Система управления финансами в «Альфа-банке»

 
Часть 1: Основные положения………………………………………………5 
 
1.1 Сущность финансового менеджмента в банке…………………………5 
 
1.2 Цели и задачи финансового менеджмента в банке…………………….8 
 
1.3 Функции финансового менеджмента банке…………………………..9 
 
Часть 2: Система управления финансами в «Альфа-банке»……………...19 
 
2.1 Историческая справка о «Альфа-банке»……………………………….19 
 
2.2 Структура финансового менеджмента «Альфа-банка»……………….22 
 
Заключение…………………………………………………………………...30 
 
Список литературы…………………………………………………………..31 

      Введение. 
 В настоящее время банковское дело является одной из самых динамичных сфер экономики. Технологическая революция, стремительная инфляция, усиление конкурентной борьбы и прочие процессы в банковской деятельности заставили сформировывать значительно более агрессивные стратегии в банковском менеджменте, которые сопровождаются повышенным риском. Поэтому поиск и исследование адекватных методов выявления и управления рисками превращается в сложную проблему, которую необходимо решать руководству каждого банка. Перед банковскими менеджерами стоит задача по минимизации рисков, обеспечение достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержание жизнедеятельности  
 Российская банковская система по темпам развития и продвижения в направлении слияния в международное банковское дело значительно опережает производственную сферу. Глобальные изменения принципов и методов учета, внедрения ряда новых операций, таких как форвардные, фьючерсные, опционные, расширение возможностей банков благодаря организации биржевой торговли, использование высокотехнологичных средств коммуникаций - все это требует подготовки квалифицированных специалистов, которые в совершенстве владеют современной методологией управления финансами банка. 

Система управления финансами  имеет определяющее значение для  функционирования и развития современной  экономики. Сложившаяся к настоящему времени российская система управления финансами получила развитие в процессе экономических реформ перехода от планово-централизованной к рыночной экономике. В планово-централизованной экономике управление финансами осуществлялось директивно-административными методами. Проблемы финансового рынка не возникало, поскольку как такового его вообще не было. Хотя некоторые элементы этого рынка все же существовали - выпускались государственные займы, функционировали сберегательные кассы для населения и т.д. Но они не оказывали существенного воздействия на деятельность финансовой сферы и самой экономики. 
 
Между тем цивилизованная рыночная экономика не может успешно и стабильно функционировать и развиваться без хорошо отлаженной, управляемой финансовой системы и регулируемого финансового рынка. Финансовый рынок и финансовая система функционируют на базе реальной экономики, производящей материальные и духовные блага. Они в то же время обслуживают и определяют условия деятельности самой реальной экономики. Поэтому в рыночной экономике управление финансами приобретает исключительно важное значение, финансовые пропорции определяют материально-вещественные пропорции, распределение реальных, т.е. материальных и нематериальных, ресурсов, воздействуют на структурную перестройку, ставят благосостояние населения в зависимости от результатов экономического роста. 
 
Целью моей работы выступает изучение организации и функционирования финансового менеджмента коммерческого банка. 
 
К задачам моей работы относятся: 
 
·                   Определение сущности финансового менеджмента в банке. 
 
·                   Определение целей и задач финансового менеджмента в банке 
 
·                   Определение функций, которые выполняет финансовый менеджмент в банке 
 
·                   Проанализировать систему управления финансами на примере одного из российских банков. 
 
В качестве примера в работе будет использоваться «Альфа-банк».  
 
Часть 1: Основные положения. 

Глава 1.Теоритические основы финансового менеджмента.

                   1.1Сущность финансового менеджмента в банке.

  Финансовый менеджмент, как часть общего менеджмента, представляет собой процесс управления финансовыми операциями, денежными потоками, который призван обеспечивать привлечение и поступление денежных средств, а так же их рациональное расходование в соответствии с реальными нуждами.  Финансовый менеджмент изначально направлен на управление движением финансовых ресурсов и регулированием финансовых отношений между хозяйствующими субъектами  в процессе движения потоков денежной массы. Вопрос, как правильно управлять этим движением и является сущностью финансового менеджмента. Он представляет собой процесс выработки цели управления финансами и осуществления воздействия на финансы с помощью методов и рычагов финансового механизма для достижения поставленной цели.

В настоящее время управление финансовыми ресурсами является одной из основных и приоритетных задач, стоящих перед любым предприятием. Приоритетность этого направления в системе целей управления предприятием обусловлена тем, что финансы представляют собой единственный вид ресурсов, способный трансформироваться непосредственно и с наименьшим интервалом времени в любой другой: средства и предметы труда, рабочую силу и т. д. Рациональность, целесообразность и эффективность подобной трансформации во многом определяют экономическое благополучие предприятия, а также всех заинтересованных в его функционировании субъектов.

