Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Содержание договора финансирования под уступку денежного требования

Оглавление

Введение……………………………………………………………………...3

Глава 1. Общая характеристика договора финансирования под уступку денежного требования…………………………………………………………….4

1.1. Финансирования под уступку денежного требования в историческом ракурсе……..……………………………………………………...4

1.2. Понятие и отличительные черты договора финансирования под уступку денежного требования…………………………………………………..6

1.3. Виды договора финансирования под уступку денежного требования………………………………………………………………………..10

Глава 2. Содержание договора финансирования под уступку денежного требования………………………………………………………………………..13

2.1. Существенные условия договора финансирования под уступку денежного требования…………………………………………………………...13

2.2. Стороны договора финансирования под уступку денежного требования, их права и обязанности……………………………………………17

2.3. Ответственность сторон договора финансирования под уступку денежного требования.....………………………………………………………..20

Заключение………………………………………………………………….22

Список использованной литературы……………………………………...24

Введение

Актуальность темы предопределена тем, что финансирование под уступку денежного требования является для российских предпринимателей новым институтом договорного права, и поэтому в процессе его практического применения возникает немало вопросов и проблем.

В российском законодательстве данный вид отношений был впервые урегулированы на уровне закона только с принятием части второй Гражданского кодекса РФ, введенной в действие с 1 марта 1996 года.

Целью работы является исследование договора финансирования под уступку денежного требования в современных условиях, его содержание, проблемные моменты, а также ответственность сторон.

Для решения поставленной цели, необходимо последовательно решить ряд задач, а именно:

- раскрыть понятие и особенности договора финансирования под уступку денежного требования;

- исследовать стороны и содержание договора;

- охарактеризовать ответственность сторон договора финансирования под уступку денежного требования.

При написании работы использовались нормативно-правовые материалы и научная литература.

Законодательное регулирование договора финансирования под уступку денежного требования осуществляется посредством Гражданского кодекса РФ.

В качестве основополагающих источников в работе использовались учебники по гражданскому праву, статьи, посвященные финансированию под уступку денежного требования таких авторов как Харрасов В.Ф., Рудних С.Н., Кушнар И.В., Качер О.В., Богачева С.Ф., Андреева Л., Агафонова Н.,

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1.

Общая характеристика договора финансирования под уступку денежного требования

1.1. Финансирование под уступку денежного требования в историческом ракурсе

Вступившая в законную силу в 1996 г. вторая часть ГК РФ одержит нормы, направленные на регулирование как давно известных отечественной науке и практике, веками отработанных видов отношений и сделок, так и относительно новых, по поводу которых нет еще устоявшихся теоретических наработок и правореализационной практики. К последней категории относится и институт финансирования под уступку денежного требования. Первые упоминания о подобного рода сделках можно обнаружить еще в исторических исследованиях у вавилонян, халдеев, финикиян и римлян. В Средние века большие торговые дома Германии имели вои заморские представительства – фактории, которые возглавляли факторы (торговые посредники). Отдельные операции факторинга начали осуществляться в XVIIв. в Англии, где был создан Дом Факторов, который занимался коммерческими операциями по поставке продовольствия из британских колоний. Фактором назывался торговый посредник, который представлял интересы компании на незнакомом рынке. Поскольку фактор знал местные условия, торговые обычаи, законы данной страны, специфику чужого рынка, был ориентирован в отношении платежеспособности покупателей, в его обязанности входило представление на месте своего торгового дома. В 1889г. в Великобритании был принят специальный Закон о факторах. Однако бурное развитие факторинговой деятельности наблюдается лишь в Северной Америке во второй половине XIXв¹.

