Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Системы социального страхования в рыночной экономике

Введение

Современная рыночная экономика создает адекватную систему социальной защиты населения, важнейшим звеном которой является социальное страхование.

Становление новой модели социальной защиты должно обеспечивать преемственность в социальной политике и соблюдение принципов общественной солидарности и социальной справедливости.

К задачам социального страхования относятся: формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает системы обязательного государственного социального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечение надежной социальной защиты населения страны.

В России обязательное государственное социальное страхование представлено тремя внебюджетными фондами:

- пенсионным;

- обязательного медицинского страхования;

- социального страхования.

В формировании и использовании этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соответствуют принципам формирования и использования страховых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность отчислений, плановое расходование средств, отсутствие персонификации накоплений и др. По экономической сущности эти фонды не являются страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.

1.1. Понятие системы социального страхования.

В странах с социально ориентированной экономикой серьезное внимание уделяется политике социальной защиты населения, главными составляющими которой являются социальное страхование и социальная помощь. Проблема эта была обозначена и в принятой в 1948 году Генеральной Ассамблеей ООН Декларации о правах человека, закрепившей права каждого на защиту при помощи социального страхования.

Социальное страхование – это разработанная и реализуемая государством система поддержки нетрудоспособных и престарелых граждан за счет средств государственного страхового фонда и частных либо коллективных страховых фондов. Иными словами, социальное страхование представляет собой систему сложившихся отношений, способ перераспределения национального дохода, при котором лица, не участвующие в общественном труде, получают содержание из специальных фондов. Источниками формирования фондов социального страхования являются государственные дотации, а также страховые взносы, которые уплачивают трудящиеся граждане и работодатели.

Если перевести все вышесказанное в практическую плоскость, - можно дать более простую формулировку социальному страхованию, представив его упорядоченной системой денежных пособий: по нетрудоспособности, по безработице, по беременности и родам; пенсий по инвалидности, по старости, по случаю потери кормильца. Социальное страхование идет рука об руку с социальной защитой населения, которая представляет собой систему конкретных шагов и мер организационного, экономического, правового характера, имеющих своей целью поддержку самых уязвимых слоев населения.

Социальное страхование – необходимая поддержка государства.

Наша повседневная жизнь полна самых разных социальных рисков, и любой гражданин не может быть уверенным в том, что в какой-то момент не окажется нетрудоспособным и не попадет из-за этого в тяжелое материальное положение. Такие вещи, как известно, происходят довольно часто и имеют под собой объективные причины: профессиональное заболевание, несчастный случай на производстве, утрата заработка из-за временной нетрудоспособности или потеря самой работы. Социальное страхование рассчитано в первую очередь на занятую часть населения и им же финансируется.

Виды социального страхования. В настоящее время в России существует 5 видов государственных пенсий:

- 4 трудовых:

- по старости;

- по инвалидности;

- по случаю потери кормильца;

- пенсия за выслугу лет;

- и социальная пенсия - лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.

Социальные пособия гражданам в 2009 году

Федеральным законом “О внесении изменений в статью 1 Федерального закона “О минимальном размере оплаты труда” от 24.06.2008 №91-ФЗ установлен минимальный размер оплаты труда в сумме 4330 рублей в месяц.¹

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, как и пособие по беременности и родам женщинам, уволенным в связи с ликвидацией предприятий, учреждений, организаций в течение 12 месяцев, предшествующих дню признания их в установленном порядке безработными, составляет 359,7 рубля. Единовременное пособие при рождении ребёнка равно 9592,03 рубля.

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком для работающих составляет 40 процентов от среднего заработка за последние 12 календарных месяцев, предшествовавших месяцу наступления отпуска по уходу за ребенком, минимальная и максимальная сумма выплат – не менее 1798,51 рубля по уходу за первым ребенком и 3597,01 рубля по уходу за вторым и последующими детьми, а максимальный размер пособия - 7194,03 рубля в месяц. Для неработающих размер пособия по уходу за ребенком составляет 1798,51 рубля по уходу за первым ребенком и 3597,01 рубля по уходу за вторым и последующими детьми.

С 1.01.2009 в соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона “О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов” устанавливаются: максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности (за исключением пособия по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием) – 18720 рублей за полный календарный месяц. Максимальный размер пособия по беременности и родам – 25390 рублей за полный календарный месяц.²

Максимальный размер ежемесячной страховой выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляет 43 230 рублей. Максимальная сумма, из которой исчисляется размер единовременной страховой выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний равна 56 200 рублей.

