Собственный капитал банка. 2

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..3

РАЗДЕЛ 1. СОБСТВЕННЫЙ  КАПИТАЛ БАНКА…………………………..6

1.1. Понятие собственного  капитала……………………………………….….6

1.2. Функции собственного капитала………………………………………….8

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО « РУССКИЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ»………………………………………………………………..11

2.1. Общая характеристика  ООО «Русский Банк Сбережений»……….........11

2.2. Организационная структура коммерческого банка……………………..15

2.3. Характеристика  услуг, оказываемых юридическим  и физическим 

лицам……………………………………………………………………………20

РАЗДЕЛ 3. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА………………………………………………………………………….24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………..35

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………..40 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Банковская  система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

     Роль  банковской системы в экономической  жизни Украины тяжело переоценить. НБУ неуклонно обеспечивает стабильность национальной денежной единицы в  соответствии с разработанными Советом  НБУ основными положениями денежно-кредитной  политики, осуществление которых способствует экономическому и социальному развитию страны и обеспечивает ее экономическую независимость.

     Сформировавшиеся  в Украине рыночные отношения  побуждают к поиску новых подходов к усовершенствованию функционирования всей банковской системы. Реформирование банковской системы заключается в том, что бы банковская сфера не только полностью растущим экономическим и социальным потребностям государства и общества, а и шла на шаг впереди, стимулировала экономику к дальнейшему росту, увеличению темпов производства.

     Основой деятельности какого-либо банковского  учреждения является имеющиеся финансовые ресурсы, основными источниками  которых являются собственные средства. Собственный капитал банка играет важную роль как в начале функционирования банковского учреждения, так и в процессе его дальнейшей деятельности.

     Размер  капитала (собственных средств) банка  имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность  его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности.

     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Национальном банке Украине. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

     Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных средств. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

     Банковские  ресурсы - это основа основ деятельности любого банка, поскольку процессы создания ресурсов и предоставления займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значение проблем связанных с них эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важное, особенно для украинских коммерческих банков. Именно нашим, отечественным, коммерческим банкам чрезвычайно тяжело решать этот вопрос - формирование ресурсов банков, потому что украинская банковская система еще очень молодая, они только на начальном этапе своего развития.

     В работе использованы нормативно-правовые акты, учебная литература по дисциплине «Банковское дело», а также статьи из периодических экономических изданий, научные работы украинских и зарубежных авторов.

      ГЛАВА 1.СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА 

     1.1. Понятие собственного капитала 

     Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8—10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40—60 %.

     В коммерческих банках собственный капитал  имеет другое назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних это — обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то собственный капитал коммерческого банка служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и меньшей мерой — для финансового обеспечения своей оперативной деятельности.

     Размер  собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Одним из требований, которое выдвигает НБУ к коммерческим банкам, является повышение уровня капитализации, который содействует увеличению уровня финансовой стабильности и надежности банковской системы Украины в целом.[3,8]

     Собственный капитал коммерческих банков делится  на основной и дополнительный. Основной капитал банка – это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал – это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.

     Украинская  методика определения капитала банка  и расчета его достаточности вытекает из рекомендаций Базельского комитета (Приложение 2, 3). Согласно им капитал банка делится на:

     1) основной (капитал І уровня);

     2) дополнительный (капитал II уровня).

     Основной  капитал банка включает уплаченный и зарегистрированный уставный капитал и раскрытые резервы, которые созданы или увеличены за счет нераспределенной прибыли, надбавок к курсу акций и дополнительных взносов акционеров в капитал, общий фонд покрытия рисков, котороый создается под неопределенный риск при проведении банковских операций, за исключением убытков за текущий год и нематериальных активов.

     К дополнительному капиталу банка принадлежат:

     1) нераскрытые резервы (такие резервы  не отображаются в опубликованном  балансе банка);

     2) резервы переоценки;

     3) гибридные (долг/капитал) капитальные инструменты;

     4) субординированный долг.

     При этом дополнительный капитал не может  превышать 100 % основного капитала.

     Для определения размера регулятивного  капитала банка общий размер капитала І и II уровней дополнительно уменьшается  на балансовую стоимость таких активов, как:

     1)акции  и другие ценные бумаги с  нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу и инвестиции;

     2)инвестиции  в капитал учреждений в размере  10 и больше процентов их уставного  капитала и в дочерние учреждения;

     3)средства, которые вложены в другие банки на условиях субординования.[2,3,8,9] 

     1.2. Функции собственного капитала 

     Собственный капитал - это, во-первых, источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим  на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу).