В России факторинговые операции имеют не очень длинную историю. Впервые они стали осуществляться с 1988 г. в качестве эксперимента ленинградским Промстройбанком и Жилсоцбанком, а с 1989г. факторинговые отделы или группы стали создаваться в других банковских учреждениях страны. Однако лишь ограниченное число банков имело в данной сфере реальные достижения. Первым нормативным актом, регулирующим рассматриваемые правоотношения, стало инструктивное письмо Государственного банка СССР от 12 декабря 1989 г. №252 «О порядке осуществления операции по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги». К настоящему времени можно утверждать, что нормативная база, регулирующая институт финансирования под уступку денежного требования, которая позволила бы российским предпринимателям и финансистам активно работать в сфере факторинга, до конца не создана. Так, широкое применение данного договора во внешнеторговой практике привело к разработке Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА) Конвенции о международном факторинге (Оттава, 28 мая 1988г.). Данная Конвенция Россией не ратифицирована и поэтому на территории нашей страны обязательной силы не имеет и может быть лишь рекомендована для применения, но, несмотря на это, положения, закрепленные в ней, используются законодателями многих стран в качестве основы при разработке специальных правовых норм, регулирующих данные отношения. Кроме этого, материалы Конвенции использовались и российским законодателем при принятии соответствующих норм главы 43 ГК РФ².

1.2. Понятие и отличительные черты договора финансирования под уступку денежного требования

С развитием рыночной экономики возникла необходимость в новых стимулирующих рыночные отношения, правовых инструментах. Одним из них является институт финансирования под уступку денежного требования (факторинг)³. Отношения, возникающие в связи с заключением такого договора, регулируются нормами главы 43 ГК РФ.

В современном международном понимании факторинг – это контракт, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

а) поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемые между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;

б) финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций: финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж; ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам; предъявление к оплате денежных требований; защита от неплатежеспособности должников;

в) должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования.

При этом в российском праве используется особый вид договора, который принято обозначать как договор финансирования под уступку денежного требования. Параллельное употребление терминов связано с тем, что понятие «факторинг» лежит в русле западной традиции, а второе определенно традицией российского права⁴. Поскольку не усматривается принципиального конфликта между данными терминами, то возможно использование обоих терминов на равных

Итак, по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование ( ст.824).

Как можно видеть из этого определения, договор факторинга является возмездным, он может быть как реальным, так и консесуальным.

В целом договор факторинга охватывает довольно широкий круг разнообразных отношений. Хотя юридическая сущность обязательства по данному договору составляет известная обязательственному праву уступка требования (цессия), отношения факторинга, сочетающего элементы договоров займа, кредита и договора возмездного оказания финансовых услуг, имеют гораздо более сложный и многогранный характер.

На отношения по договору факторинга распространяются как специальные правила, установленные гл. 43 части второй ГК РФ, так и общие положения об уступке требования, определенные статьями 388-390 части первой ГК РФ, в части, не противоречащей специальным предписаниям о данном договоре и существу возникающих на его основе обязательств.

В российском гражданском праве нет единого мнения о сущности договора финансирования под уступку денежного требования. Целесообразно рассмотреть различные позиции:

подход, акцентирующий экономическую сторону договора (Н. Агафонова, В.А. Белов, Д.А. Медведев, Е. Степаненко, Е.А.Суханов и др.). Приверженцы данного подхода, считают, что основной целью договора факторинга является финансирование кредитора фактором, причем финансированию присущи все основные признаки кредита, а именно: срочность, возмездность и возвратность;
подход, усматривающий представительские основы в договоре факторинга: «факторинг представляет собой посредническую деятельность»;
подход обеспечительного интереса (К.Р.Адамова, Ю.Р.Тямушкин и др.): основная цель договора факторинга – создание посредством уступки прав требования обеспечительного интереса, который бы позволил компенсировать фактору произведенные им на финансирование кредитора затраты;
подход, выделяющий уступку права требования в качестве квалифицирующего признака данного договора; ряд авторов при этом отождествляют договор цессии и факторинга, другие, не признавая самостоятельный характер цессии, допускают возможность ее осуществления на основе договора факторинга;
подход, основанный на теории равного обмена: основу договора факторинга составляет купля-продажа, где в качестве товара выступает денежное требование, уступаемое кредитором фактору, а в качестве встречного предоставления – денежные средства, предоставляемые фактором кредитору в качестве финансирования⁵.

Относительно цели договора факторинга существуют 2 различные точки зрения. Согласно первой из них целью договора является получение клиентом денежных средств в счет уступаемого им права требования. Другие авторы целью факторинга полагают оказание финансовых услуг.

Вопрос о цели факторинговых отношений носит прикладной характер – цель договора финансирования под уступку денежного требования определяет содержание встречного предоставления сторон. При этом в соответствии с одной позицией необходимо признавать встречным удовлетворением действия сторон, направленные на передачу (уступку) требования и финансирование клиента. С другой стороны, в качестве предоставления выступают услуга по финансированию и ее оплата. Следует согласиться с приверженцами второй точки зрения, т.к. основой договора является именно финансирование клиента финансовым агентом⁶.

В целом, для надлежащей квалификации договора финансирования под уступку денежного требования правоприменителям необходимо оценивать совокупность имеющихся признаков рассматриваемых договорных отношений, включая, безусловно, экономическую сущность и цели заключаемой сделки.

1.3. Виды договора финансирования под уступку денежного требования

Глава 43 ГК РФ позволяет конструировать договор финансирования под уступку денежного требования с использованием различных стандартных схем, известных мировой практике. Их можно назвать видами финансирования под уступку денежного требования.

Итак, договоры факторинга могут быть «безоборотными» и «оборотными». В первом случае фактор не имеет права предъявлять к клиенту требования об уступленного денежного требования, если должник клиента не оплатит долговое требование. Это стимулирует фактора по взысканию долгов. Но и при таком варианте фактор вправе предъявлять требование к клиенту, если уступленное денежное требование является недействительным (например, при отгрузке незаказанных товаров). Такое условие, как правило, предусматривается в договорах клиента с фактором в тех случаях, когда поставщик-клиент осуществляет поставку надежным покупателям с прочным финансовым положением. Напротив, при «оборотном» факторинге клиент несет ответственность за неисполнение должником уступленного требования, и фактор вправе предъявлять к клиенту требование в случае неоплаты его должником⁷.

По «набору» услуг различают полное факторинговое обслуживание и оказание отдельных услуг. Полное обслуживание включает финансирование поставок, ведение бухгалтерских счетов по денежным требованиям, являющимся предметом уступки, консультирование клиента, контроль за оплатой счетов, защиту от кредитных рисков и др.

К полному факторинговому обслуживанию прибегают в основном вновь создаваемые малые и средние предприятия. Такое универсальное обслуживание опытной факторинговой компанией позволяет ввести на предприятии эффективную систему финансового управления и управления рисками⁸.

Договоры факторинга могут различаться и по срокам финансирования. Так, стороны могут договориться об оплате переуступаемых денежных требований сразу после получения товаров покупателем либо их оплаты к определенному сроку с момента получения товаров независимо от оплаты товаров покупателем. Выплаты могут производиться по согласованному графику.

Факторинговые отношения могут быть как внутренними (фактор, клиент и его должник находятся в одной стране), так и международными.

Финансирование под уступку денежного требования традиционно может осуществляться в виде факторинга, форфейтинга, секьюритизации, проектного финансирования и рефинансирования.

Форфейтинг – финансовая операция, аналогичная факторингу. Она связана с куплей-продажей документарной (т.е. основанной на ценной бумаге) или недокументарной (т.е. основанной на любом обычном договоре) дебиторской задолженности без оборота (без права привлечь к которой эта дебиторская задолженность была приобретена.

При факторинге торговая дебиторская задолженность передается клиентом (цедентом, поставщиком) финансовому агенту (цессионарию, фактору) в обмен на предоставленные им денежные средства.

При секьюритизации ряд однородных прав требования передается контролируемой кредитором компании с единственной целью – выпуск ценных бумаг под залог указанной задолженности.

Проектное финансирование используется, как правило, для создания какого-либо рискового предприятия, когда у администратора проекта не хватает первоначального капитала.

Рефинансирование представляет собой реинвестирование, повторное или дополнительное вложение капитала в данной отрасли или стране за счет извлеченной прибыли.