Федеральным законом “О внесении изменений в статьи 9 и 10 Федерального закона “О погребении и похоронном деле” с 1 января 2009 года размер социального пособия на погребение и стоимость услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению, не должен превышать 4000 рублей (ранее - 1000 рублей). В последующем данное пособие будет индексироваться исходя из прогнозируемого уровня инфляции.

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учёт в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности (до 12 недель); пособие по беременности и родам; единовременное пособие при рождении ребёнка; ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачиваются полностью за счет средств обязательного социального страхования, а не за счет средств работодателя.

При недостаточности средств на выплату этих пособий работодатель обязан своевременно обращаться в филиал регионального отделения ФСС РФ, где он зарегистрирован в качестве страхователя, за выделением средств на цели обязательного социального страхования.

1.2. Необходимость системы социального страхования

Обязательное социальное страхование – часть государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам. Обязательное социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

К основным принципам обязательного социального страхования относятся:

- устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;

- всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;

- государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

- государственное регулирование системы обязательного социального страхования;

- паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

- обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;

- ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

- обеспечение надзора и общественного контроля;

- автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

Страховщики – некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованные лица – граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

Различают следующие виды социальных страховых рисков:

- необходимость получения медицинской помощи;

- временная нетрудоспособность;

- трудовое увечье и профессиональное заболевание:

- материнство;

- инвалидность;

- наступление старости;

- потеря кормильца;

- признание безработным;

- смерть застрахованного лица или нетрудоспособность членов его семьи, находящихся на его иждивении.

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:

у страхователя-работодателя – по всем ведам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора;

у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;

у страховщика – с момента регистрации страхователя;

у застрахованных лиц – по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;

у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

Процесс управления системой обязательного социального страхования.

Обязательное социальное страхование проводят страховщики, создаваемые Правительством РФ, в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью. Страховщики осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования. Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год утверждаются федеральными законами. Они не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Средства бюджетов фондов обязательного социального страхования изъятию не подлежат.

Источники поступлений денежных средств в бюджеты обязательного социального страхования:

- дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства других бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

- штрафные санкции и пени;

- денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

- доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;

- другие поступления, не противоречащие законодательству РФ.

Расчетной базой для начисления страховых взносов являются выплаты заработной платы. Страхователи начисляют страховые взносы на оплату труда, начисленную по всем основаниям, и на другие источники доходов, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Виды выплат, на которые не начисляются страховые взносы, определяются Правительством РФ. Основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения застрахованному лицу является наступление документально подтвержденного страхового случая. Государственной гарантией устойчивости обязательного социального страхования является система дотаций из федерального бюджета. В частности, при нехватке денежных средств для обеспечения выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и других расходов предусматриваются дотации из федерального бюджета в размерах, позволяющих обеспечить установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования выплаты по обязательному социальному страхованию. Вложение временно свободных денежных средств обязательного социального страхования осуществляется только под обязательства Правительства РФ.³

2.1 Социально-экономическая сущность страхования, её принципы и роль в рыночной экономике

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию.

При командно-административной системе управления народным хозяйством в России, преобладающей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло занять подобающего места в экономике и общественных отношениях.

Развитие рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением - обеспечение защиты от природных катастроф (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) - страхование все в большей степени начинает обеспечивать защиту в случае убытков от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).

Страхование очень важное как для тех предприятий, которые уже давно функционируют, так и для новообразованных, или тех, что только организуются и еще не приобрели достаточный производственный потенциал и не создали личных резервных фондов. Страхование обеспечивает возмещение фактического убытка, обусловленного определенным событием. Наличие должного страхового соглашения дает возможность увереннее воспользоваться кредитом, чтобы соорудить или приобрести необходимые средства производства, пополнить товарную массу в торговой сети и т.п. Часто страхование оказывает содействие появлению и внедрению новой техники и технологий, научных разработок.

Предприятия и организации различных форм собственности, являющиеся страхователями, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, вызванного гибелью или повреждением основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации экономических (предпринимательских) рисков. Сегодня принято выделять два основных направления страхования этих рисков: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям

могут быть отнесены, к примеру потери от неполучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные потери - это упущенная выгода, банкротство предприятия и пр.

Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Равновесие долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложения страховых услуг. Постепенно формируется страховой рынок. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, страхование военнослужащих от несчастных случаев, КАСКО и др.).

В рыночной экономике страхование является, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход.

Страхование - важный фактор стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, оно создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

Человечество живёт и трудится в определённых условиях природной и социальной среды. В процессе своей жизнедеятельности оно постоянно сталкивается с различными стихийными силами природы, со случайными социальными явлениями.

Признаки страхования:

. чрезвычайность, что связывает страхование с определённой защитой общественного производства;

. замкнутость - когда раскладка ущерба между страхователями создана на том, что количество пострадавших всегда меньше общего числа застрахованных;

. возместимость ущерба, при котором чем больше охвачена страховщиком территория и количество застрахованных объектов, тем эффективнее перераспределение средств оплаты (максимального ущерба за минимальные взносы);

. возвратность внесённых платежей на определенной территории в среднем 5 лет.

Основные предпосылки страхования:

. наличие рискового сообщества - это установленное количество лиц, хозяйственных единиц подверженных одному и тому же риску. Лицо, входящее в рисковое сообщество является потенциальным страхователем для страховой компании;

. выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;

. страхуется только конкретный рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.

Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности:

. принцип эквивалентности оказывает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании. Для того, чтобы страховая компания не обанкротилась её доходы должны быть сбалансированы с расходами.

. принцип случайности - события от которых страхуются носят случайный и внезапный характер, в каждом конкретном случае не известно будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются преднамеренно осуществлённые действия (например, поджог).

Страхование - это система форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определённых событий в их жизни.⁴

2.2 Проблемы социального страхования в рыночной экономике

Любая социальная реформа разрабатывается в интересах определенных социальных групп, но осуществляется тем более успешно, чем больше людей в ней практически участвуют. Благосостояние каждого человека, его социальный капитал не сводятся только к уровню и даже к качеству жизни, оцениваемой в среднестатистических показателях. Они, скорее, определяются мерой доступности средств для достижения его жизненно важных целей. Именно этому должны способствовать социальные реформы в России, охватывающие весь комплекс направлений и средств взаимодействия человека с его природным, культурным и социальным окружением, что создаст условия для конкуренции и регулирования рынка в интересах всего населения, всех потребителей и производителей.

Углубление общественного разделения труда и развитие рыночных отношений нарушают непосредственную связь работника и его дохода с конкретным продуктом труда, с одной стороны, а с другой — разрушают традиционные формы материального обеспечения и социальной защиты за счет семейных и общинных форм ведения хозяйства и жизнеобеспечения.

Потеря средств к существованию в виде заработка может иметь целый ряд причин, основными из которых являются:

а) занятость в отмирающей отрасли производства или в отмирающей профессии, вследствие чего отсутствует спрос на данную рабочую силу;

б) утрата способности к труду вследствие болезни, несчастного случая, старости, инвалидности;

в) технологическая перестройка производства, отрасли, оставляющая работника за порогом предприятия в связи с повышением требований к уровню его образования;

г) экономический кризис в стране, кризис перепроизводства, вызывающий безработицу.

Наличие такого явления, как трудовой риск, обусловило возникновение социального страхования как особой формы социально-экономической защиты работника на этапе становления рыночной экономики.

Однако в задачи социального страхования входит не столько выплата денежных сумм и компенсаций, сколько создание правовых и экономических условий, стимулирующих стремление трудиться эффективно, что обеспечивает благосостояние и человека, и всего общества. Через социальное страхование защищаются трудовые права, осуществляются основные социальные гарантии населения в области трудовых доходов, особенно в периоды массовой безработицы.

Существующая в настоящее время в России система социального страхования справляется со стоящими перед ней задачами лишь частично. Государственные фонды социального страхования сегодня весьма маломощны и более или менее устойчиво действуют лишь в части обслуживания ограниченного круга государственных служащих. Работники же большинства сфер деятельности остаются практически незащищенными. Многие виды социальной защиты или неразвиты, или совсем отсутствуют. По существу нет защиты и от произвола при увольнении, и от последствий травматизма на производстве, когда у пострадавших нет почти никакой надежды пройти полный курс медицинской, социальной и профессиональной реабилитации.

Но самое главное — социальная защита не отвечает складывающимся условиям хозяйствования, и этим отчасти объясняются трудности становления рыночных отношений в стране.

Объективной предпосылкой создания системы социального страхования, отвечающей потребностям общественного развития, является осознание и государством, и предпринимателями, и работниками того факта, что отсутствие системы защиты может стать причиной дестабилизации общества. Однако осознание этого факта происходит очень трудно и нередко на фоне перманентного конфликта между основными субъектами общества.