Финансовый менеджмент в  коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом - управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. 
 
Финансовый менеджмент реализуется в присущих ему функциях и имеет выраженную специфику - управление денежными потоками, поэтому его функции предопределены задачами финансов предприятий.

Финансовый менеджмент в  банке состоит из двух подсистем: 
- Управляемой (объект управления)

- Управляющей (субъект управления)

Объектом управления в банке являются денежные средства клиентов банка, которые двигаются в соответствие с договорами.

Субъектом управления в банке является высшее руководство, аппарат управления и персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Процесс трансформации денежных средств в финансовом менеджменте проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Ниже представлены пять блоков устойчивости банка с 12 подблоками, которые являются функциями по управлению каждого из видов устойчивости

1)Финансовая устойчивость банка:

- Программирование банка на основе финансово-экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), программирование и стратегия деятельности банк.

- Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений  

Текущая оценка экономических  выгод, операционно-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование

2)Организационная устойчивость банка 

Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия  и бизнес-планирование подразделений  банка

- Организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента)

- Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала

3)Функциональная устойчивость банка. 

- Специализация банка 

-Универсализация банка

4)Коммерческая устойчивость банка

-  Продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда банка

- Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов)

5)Капитальная устойчивость банка

-   Кредитно-инвестиционная политика банка

- Эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка

Одной из особенностей финансового  менеджмента в коммерческом банке  в современных условиях является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних условиях обусловлена тем, что коммерческий банк - это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке - это совокупность финансовых отношений.

1.2 Цели и задачи финансового менеджмента в банке.

 
  Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке – это определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств. В качестве примера параметров, влияющих на устойчивость банка, могут выступать: максимизация прибыли банка, максимизация ликвидности банка, сбалансированность прибыльности и ликвидности банка.

В цели и задачи финансового  менеджмента в банке не включают следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, банковское право, валютное регулирование, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая  обязательное резервирование под обеспечение  операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем, что всё вышеперечисленное является директивными нормами, которые введены на уровне государства (Центральный Банк, Министерство финансов и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.

Цель финансового менеджмента  в банке – внедрять и развивать  новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы  они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и увеличивали  рыночную стоимость акций.

Применительно к настоящему времени задачи финансового менеджмента  сводятся к решению проблемы выживания  в кризисных условиях и сопряжены  со всеми понятиями хозяйственной  деятельности - запасами, затратами, доходами, налогами, долгами, формами расчетов, ценными бумагами и др. Все это  требует постановки финансового  менеджмента, включающего анализ, планирование, контроль, учет, мониторинг и регулирование, но приоритет в условиях кризиса  неплатежей и доминанты неденежных расчетов следует отдать управлению денежными средствами.

Современные сложности управления денежными средствами (денежные и  неденежные формы расчетов в бухгалтерском учете смешиваются и выступают в виде формального денежного оборота) только подчеркивают обоснованность указанного приоритета.

Финансовый менеджмент в  банках сфокусирован на управлении бизнес-процессами и охватывает такие направления  как планирование, принятие управленческих решений и контроль. При этом важнейшей  особенностью финансового менеджмента  является теоретически обоснованный системный  подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка как хозяйственно независимого субъекта рыночной экономики.

               1.3 Функции финансового менеджмента в банке. 

 
  Для определения функций финансового менеджмента в банке необходимо определить основные функции подсистемы подразделений банка:

-  Стратегическое планирование - определение необходимых финансовых задач и разработка методики эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач. 

- Моделирование - использование групп методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления. 

-  Оперативное планирование - определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.

-  Мониторинг - сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.

-  Диагностика - оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.

-  Цель управления - обеспечение надежности объекта управления. 
Исходя из вышеперечисленного, вытекает предметная специализация финансового менеджмента в банке – создание продуктовой линейки. Для выявления предметной области финансового менеджмента, необходимо рассмотреть несколько понятий:

  Банковский продукт - способ оказания услуг клиенту банка (форма отношений "банк-клиент"); регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента. 
 Банковская операция - система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента. Банковская услуга - форма удовлетворения потребности (в кредите, расчётно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.

Продуктовый ряд банка - банковская продукция. Простой продукт - продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту. Сложный продукт - продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

Для того, чтобы привлечь к себе как можно больше клиентов, банку необходимо расширять свою продуктовую линейку. Для этого необходимо:

- Выявить потребности клиента в новых банковских услугах.

-  Разработать постановку задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги.

- Разработать регламент оказания требуемой услуги.

-   Разработать методику информационного обеспечения процесса оказания услуги.

- Решить организационные вопросы по созданию рабочей группы.  Решить вопросы по оценке стоимости оказания услуги.

