Система управления рисками в предпринимательской деятельности

Содержание.

Введение…………………………………………………………………………………..3

  1. Риски как неотъемлемый элемент предпринимательской деятельности

    1.1 Предпринимательский риск: понятие и факторы его возникновения…………6

    1.2 Условия возникновения предпринимательского риска………………………..10

    1.3 Функции предпринимательских рисков…………………………………………11

   1.4 Классификация предпринимательских рисков…………………………………..13

       1.4.1 Политический риск

       1.4.2 Технический риск.

       1.4.3 Производственный риск.

       1.4.4 Коммерческий риск.

       1.4.5 Финансовый риск.

       1.4.6. Отраслевой риск.

       1.4.7 Инновационный риск.

2. Прогнозирование  и оценка предпринимательских  рисков

   2.1 Источники выявления риска………………………………………………………….24

  2.2 Методы оценки предпринимательского риска………………………………………27

3. Система  управления рисками в предпринимательской  деятельности 

   3.1. Задачи и процесс управления рисками………………………………………………28

   3.2 Способы снижения степени предпринимательского риска………………………….30

Заключение……………………………………………………………………………………37

Список  литературы……………………………………………………………………………38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

      Даже  в самых благоприятных экономических  условиях для любого предприятия  всегда сохраняется возможность  наступления кризисных явлений. Такая возможность ассоциируется  с риском. Риск присущ любой сфере  человеческой деятельности, что связано  с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход  принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения  намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности  товарно-денежных отношений, конкуренции  участников хозяйственного оборота. Поэтому  с возникновением и развитием  капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое  внимание исследованию проблем риска  в предпринимательской деятельности.

      Опыт развития всех стран показывает, что игнорирование или недооценка  хозяйственного риска при разработке  тактики и стратегии экономической  политики, принятии конкретных решений  неизбежно сдерживает развитие  общества, научно-технического прогресса,  обрекает экономическую систему  на застой.

     С экономическими рисками предприниматель  сталкивается на разных этапах  своей деятельности, и, естественно,  причин возникновения конкретной  рисковой ситуации может быть  много. Обычно под причиной  возникновения подразумевается  какое-то условие, вызывающее  неопределенность исхода ситуации. Для риска такими источниками  являются: непосредственно хозяйственная  деятельность, деятельность самого  предпринимателя, недостаток информации  о состоянии внешней среды,  оказывающей влияние на результат  предпринимательской деятельности.

              Нужно помнить, что средой существования  предпринимателей является рынок,  без предпринимательской деятельности  невозможно существование современной  рыночной экономики. 

Как правило, понимание  экономического риска в деятельности хозяйствующего субъекта связано, прежде всего, с потенциальной или реальной возможностью возникновения потерь. В соответствии с причиной потерь экономические риски могут подразделяются на группы:

1. вероятные  потери в результате негативного  действия на активы фирмы стихийных  бедствий (огня, воды, землетрясений,  ураганов и т. п.);

2. вероятные  потери в результате преступных  действий;

3. вероятные  потери вследствие принятия неблагоприятного  законодательства для фирмы (потери  связаны с прямым изъятием  собственности либо с невозможностью  взыскать возмещение с виновника  из-за несовершенства законодательства);

4. вероятные  потери в результате угрозы  собственности третьих лиц, что  приводит к вынужденному прекращению  деятельности основного поставщика  или потребителя; потери вследствие  смерти или недееспособности  ключевых работников фирмы либо  основного собственника фирмы  (что связано с трудностью подбора

квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности). В отличие от статистического риска динамический риск несет в себе либо потери, либо прибыль для фирмы. Поэтому их можно назвать

«спекулятивными». Кроме того, динамические риски, ведущие  к убыткам для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш  для общества в целом. Поэтому  динамические риски являются трудноуправляемыми.

         Таким образом, можно сделать вывод, что риск составляет объективно неизбежный элемент принятия

любого хозяйственного решения в силу того, что неопределенность – неизбежная характеристика условий  хозяйствования. В экономической  литературе часто не делается различий между понятиями «риск» и «неопределенность». Их следует разграничивать.

       Можно с уверенностью сказать: неопределенность и риск в предпринимательской деятельности играют очень важную роль, заключая в себе противоречие между планируемым и действительным, т. е. источник развития предпринимательской деятельности. Предпринимательский риск имеет объективную основу из-за неопределенности внешней среды по отношению к фирме. Внешняя среда включает в себя объективные экономические, социальные и политические условия, в рамках которых фирма осуществляет свою деятельность и к динамике которых она вынуждена приспосабливаться.

       Неопределенность ситуации предопределяется тем, что она зависит от множества переменных, контрагентов и лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Сказывается также и отсутствие четкости в определении целей, критериев и показателей их оценки (сдвиги в общественных потребностях и потребительском спросе, появление технических и технологических  новшеств, изменение конъюнктуры рынка, непредсказуемые природные явления).

      Значительный рост числа убыточных предприятий позволяет сделать вывод о том, что не учитывать фактор риска в предпринимательской деятельности нельзя, без этого сложным является получение адекватных реальным условиям результатов деятельности. Создать эффективный механизм функционирования предприятия на основе концепции безрискового хозяйствования невозможно.

      В настоящее время проблема риска  в предпринимательской деятельности особо актуальна, ведь в условиях современной российской  экономики  с все более и более устанавливающейся  экономической средой в предпринимательскую  деятельность вносятся дополнительные элементы неопределенности, что расширяет  зоны рисковых ситуаций. В этих условиях возникают неясность и неуверенность  в получении ожидаемого конечного  результата, а, следовательно, возрастает и степень предпринимательского риска.

      В работе, рассматривается сущность предпринимательского риска, виды риска, которые могут  возникать при проведении предпринимательской  деятельности, и способы, с помощью  которых данные риски можно преодолеть.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Риски как неотъемлемый элемент предпринимательской деятельности
    1. Предпринимательский риск: понятие и факторы его возникновения.

         Начинающему предпринимателю необходимо  знать, что результатом его  деятельности может быть либо  прибыль, либо убытки. Неопределенность  вызвана тем, что новичок в  бизнесе не располагает полной  и достоверной информацией о  своих возможностях, текущих трудностях  данной деятельности, трудностях, которые  могут возникнуть в будущем. 

       Очевидно, что в предпринимательстве  всегда присутствует элемент  риска. Предприниматель, выбирая  направление деятельности, свой  бизнес, чаще всего основывается  либо на интуиции, либо на советах  друзей. Это приводит к крайностям.

       Предельные решения, сопряженные  с риском, - это перестраховка  или авантюризм: первое сводит  риск к нулю, второе означает  максимально возможный риск Они  одинаково неприемлемы: при перестраховке  не достигается возможный эффект, при авантюре весьма вероятны  убытки из-за срыва, вызванного  чрезмерным риском. Предприниматель  должен сознательно выбирать  рациональную стратегию своих  действий: либо идти на риск, сознавая, что он может потерять или  получить, либо отказаться от  рискованного дела.

        Для того чтобы осознанно принимать  решения, необходимо знать, чем  рискуешь (разновидности риска), каковы  факторы риска и причины его  вызывающие. Основными последствиями  рисков являются:

         1) несвоевременное получение прибыли;  неполучение прибыли в ожидаемых  размерах;

    2) потеря  взноса в уставный капитал; 

    3) потеря  всего капитала, вложенного в  дело;

    4) потеря  всего состояния; 

    5) моральный  ущерб; 

    6) физический  ущерб (насилие, рэкет).

      Факторами риска являются нехватка стартового капитала, недостаточный объем оборотного капитала, срыв поставок сырья (по срокам и ценам), низкое качество, высокая себестоимость продукции, экономическая и политическая нестабильность в обществе.

     Очевидно, что в зависимости от  содержания предпринимательской  идеи, практики ее реализации, экономической  и политической стабильности  в обществе результат предпринимательской  деятельности будет различен.

     В зависимости от вероятности  отрицательного результата можно  оценивать степень риска предпринимательской  идеи. Причины риска имеются на  всех этапах предпринимательской  деятельности: при выборе предпринимательской  идеи, создании производства, использовании  прибыли. 

                                                                                                                          Таблица 1.

Причины и факторы риска в предпринимательской  деятельности.    

Причины неудач Личностные  факторы риска Внешние факторы  риска
1.Неправильный 

выбор предпринимательской 

идеи

 Переоценены личные

возможности и знания,

ожидаемая

конкурентоспособность товаров

 и  услуг

 Недооценены внешние  условия (конкуренты, экономическая  ситуация и т.д.)
2.Чрезмерные

затраты на создание производства

 Неэффективное руководство, неправильное организационное  решение, принимаемое в ходе строительства  и технического оснащения Изменение цен  на строительные материалы, ресурсы, технику  и производственные нужды
3. Низкая

эффективность производства

 Неэффективное производство (низкий технический и  организационный уровень,

низкая культура производства)

 Изменение стоимости  сырья, материалов, полуфабрикатов и  электроэнергии
4. Низкий  уровень сбыта Неэффективное руководство (неудачная реклама, неэффективный  маркетинг) Усиление конкуренции,

изменение спроса, неправильно выбранный канал  сбыта

5. Нерационально  используемая прибыль Недостаточные вложения в

 развитие  производства,

маркетинг, ноу-хау

 Увеличение  налогов на прибыль

          

     Риски вызваны тем, что, выбирая  предпринимательскую идею, рассчитывая  получить определенную прибыль,  разрабатывая концепцию реализации  идеи, бизнесмен базируется на  своих знаниях и представлениях, которые могут быть неточными  или неправильными.              Кроме того, условия, в которых  он предполагал действовать, могут  измениться. При разработке бизнес-плана  целесообразно разработать раздел "план риска". Значение раздела  состоит в оценке опасности  того, что цели, поставленные в  плане, могут быть полностью  или частично не достигнуты. Оценка  проводится по стадиям проекта  - подготовительной, стадиям строительства  и функционирования. После оценки  степени риска разрабатывается  перечень мер, позволяющих его  уменьшить.

   До сих пор не сложилось  однозначного толкования сущности  предпринимательских рисков даже  в зарубежной экономической литературе  из-за сложности самого понятия,  использования его для обозначения других экономических понятий, недостаточного теоретического изучения этого явления в отечественной экономике, игнорирования его в российском хозяйственном законодательстве. В то же время следует отметить, что крайне редко дается определение хозяйственного риска, раскрываются его виды, показываются факторы, способствующие его возникновению, и т.д.

         Хозяйственный риск - это способ  ведения хозяйства в непредвиденных  условиях (обстоятельствах), при котором  создаются благодаря особым способностям  предпринимателя возможности и  необходимость предотвращать, уменьшать  неблагоприятное воздействие стохастических  условий и получать в этих  условиях предпринимательский доход. 

        Хозяйственный риск - это категория  воспроизводства в рыночной экономике.  Он связан с каждым этапом, элементом, звеном хозяйственной  деятельности, начиная от создания  условий производства (закупки сырья,  материалов, оборудования, найма рабочей  силы) и кончая производством  товаров и услуг и их реализацией. 

           Предприниматель должен очень  хорошо ориентироваться в окружающей  среде, знать цены, следить за  новыми разработками, анализировать  спрос и предложение на различных  рынках, не допускать производственных  сбоев и т.д. Несоблюдение этих  и многих других правил может  привести к неоправданному ущербу.

         В общем виде можно выделить  два основных определения сущности  экономического риска. 

        Первое состоит в том, что  риск рассматривается в виде  возможного ущерба (финансовых, материальных  и иных потерь) от реализации  принятого решения. 

        Второе - в том, что риск рассматривается  с точки зрения возможной удачи,  получения дохода или прибыли  от реализации решения. В целом  эти определения базируются на  классической и неоклассической  теории рисков.

         Необходимо различать более широкое  понятие общего риска и частное  понятие экономического (предпринимательского) риска. 

         Экономический риск проявляется  при принятии хозяйственных решений  в условиях неопределенности  и представляет совокупность  экономических, политических, экологических,  моральных и других последствий,  которые могут произойти в  результате осуществления этого  решения. 