     Собственный капитал банка выполняет такие функции:

     1)оперативную;

     2)регулирующую;

     3)защитную.

     Функция обеспечения оперативной деятельности имеет важное значение во время создания и на начальных этапах функционирования банка. В такие периоды за счет собственного капитала банка финансируется приобретения или аренда основных фондов, компьютерной и оргтехники, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банке, внедрение банковских технологий и систем связи.

     В дальнейшей деятельности банка функция  обеспечения оперативной деятельности становится второстепенной в отличие от предприятий сферы материального производства, где она остается главной на протяжении всего периода деятельности.

     Содержание регулирующей функции капитала заключается в том, что через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных составляющих надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков. Так, для определения обязательных экономических нормативов регулирования деятельности банков, установленных НБУ, показатели собственного капитала банка используются в десяти из тринадцати обязательных нормативов (кроме нормативов ликвидности). То есть величина капитала банка существенно влияет на объемы и направления проведения банковских операций. Собственный капитал коммерческого банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и общих предприятий.

     Суть  защитной функции заключается в  том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности. То есть капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разных банковских рисков.

     Эта функция включает гарантирование вкладов, защищая интересы вкладчиков в случае ликвидации или банкротства банка, а также обеспечивает функционирование банка в случае возникновения убытков от текущей деятельности, которые покрываются, как правило, за счет текущих прибылей. Защитная функция банковского капитала является главной на протяжении всего периода функционирования банка.[7,8]

           Нетяжело заметить, что защитные черты свойственны  всем указанным функциям. Таким образом, получается, что защитная функция  является общей чертой всего капитала банка. Следует отметить, что защитная функция собственного капитала изменяется под действием некоторых факторов:

     1)Экономического  и финансового положения страны  и стабильности денежной сферы;

     2)Развитие  в стране страхования депозитов  и займов;

     3)Стратегии  и тактики банка.

     Чем выше уровень развития в стране страхования  вкладов, депозитов и долговых операций, тем меньше требования к защитной функции и тем меньше может быть доля собственного капитала в пассивах банка. Чем строже банк придерживается требований к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньше требований ставится к защитной функции. Вместе с тем, чрезмерное увеличение ликвидных активов, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приводит к понижению доходности банка. В условиях экономической, финансовой и правовой нестабильности деятельность коммерческих банков сталкивается с дополнительным риском, который увеличивает требования к защитной функции собственного капитала.

     Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов.[7,8,10] 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО « РУССКИЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ» 

     2.1. Общая характеристика ООО «Русский  Банк Сбережений» 

       Объектом исследования является  ООО «Русский Банк Сбережений».  Фактический адрес: 357350,  г.Обнинск, ул.Советская , 148. Кредитная организация зарегистрирована Центральным Банком Российской Федерации 14 ноября 1990г. 11 ноября 2004г. Банк включен в реестр банков-участников системы страхования вкладов. 12 сентября 2006г. открыт дополнительный офис по адресу г.Обнинск, ул. Гагарина, 13. В ноябре 2006г. заключен Генеральный договор с Пенсионным Фондом о выплате пособий и пенсий, введены новые виды вкладов Пенсионный «До востребования» и Пенсионный «Накопительный».

     14 февраля 2007 изменилось полное название с «Коммерческий Банк «Предгорье» общество с ограниченной ответственностью» на «Русский Банк Сбережений (общество с ограниченной ответственностью)».

       В июле-августе 2007г. открылись  два дополнительных офиса Банка  по адресам: г.Обнинск, ул. Вокзальная, 8 и г.Обнинск, ул. Вокзальная, 35а, в которых будут осуществляться операции по приему платежей населения, операции по вкладам граждан, в том числе зачисление и выдача пенсий, а также срочные переводы по России и СНГ.

     На  основе финансовых результатов деятельности ООО «Русский Банк Сбережений» можно целесообразно оценить динамику банковских активов и пассивов за 2006-2008гг.

         На рисунке 2.1 показано ежемесячное  изменение валюты баланса кредитной  организации.

     Рис. 2.1. Изменение валюты баланса за 2006-2008гг. 