- Решить вопросы, связанные с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта.

-Разработать комплекс документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.

По целевому назначению можно  различать следующие классы операций:

1)  Пассивные операции - аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг.

2) Активные операции - использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов.

3)  Посреднические операции - обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Для определения предметной области посреднических операций обычно используют понятие банковская триада. 

Банковская триада - сочетание трех понятий "продукт - операция - услуга". Продукт – регламент (документально оформленная упорядоченная совокупность правил) выполнения операции по обслуживанию клиента. Операция - упорядоченная совокупность действий по удовлетворению заказанной потребности (обслуживанию) клиента. Услуга - результат обслуживания клиента (выполнения операции).

Список основных функций финансового менеджмента: 

1. Управление пассивами и активами
2. Управление ликвидностью 
3. Управление собственным капиталом
4. Управление заемным капиталом
5. Управление банковскими рисками
6. Управление кредитным портфелем
7. Организация внутрибанковского контроля

Перевод денежных средств. 
 Кредитная карточка – платежно-расчётный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых товаров и услуг. Они представляют собой пластиковую кредитную карточку с указанием имени владельца, присвоенного шифра, образца подписи и срока действия.

Дебитная карточка – платежно-расчётный  документ, выдаваемый банками своим  вкладчикам для оплаты товаров и  услуг, для получения наличных денег  в банкоматах. Дебитные карточки имеют  закодированную сумму счета владельца  карточки. Оплата по дебитным карточкам  производится путем прямого списания со счета плательщика из суммы закодированной на карточке.

Смарт-карта – пластиковая  карточка с встроенным микропроцессором, этим она отличается от дебитной карточки. Смарт-карта имеет большую скорость расчётов, так как не требует телефонной связи с банком эмитентом.

Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы денег со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, долгосрочные, отсроченные.

Платежное требование-поручение  представляет собой расчётный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчётных и отгрузочных  документов стоимость поставленных по договору товаров. Плательщик, определив  возможность, сдает этот документ в  обслуживающий его банк для перечисления акцептованной суммы на расчётный  счет продавца.

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший  счёт (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие  платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве. Аккредитивы бывают:

-отзывные

-не отзывные

-подтвержденные

-неподтвержденные

-переводные

-револьверные (возобновляемые)

-покрытые

-непокрытые.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платежи указанной в нем суммы  чекодателю. В качестве плательщика  по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению  своего клиента получает на основании  расчётных документов, причитающиеся  ему денежные средства от плательщика  за отгруженные в его адрес  товары (работы, услуги) и зачисляет  их на его счет в банке. Упрощенно  инкассо можно определить как поручение продавца своему банку получить от покупателя непосредственно или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

Банковский перевод, расчёты  по открытому счёту – это формы  расчётов за экстренно-импортные операции.

Перемещение капитала для  его прироста. Кредитование имеет три разновидности:

1.Кредитование деятельности  хозяйствующего субъекта в форме  прямой выдачи денежных сумм (финансовый  кредит).

2.Кредитование как разновидность  расчётов, т.е. расчётов с отсрочкой  платежей (коммерческий кредит).

3.Кредитование в форме  предоставления вещи одной стороной  в собственность другой (товарный  кредит).Кредиты в зависимости от обеспечения бывают банковские, то есть без обеспечения, и кредиты имеющие обеспечение. Кредиты с обеспечением делятся на вексельные (покупка или залог векселя), подтоварные, фондовые (под ценные бумаги), ипотечные (под залог недвижимости). По характеру погашения кредиты бывают погашенные единовременно и в рассрочку.

Факторинг представляет собой  инкассирование дебиторской задолженности  покупателя и является разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок определенной договором. В результате продавец не зависит  от платежеспособности покупателя.

Факторинг осуществляется следующим  образом. Банк приобретает у продавца право на взыскание дебиторской  задолженности покупателя продукции  и в течение 2-3 дней перечисляет 70-90% из суммы за отгруженную продукцию  в момент предъявления платежных  документов. После получения платежа  по этим счетам от покупателя банк перечисляет  продавцу остаток средств за вычетом  процентов и комиссионных вознаграждений.

Форфетирование – форма кредитования экспорта путем покупки банком без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

Кредит по открытому счету. Этот кредит предоставляется в расчётах между постоянными партнерами, особенно при многократных поставках однородных товаров. Сущность кредитов или расчётов по открытому счету заключается  в том, что продавец отгружает  товар покупателю и направляет в  его адрес документы, относя сумму задолженности в дебит счета, открытого им на имя покупателя.

Овердрафт – это форма  краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента  сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный  баланс, то есть дебетовое сальдо –  задолженность клиента банку. Банк и клиент заключает между собой  соглашение, по которому устанавливается  максимальная сумма овердрафта, условия  предоставления кредита, порядок погашения  его, размер процентов за кредит.