Глава 2. Содержание договора финансирования под уступку денежного требования

2.1. Существенные условия договора финансирования под уступку денежного требования

Гражданское законодательство определяет содержание гражданско-правового договора, включая договор финансирования под уступку денежного требования, прежде всего через категорию существенных условий. По вопросу об определении существенных условий договора в научной литературе отсутствует единство мнений. Вместе с тем, его решение имеет принципиальное значение. Как отмечает В. Ветрянский, цель определения круга существенных условий состоит в том, чтобы ориентировать не только стороны договора на обязательное достижение соглашения по всем таким условиям, но и суды на признание незаключенными договоров, в которых отсутствуют какие-либо существенные условия⁹.

Как уже отмечалось выше, данный договор является как консенсуальным (если агент обязуется передать денежные средства), так и реальным (если передает); возмездным, взаимным.

Итак, предметом договора факторинга является денежное требование. ГК РФ (ст.826) различает два вида денежных требований, которые могут быть предметом уступки:

денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, т.е. уже существующая дебиторская задолженность, отраженная в бухгалтерских документах;
будущее денежное требование, т.е. право на получение денежных средств, которое возникает в будущем. Например, платежные обязательства контрагентов Клиента, вытекающие из уже заключенных договоров на поставку товаров, срок платежа за которые еще не наступил¹¹.

По договору финансирования под уступку денежного требования клиент передает финансовому агенту, как правило, не одно, а несколько требований. Это могут быть все требования к одному должнику, либо все требования, связанные с поставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг определенного вида, либо вообще все требования клиента.

Само название договора говорит о том, что уступаемое требование должно быть денежным. В случае уступки иного имущественного требования следует руководствоваться нормами гл. 24 ГК РФ о цессии¹²

Согласно п. 1 ст.432 ГК РФ предмет договора всегда является его существенным условием.

Еще одним условием данного договора является его цена.

Под ценой договора понимают иногда стоимость уступаемого требования клиента к должнику. Такое определение приемлемо, если договор финансирования под уступку денежного требования рассматривать как продажу имущественного права. Именно в этом контексте употребляется термин «цена» в п.1 ст. 831 ГК РФ. Если договор рассматривать в смысле главы 39 ГК РФ ценой договора будет вознаграждение, уплачиваемое клиентом своему финансовому агенту¹³.

Вознаграждение может быть выплачено сразу либо по частям, в зависимости от разного рода услуг, предоставляемых финансовым агентом, - за действия по взысканию долга, за кредитование (финансирование) клиента, за иные финансовые услуги. Размер вознаграждения зависит от ряда обстоятельств: срока коммерческого кредита, предоставляемого клиентом своему должнику (чем больше этот срок, тем выше риск неплатежа, который лежит на финансовом агенте), деловой репутации клиента и должника, общего количества должников (чем больше должников, тем меньше общий риск неплатежа). Вознаграждение устанавливается в процентах к сумме финансирования либо к сумме уступленных долгов.

Еще одним условием договора финансирования под уступку денежного требования является срок.

Срок не назван в законе в качестве существенного условия договора. Однако определение взаимоотношений сторон затруднительно без установления сроков исполнения их обязанностей по данному договору. Эти сроки определяются по соглашению сторон.

Форма договора финансирования под уступку денежного требования регулируется ст. 389 ГК РФ, которая устанавливает полное соответствие формы уступки денежного требования форме договора, из которого данное требование возникло.

Договор о факторинге предусматривает способ и размер вознаграждения финансового агента за предоставляемые им услуги. По существу речь идет о комиссии, размер которой определяется на основе суммы переданных долгов. Размер вознаграждений финансового агента исчисляется по-разному: в виде твердой суммы, процента от стоимости переданных требований, разницы между номинальной стоимостью требования, указанной в договоре, и его оценочной (рыночной) стоимостью.

Значит, договор о факторинге должен быть заключен в простой письменной форме.

Таким образом, условиями договора финансирования под уступку денежного требования являются условия о предмете, цене, сроке и форма данного договора.

Стороны договора финансирования под уступку денежного требования, их права и обязанности

Важным является вопрос о субъективном составе участников договора финансирования под уступку денежного требования.

В правоотношениях факторинга участвуют три стороны:

- финансовый агент - фактор (банк, или иная кредитная организация при наличии лицензии);

- клиент-кредитор – любое лицо (чаще всего коммерческая организация);

- должник – по уступаемому требованию (коммерческая организация.