В истории социальных завоеваний трудящихся в развитых странах прослеживается несколько этапов их упорной борьбы за свои права.

На первом этапе становления рабочего движения, борьбы трудящихся за свои права появились законы, регулирующие условия труда и найма. На втором этапе, тесно связанном с деятельностью профсоюзов, сфера применения страхования расширилась: увеличилось количество профессиональных групп трудящихся, охваченных страхованием, возросли уровень и продолжительность выплат пособий, участие предпринимателей и государства в системе страхования. На третьем этапе в сферу социального страхования были вовлечены и трудящиеся с непостоянной или неполной трудовой занятостью, а также работающие самостоятельно, и другие лица. Это означает, что общество осознало ответственность за неимущих членов, нуждами которых эта ответственность измеряется.

В западных странах фактически более ста лет действует трехсторонний принцип ответственности за социальную защиту граждан, за ее финансирование. Сторонами, участвующими в финансировании, являются каждый трудозанятый гражданин, работодатель и государство.

В нашей стране эта система развивалась с отставанием. Причем, если в начале века ее развитие шло в том же направлении, что и на Западе, то с 40-х годов она была передана профсоюзам и государственно. Система социального страхования, существовавшая в нашей стране, как уже говорилось, была приспособлена к условиям господства государственной собственности, а значит, давала государству монопольные права определять виды и условия страхования, размер страховых взносов, перераспределять страховые ресурсы между страхователями, отраслями и территориями.

В настоящее время произошли определенные изменения в политике государства. В Конституции РФ наряду с провозглашенными гарантиями социального соцобеспечения «поощряется добровольное социальное страхование». Изменения в социальном страховании будут происходить неизбежно и уже происходят. До сих пор не решен вопрос о соблюдении принципов социальной справедливости применительно к наемным работникам, не задействованы стимулы повышения качества работы, наблюдаются крайние проявления большой дифференциации и, в то же время, уравниловки в оплате труда, трудно идет процесс решения проблемы адресности помощи. Успех социальной защиты в нашей стране во многом будет зависеть от организации системы защиты, от соответствия ее структуры изменившимся условиям.

Переход к многоукладной экономике, развитие рыночных отношений, многообразие форм собственности обусловливают появление потребностей в создании принципиально иной модели социального страхования. Новые формы государственного устройства исключают излишнюю централизованность управления системой страхования, а децентрализация процесса распределения требует создания социальной защиты трудящихся на принципиально иной основе. Формы защиты и их организация различаются по видам, по особенностям и специфике, поскольку каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному проявляется в зависимости от того, какая категория трудящихся в него вовлечена.

Для того, чтобы социальное страхование определилось как социальный институт, необходим ряд предпосылок.

Первая — экономические условия, позволяющие государству и предпринимателям взять на себя расходы по социальной защите, и понимание ими того, что без такой защиты размеры материального урона, который понесет общество, будут гораздо большими, чем затраты на ее осуществление.

Вторая предпосылка имеет социальный характер. Она заключается в том, что общество сознательно относится к необходимости решения проблем социальной защиты трудящихся и их семей.

Третья предпосылка — массовое рабочее движение, организованное снизу (самоорганизация трудящихся в форме профсоюзов) и соединенное с движением сверху (законодательные меры), с целью решения проблем социальной защиты.

Таким образом, потребность в социальном страховании возникает на определенном этапе экономического и социального развития общества. Для становления и функционирования социального страхования необходима надежная система социальной и демографической статистики, поскольку социальное страхование основывается на количественной оценке и предварительном учете степени риска. Социальное страхование предусматривает несколько видов услуг: денежные выплаты, компенсации, лечение, реабилитацию, профилактику. Последние компоненты приобретают все большее значение в наше время и эффективность всей системы определяется именно ими.

Однако для нормального воспроизводства населения, трудового потенциала страны, недостаточно только социального страхования, которым охватывается преимущественно трудозанятое население, что ведет к ограничению круга людей, получающих поддержку. Должна быть хорошо развита система социальной защиты, которая включала бы еще один важный элемент — предоставление услуг и выплат в рамках социальной помощи. Только при эффективной работе этих двух форм социальной защиты и может быть достигнута цель, ради которой они создаются.

Но необходимо четко представлять, что социальные пособия, или вспомоществование, и социальное страхование это различные формы социальной защиты населения как труд обеспеченного, так и незанятого.