Депозит – вклад денежных средств или ценных бумаг в  банк на хранение. Депозиты являются источником образования банковского кредитного капитала. Депозит оплачивается банком. По вкладам на депозитных счетах начисляются  проценты.

Траст-операции – управление по доверенности. Учредителем траста является собственник имущества. Доверительным управляющим может быть физическое лицо или коммерческая организация.

Рента – это регулярно  получаемый доход на капитал, облигации, имущество, недвижимость, не требующий  от получателя предпринимательской  деятельности. Ренту можно рассматривать  как регулярный поток платежей. Параметры  ренты:

·     Член ренты – величина каждого отдельного платежа;

·      Период ренты – интервал между двумя последовательными платежами;

·     Срок ренты – время от начала первого периода ренты до конца последнего периода;

·     Процентная ставка – плата, взимаемая за рассрочку платежей.

Лизинг – форма долгосрочной аренды, связанная с передачей  в пользовании имущества, кроме  природных объектов. 

Селинг – одна из разновидностей лизинга. Селинг представляет собой специфическую форму обязательства, регламентируемую договором имущественного займа и состоящую в передаче собственником своих прав по пользованию и распоряжению его имуществом селинг-компании за определенную плату. При этом собственник остается владельцем переданного имущества и может по требованию возвратить его.

Инжиниринг – это инженерно-консультационные услуги по созданию предприятий и  объектов. Инжиниринг является важным методом повышения эффективности  вложенного в объект капитала. Он рассматривается  как определенная форма экспорта услуг (передачи знаний, технологии, опыта).

Трансинг – способ вторичного получения доходов путем вложения в ценные бумаги прибыли, полученной от первоначального вложения капитала в предпринимательство. Трансинг – один из эффективных способов накопления капитала.

Франчайзинг – система передачи или продажи лицензий на технологию и товарный знак. Сущность франчайзинга заключена в том, что фирма, имеющая высокий имидж на рынке передает на определенных условиях неизвестной потребителям фирмы право, то есть лицензию на деятельность по своей технологии и под своим товарным знаком и получает за это определенную компенсацию (доход).

Эккаутинг – сфера предпринимательства, связанная со сбором и обработкой, классификацией, анализом и оформлением различных видов финансовой информации.

Бенчмаркинг – это способ изучения деятельности других хозяйствующих субъектов, в том числе своих конкурентов с целью использования их положительного опыта и достижений в собственной работе. По своей сути бенчмаркинг – маркетинговая и финансовая разведка. 
Спекулятивные операции.

Репорт – представляет собой срочную сделку, при которой  владелец ценных бумаг или валюты продает их банку на бирже с  обязательством последующего выкупа через  определенный срок по новой более  высокой цене. Разница между продажной  и покупной ценой составляет фактическую  плату за кредит. Эта разница также  называется «репорт». Репорт направлен  на повышение ценных бумаг и валюты.

Депорт представляет собой  срочную сделку, противоположную  репорту. Депорт заключается на бирже  в расчёте на понижение курса  ценных бумаг или валюты с целью  получения прибыли в виде курсовой разницы.

Операция с курсовыми разницами. На валютном счете хозяйствующего субъекта ведется в валюте и рублях, то есть в пересчете валюты на рубли по курсу ЦБ на день совершения операций. Итог за отчетный срок может быть положительным и отрицательным.

Своп – валютная операция по обмену между двумя субъектами обязательствами или активами с  целью улучшения их структуры, снижения рисков и затрат. Наиболее распространены валютный своп и процентный своп.

Валютный арбитраж – это  операция по купле-продаже валюты с  последующей обратной сделкой в  целях получения прибыли от разницы  валютных курсов. Валютный арбитраж бывает временной, пространственный, простой  и сложный.

Процентный арбитраж –  сделка, сочетающая в себе валютную (конверсионную) и депозитную операции, направленную на регулирование предприятиями  валютной структуры своих краткосрочных  активов и пассивов с целью  получения прибыли за счет разницы  в процентных ставках по различным  валютам.

Валютная спекуляция –  операция с целью получения прибыли  от изменения валютных курсов во времени  или на различных рынках, связанная  с преднамеренным принятием валютного  риска.

Лидз энд лэгз – это вид валютных операций, связанных с манипулированием сроками расчётов (ускорение или затягивание) с целью получения финансовых и других выгод. Лидз энд лэгз оформляется как договоренность сторон по контракту путем изменения сроков и условий платежа. Основными формами лидз энд лэгз являются:

1) Долгосрочная оплата  товаров и услуг или задержка  платежей;

2) Отсрочка (коммерческой  операции или ее оформление  в кредит;