По факторинговому договору финагент передает клиенту деньги в счет долга его партнера. При этом обязательство должно следовать из предоставления клиентом дебитору товаров, услуг или выполнения работ (ст.824 ГК РФ).

Содержание договора финансирования под уступку денежного требования составляют права и обязанности сторон договора.

Обязанности финансового агента по договору факторинга заключаются в следующем:

осуществить финансирование клиента путем передачи цены договора (денежных средств) в порядке, установленном в договоре;
принять у клиента необходимую документацию для ведения бухгалтерского учета операций клиента в специально оговоренных случаях;
предоставить клиенту иные финансовые услуги, связанные с денежными требованиями, которые являются предметом уступки (например, провести расчеты через корреспондентскую сеть финансового агента);
предоставить должнику (по его просьбе) в разумный срок доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если последний не выполнит этой обязанности, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним; возвратить должнику денежные средства, полученные во исполнение денежного требования, если финансовый агент не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником, к которым относится платеж, связанный с уступкой требования; предоставить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования¹⁴.

Финансовый агент имеет право получить с должника денежные средства, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором, после того, как это право возникло¹⁵.

Обязанности клиента по договору финансирования под уступку денежного требования:

уступить или обязаться уступить финансовому агенту денежное требование клиента к должнику, вытекающее из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг должнику (при этом происходит перемена лиц в обязательстве);
передать финансовому агенту документы, удостоверяющие право требования, и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования;
письменно уведомить должника о состоявшейся уступке денежного требования;
оплатить услуги финансового агента¹⁶.

Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, если:

он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту;
в уведомлении определено надлежащее исполнение денежного требования;
в уведомлении указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.

Должник вправе:

не исполнять денежное требование финансовому агенту, если клиент исполнил свою обязанность перед должником ненадлежащим образом;
если клиент осведомлен о ненадлежащем исполнении своего обязательства, уступка требования по этому обязательству будет недействительна.

Исполнение денежного требования должником финансовому агенту освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом.

Ответственность сторон по договору финансирования под уступку денежного требования

Нормами Гражданского кодекса предусмотрена ответственность сторон. Клиент отвечает перед финансовым агентом за действительность требования, но не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки (ст.827). Например, если клиент поставил своему должнику некачественный товар, требование по оплате такого товара будет недействительным. В случае его уступки клиент будет нести ответственность перед финансовым агентом за неисполнение этого требования. Если уступлено действительное требование, но должник оказался неплатежеспособным, клиент не отвечает за неисполнение данного требования¹⁷.

Нормы об ответственности клиента являются диспозитивными и могут быть изменены соглашением сторон. Договором финансирования под уступку денежного требования может быть предусмотрено, что клиент принимает на себя поручительство за должника перед финансовым агентом (ст. 390).

Перед должником клиент несет ответственность за нарушение соглашения о запрете уступки права требования (п. 2 ст. 828).

Клиент также несет ответственность перед должником в случаях, когда должник исполнил денежное требование финансовому агенту, а клиент не исполнил своего обязательства перед должником (п. 1 ст. 833). Эта ответственность вытекает из договора клиента с должником.

Во всех случаях ответственности клиента перед финансовым агентом либо перед должником клиент возмещает причиненные убытки (ст.15 ГК) и платит неустойку, если она предусмотрена договором.

Пункт 2 ст. 833 Кодекса устанавливает правило, согласно которому финансовый агент обязан возвратить должнику денежные средства, полученные во исполнение денежного требования, если финансовый агент не исполнил свое обязательство перед должником. Эту норму нельзя назвать мерой ответственности, так как финансовый агент не несет здесь дополнительных расходов, не предусмотренных договором.

Заключение

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст.824). Дополнительным условием данного договора может быть обязанность финансового агента вести для клиента бухгалтерский учет, а также предоставление иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. Этот договор позволяет клиенту ускорить получение денежных средств, а финансовому агенту – получать вознаграждение за оказываемую услугу. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту и в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).