      Для раскрытия содержания экономического риска обычно используют термины "ситуация риска" и "осознание риска". Каждый индивидуум в процессе хозяйственной деятельности сталкивается с ситуациями, которые не имеют однозначного решения. Неопределенная ситуация требует выбора нескольких решений, имеющих различную вероятность осуществления.

         Таким образом, необходимость  принятия одного из нескольких  решений в неопределенной обстановке  обозначается понятием "ситуация  риска". Если индивидуум при  этом понимает, что он столкнулся  с ситуацией риска, то факт  такого понимания обозначает  понятие осознания риска. Осознание  подобной ситуации позволяет  разрешить неопределенность путем  принятия одного из вариантов  решений. 

        Понятие экономического риска  включает не только наличие  рисковой ситуации и ее осознание,  но и принятие решения на  основе количественного и качественного  анализа риска.

         Таким образом, сущность предпринимательского  риска предполагает принятие  решений, отвечающих критериям  оценки риска. 

       Наиболее удачным определением  предпринимательского риска является  его трактовка как деятельности  субъектов хозяйственной жизни,  связанной с преодолением неопределенности  в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется  возможность оценить вероятности  достижения желаемого результата, неудачи и отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых альтернативах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Условия возникновения предпринимательского риска.

       Многие решения в предпринимательской  деятельности приходиться принимать  в условиях неопределенности, когда  необходимо выбирать направление  действий из нескольких возможных  вариантов, осуществление которых  сложно предсказать. Если риски  не учитывается в хозяйственном  плане, тогда они становиться  источником с одной стороны,  убытков, а с другой – прибылей. Можно выбирать решения, содержащие  меньше риска, но при этом  меньше будет и получаемая  прибыль. 

                                        График 1. Зависимость прибыли от оценки риска.

             Из графика 1  видно, что нулевой риск обеспечивает самый низкий доход (0; П1 ), а при самом высоком риске Р = Р2 прибыль имеет наиболее высокое значение П = П3 (П3 > П2 > П1). Устранить неопределенность будущего в предпринимательской деятельности невозможно, так как она является элементом объективной действительности. Риск присущ предпринимательству и является неотъемлемой частью его экономической жизни.                     Принципиальное решение о принятии рискового проекта зависит для предпринимателя, принимающего решение, от его предпочтений между ожидаемой доходностью (рентабельностью) вкладываемых в этот проект средств и их надежностью, которая в свою очередь понимается как нерискованность, вероятность получения доходов. Указанные предпочтения предпринимателя обычно отражаются в так называемой карте его предпочтений между ожидаемой коммерческой эффективностью вложенных средств, то есть доходностью, рентабельностью и их риском. Эта карта предполагает также учет нескольких уровней полезности для предпринимателя.

                        График 2. Карта предпочтений рисков

      Кривые  на карте предпочтений имеют положительный  наклон. Изображенные на рисунке кривые носят название «кривых равных предпочтений»  или «кривые безразличия», так  как каждая из них отражает своими точками равнопредпочтимые для  предпринимателя при данном уровне его удовлетворенности пары ожидаемой  эффективности и рискованности  решения. Приемлемых уровней удовлетворенности (полезности) может быть несколько. На приведенном рисунке их три, из них наиболее низкий из всех приемлемых уровень F1, наиболее высокий F3. Уровень F1 ниже, чем уровень F2 , так при одной и той же ожидаемой доходности решения в первом случае (для F1) величина риска R3 больше, чем риск R1 во втором случае (для F3). Сочетание же ожидаемой рентабельности решения и его рискованности, отвечающее одной из точек кривой равных предпочтений для уровня F3, оказывается тогда за счет более высокой ожидаемой доходности вложений в данное решение (хотя и при большем риске) более привлекательным для предпринимателя, соответствует более высокому уровню полезности для него. Карта предпочтений  предпринимателя должна быть построена для него либо им самим, либо с помощью сторонних экспертов построена эмпирически, то есть на основе обработки данных анализа решений, которые принимались ранее.

1.3 Функции предпринимательских  рисков.