       Из рисунка видно, что валюта баланса на 01.01.2006г. составляла 58278 тыс. руб. В 2007г. она продолжает расти, но более быстрыми темпами, чем в прошлом году. Так, ее размер на 01.01.2008г. вырос на 7878 тыс. руб., составив 171052 тыс. руб. в сравнении с 2006г. 

       Произошли существенные изменения  и в активах банка. Динамика  изменения активов кредитной  организации приводится в таблице  2.1. 

     Таблица 2.1. Динамика активов ООО «Русский Банк Сбережений» 

     По  данным таблицы видно, что объем  чистых активов стабильно растет. Если на 01.01.2006г. их сумма составила 47847 тыс. руб., то на 01.01.2008она возросла до 164185 тыс. руб.

     Объем ликвидных активов также значительно  увеличился. На 01.01.2006г. их сумма составила 9436 тыс.руб., затем возросла на 13335 тыс. руб. и 01.01.2008г. составила 58106 тыс. руб. Это означает, что в кассах банка находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных денег с их счетов.

     Сумма работающих активов стабильно растет. Так, на 01.01.2006г. их объем равен 44062 тыс. руб., на 01.01.2007г. темп роста составил 125,3%, а 01.01.2008г. – 188,4%.

     На  рисунке 2.2 представлена динамика активов  банка.  

     Рис. 2.2. Динамика активов банка за 2006-2008гг. 

     Динамика  изменений пассивов банка приводится в таблице 2.2, по которой можно сделать ряд выводов. Величина собственного капитала составила на 01.01.2007г. 17570 тыс. руб., что на 27326 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2006г. и на 27326 меньше, чем на 01.01.2008г., что свидетельствует о стабильно увеличении средств его акционеров.

     Сумма депозитов физических и юридических  лиц, а также кредитных организаций  с каждым годом увеличивается, т.е. банк оправдывает свое сберегательное название.

Таблица 2.2. Динамика изменений пассивов кредитной  организации 

     На  рисунке 2.3  показана динамика пассивов ООО «Русский Банк Сбережений» за 2006- 2008гг. 

     Рис. 2.3. Динамика пассивов ООО «Русский Банк Сбережений» за 2006- 2008гг.

       В настоящее время Русский  Банк Сбережений – это современный,  динамично развивающийся универсальный  банк, предоставляющий своим клиентам полный перечень основных банковский услуг. 
 
 
 
 

     2.2. Организационная структура коммерческого  банка 

     Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры должен наилучшим образом соответствовать внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка.

     Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а, следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.

     Организационная структура коммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Поэтому вполне естественно, что в небольшом городе банк имеет одну структуру, а в крупном финансовом центре, таком, как Москва, - совершенно иную. Структура банка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка без отделений. Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру, кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, которая также может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десять назад. Так как движение - это жизнь, а банк можно представить неким сложным организмом, то здесь постоянно происходит изменение набора отделов и комитетов, состава руководящих органов в соответствии с требованиями работы банка, новыми задачами и целями банка и т.д. В то же время, несмотря на постоянные изменения, структура банка должна ориентироваться на некоторые основные принципы, которые позволяют достичь устойчивости и стабильности работы.

     Организационная структура банка определяется двумя  основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

     Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

     На  структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма  мобилизации собственного капитала банка (акционерная, паевая и т.д.) и  организационное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность). Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители.

     Организационная структура банка представлена следующим  образом: высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:

     - определение количественного состава  директоров;

     - увеличение уставного капитала;

     - образование исполнительного органа;

     - утверждение аудитора и др.

     Собрания  акционеров созываются ежегодно, не позднее  чем через месяц после составления  баланса банка за отчетный год. Для  общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля над работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров избирает Совет банка обычно со сроком полномочий до 5 лет. Члены совета из своего состава выбирают председателя совета банка и его заместителей. Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. Совет банка:

     -определяет  приоритетные направления деятельности  банка;

     - рассматривает проекты кредитных  и других планов банка; 

     - утверждает планы доходов и  расходов и прибыли банка;

     - рассматривает вопросы об открытии  и закрытии филиалов банка;

     - формирует состав Правления банка. 

     Руководство текущей деятельностью коммерческого  банка осуществляет Правление. Оно  несет ответственность перед  Общим собранием акционеров и  Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов. Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим.