виды страхования.

1. По виду объекта страхования жизни различают:
• страхование собственной жизни, когда застрахованный и страхователь – одно лицо;
• страхование в отношении другого лица, когда застрахованный и страхователь – разные лица;
• совместное страхование жизни на основе принципа первой или второй смерти.
2. В зависимости от предмета страхования жизни выделяют:
• страхование на случай смерти;
• страхование на дожитие.
3. В зависимости от порядка уплаты страховых премий выделяют:
• страхование жизни с единовременной (однократной) премией;
• страхование жизни с периодическими премиями, уплачиваемыми: в течение срока договора; в течение ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора; на протяжении всей жизни.

     Однократная премия подразумевает оплату страхового взноса один раз при подписании договора.

     Периодические премии уплачиваются ежегодно, ежеквартально  или ежемесячно.

4. По периоду действия страхового покрытия различают:
• пожизненное страхование (на всю жизнь);
• страхование жизни на определенный период.
5. В зависимости от формы страхового покрытия можно выделить следующие формы страхования жизни:
• на твердо установленную страховую сумму;
• с убывающей страховой суммой;
• с возрастающей страховой суммой;
• при увеличении страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен;
• при увеличении страховой суммы за счет участия в прибыли страховщика;
• при увеличении страховой суммы за счет прямого инвестирования страховых премий в специализированные инвестиционные фонды.
6. По виду страховых выплат различают страхование жизни:
• с единовременной выплатой страховой суммы;
• с выплатой ренты (аннуитета);
• с выплатой пенсии.
7. По способу заключения договоры страхования жизни делятся на договоры:
• индивидуальные;
• коллективные.

     Представив  характеристику наиболее важных критериев, определяющих специфику различных  видов страхования жизни, можно  составить комплексную систему  страхования жизни, наиболее употребляемых  на страховом рынке.

     В теории и практике страхования жизни  принято выделять три базовых  типа страхования, имеющих существенные различия по целой совокупности вышеприведенных  критериев:

• срочное страхование жизни – страхование жизни на случай смерти, заключаемое на определенный срок;
• пожизненное страхование – страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного;
• смешанное страхование жизни – страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени. Есть и более широкие виды смешанного страхования жизни, когда страхование на случай смерти и страхование на дожитие сочетаются с медицинским страхованием, страхованием от несчастных случаев или даже страхованием ответственности.

     Существуют  и другие классификации базисных типов страхования жизни.

     Например, выделяют три группы (класса) страхования  жизни, которые могут существовать как по отдельности, так и в  той или иной комбинации:

• срочное страхование жизни;
• страхование на дожитие;
• пожизненное страхование.

     В отдельные подвиды выделяют виды страхования жизни, производные  от базовых типов и существующие внутри них: пенсионное страхование; аннуитетное, или рентное, страхование жизни. Основные характеристики базовых типов страховых договоров отражены в таблице 1.

Таблица 1 – Базовые виды страхования жизни [7] 

       2 МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ  ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ  В РОССИИ

     Страхование в нашей стране не стало еще  механизмом, обеспечивающим безопасность общества в условиях становления  рыночных отношений. Если на начальном  этапе страхование не было востребовано обществом, то сегодня в Российской Федерации уже появляются признаки того, что страхование становится важнейшим сегментом рыночных экономических  отношений. Страховой институт обеспечивает безопасность, стабильность, социальные гарантии в обществе посредством  механизма финансовой защиты.

     Естественно, страхование в России, как и  везде, соответствует степени развития рыночных отношений, т.е. в целом  пока весьма низкое. Доля страхования  в ВВП страны – около 3% (таблица 2), реальная доля страхования в общем объеме ВВП, по оптимистической оценке, не превышает 2%.  

Таблица 2 – Динамика развития страхового рынка Российской Федерации за 2004 – 2011 гг.  

     Продолжение таблицы 2

     В 2008 г. наметилась тенденция к решению социальных проблем в стране, и эти аспекты страхования становятся все более актуальными.

     Именно  финансовый механизм страхования должен обеспечивать медицинскую помощь населению, страхование жизни, в том числе  пенсий, ренты, обеспечивает гражданам социальную защиту.

     Все эти годы страхование в России развивалось не «благодаря», а «вопреки», так как не были созданы необходимые  предпосылки для его функционирования. До сих пор не создана основа для развития страховании – долгосрочное страхование жизни, страховые резервы которого не только решают основополагающие проблемы населения, но и обеспечивают устойчивый рост экономик многих высокоразвитых государств. Отсутствие долгосрочного страхования жизни – это одна из самых больших ошибок в социально-экономической политике государства.

     Известно, что 51% от общего объема премии на западных рынках получают от операций по страхованию жизни.

     Создание  условий для развития этого вида формируется как государственный  приоритет исходя из грамотной протекционистской  деятельности, механизмы которой  известны. Ярким примером может служить  Франция, где страхование жизни  позволило не только создать один из наиболее мощных рынков страхования  жизни, но и эффективно решить ряд  социальных проблем государства [1].

     В западной экономической науке существует теория, согласно которой страхование  определяется как регулятор общественного  производства, обеспечивающий динамическую стабильность системы хозяйства  путем выравнивания возникающих отклонений. Следовательно, проблемы развития российского страхования нельзя свести лишь к узкоспециализированным вопросам этой сферы деятельности. Страхование адекватно системе хозяйства, уровню жизни населения, состоянию инфраструктуры.