        Как и любая экономическая  категория, предпринимательские  риски выражают свою сущность  в функциях. Наиболее общепринятыми  считаются четыре функции: регулирующая, защитная, аналитическая, инновационная.

          1. Регулирующая функция рисков имеет два аспекта - негативный и позитивный. Негативный аспект состоит в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к волюнтаризму, крайним проявлением которого является авантюризм. Эта разновидность риска объективно содержит значительную вероятность невозможности достижения цели при реализации решения. Действие негативного аспекта регулирующей функции риска выступает в качестве дестабилизирующего фактора в хозяйственной практике.

      Позитивный аспект данной функции  риска выполняет роль своеобразного  катализатора при принятии экономических  решений. Практически этот аспект  проявляется в деятельности инновационных  банков, инвестиционных фондов, особенно  венчурных (рисковых) фирм классического  западного типа.

         2. Защитная функция риска также имеет два аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Первый аспект объективно связан с тем, что для страхования рисков отдельные индивидуумы и хозяйственные организации вынуждены создавать средства защиты от негативных явлений, стихийных бедствий и т.д. в форме страховых (резервных) фондов, фондов риска, финансовых резервов предприятий. Основное содержание социально-правового аспекта защитной функции риска состоит в необходимости обеспечения права на хозяйственный риск и закрепления его в законодательном порядке как категории правомерности экономического риска.

       Такая категория права предусмотрена  в хозяйственном законодательстве  большинства зарубежных стран  и регламентирует экономические  гарантии, исключающие в случае  неуспеха наказание работника,  пошедшего на обоснованный риск. Эти гарантии вообще рассматриваются  как необходимое условие для  предпринимателя на обоснованный  риск.

          3.Аналитическая функция риска связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов решений, в связи с чем предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные м наименее рисковые. В зависимости от конкретного содержания ситуации риска альтернативность обладает различной степенью сложности и разрешается различными способами. В простых ситуациях, например, при заключении договора поставки сырья, предприниматель опирается, как правило, на интуицию и прошлый опыт. Но при оптимальном решении той или иной сложной производственной задачи, например, принятии решения о вложении инвестиций, необходимо использовать специальные методы анализа.

        4. Инновационную функцию предпринимательский риск выполняет, стимулируя поиск нетрадиционных решений проблем, стоящих перед предпринимателем. Большинства фирм, компаний добиваются успеха, становятся конкурентоспособными на основе инновационной экономической деятельности, связанной с риском.

       Рассматривая функции предпринимательского  риска, следует еще раз подчеркнуть,  что, несмотря на значительный  потенциал потерь, который несет  в себе риск, он является и источником возможной прибыли. Поэтому основная задача предпринимателя не отказ от риска вообще, а выборы решений, связанных с риском на основе объективных критериев, а именно: до каких пределов может действовать предприниматель, идя на риск.

         В определенной степени чувствительность  к риску у предпринимательской  фирмы, имеющей большой капитал  или выпускающей многономенклатурную  продукцию, будет ниже, чем у  небольшой фирмы. Но, с другой  стороны, небольшая коммерческая  организация является более гибкой  и мобильной при изменении  рыночной ситуации.

        В российском законодательстве понятие правомерности экономического риска и необходимые в этом случае гарантии пока отсутствуют, что сдерживает применение обоснованных рисковых решений в хозяйственной практике, а также размывает границы ответственности за последствия решений, принятых в результате бесхозяйственности и некомпетентности руководителей. 

    1.4 Классификация предпринимательских  рисков.

      Сложность классификации предпринимательских  рисков заключается в их многообразии. Видовое разнообразие рисков очень  велико - от пожаров и стихийных  бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.

      При определении основных понятий в  области классификации предпринимательских  рисков различают собственно предпринимательские  риски и систему предпринимательских  рисков. Последнее понятие гораздо  шире: помимо собственно предпринимательских  рисков рассматриваются вопросы  менеджмента рисками, страхования  предпринимательских рисков, распределения  риска по субъектам, изменения рисковых условий и др.

      Собственно предпринимательские  риски делятся на риски на  национальном уровне (в пределах  экономики одной страны) и на  международные риски (затрагивающие  экономику разных стран).