Содержание и структура денежного оборота

МОСКОВСКИЙ  ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ 

Отделение при ГСИ

Специальность – 061100 «менеджмент организации»

                                                         Воронкова Виктория Александровна

                                                              2 курс очно-заочной формы обучения,

                     группа 214(1). 

Дисциплина  – Финансы, денежное обращение и кредит. 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

«Содержание и структура денежного  оборота» 
 

                                                          Научный руководитель:

                                                                    __________________________

                                                                    __________________________ 

Допустить к защите

«___»____________

_________________

Москва 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение            3

1. Понятие денежного оборота        4
2. Содержание денежного оборота              13
3. Структура денежного оборота              16

     3.1 Денежные потоки в экономике              16

     3.2 Спрос на деньги. Предложение  денег.             20

     3.3. Основные теории, характеризующие  роль денег в экономике        24

Заключение                  26

Список используемой литературы               29

ВВЕДЕНИЕ

    Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми  атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить  в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление  общественного продукта. Без их использования  не обходится ни один хозяйствующий  субъект. Каждый человек, так или  иначе, постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между  регионами и отраслями, между  предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения богатства  общества.

    Деньги  и кредит представляют собой сложные  организмы, они порождают сложные  экономические связи, способны как  облегчить обмен, так и создать  определенные преграды на пути движения продукта.

    Деньги, кредит, банки являются частью общей  экономической системы, поэтому  от эффективности их функционирования зависит результативность воспроизводства. Будучи частью общей, экономической системы, деньги, кредит и банки отображают закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолированно от состояния экономики в целом.

    Целью данной курсовой работы является изучение содержания и структуры денежного оборота в целом.

    Актуальность  данной курсовой работы очень велика, ведь ежедневно в нашей стране и во всем мире происходит огромное движение денежного оборота, как  наличного так и безналичного.

    В раскрытии темы своей курсовой работы я изложила три главы:

• В первой главе своей курсовой работы я описала денежный оборот и его подробное определение;
• Во второй главе своей работы я раскрыла содержание денежного оборота;
• В третьей главе своей работы я наиболее полно раскрыла структуру денежного оборота в целом, привела в пример таблицы и статистики.

В заключении своей курсовой работы я подвила итоги , и сделала выводы, о проделанной мной работы. 

1. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

    Денежное  обращение – это движение денег  во внутреннем экономическом обороте  страны, в системе внешнеэкономических  связей, в наличной и безналичной  форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной  основой денежного обращения  является товарное производство, где  товарный мир разделяется на два  вида товаров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а и также движение ссудного и фиктивного капиталов. Из процесса денежного обращения возможно вычленение понятия денежного оборота.

    Денежный  оборот – проявление сущности денег  в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают  влияние стадии производства и потребления. 
Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и соответственно денежных доходов населения, направленных на потребление. Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средств платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах. Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги и находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представляет собой денежное обращение. 
Денежный оборот. В России так же, как и в других странах, для обслуживания платежей используются не только наличные деньги, но и безналичные расчеты, которые в настоящее время являются преобладающими. Совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, при которых деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления, за определенный период времени составляет денежный оборот страны. Последний опосредует товарный и нетоварный обороты, а также перераспределительные операции. Согласно экономическому содержанию понятия денежного оборота можно выделить его составляющие и построить взаимосвязанную, внутренне субординированную структуру денежного оборота [3, с.76]. 
Денежный оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая определяется многообразием участников и разнообразием образующих его денежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных накоплений. Можно выделить несколько признаков классификации элементов, составляющих данную структуру: 
- по форме функционирующих денег – наличный и безналичный денежные обороты; 
- по субъектам экономической деятельности – оборот между хозяйствующими субъектами; оборот между хозяйствующими субъектами и населением; оборот между хозяйствующим субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы, а также финансовыми органами; 
- по субъектам кредитно-финансовой системы – оборот между коммерческими банками; оборот между Центральным и коммерческими банками; оборот между коммерческими банками и их клиентами. В своем единстве эти обороты образуют денежно-кредитный оборот. 
Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. 
Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами.

    Безналичное обращение – это движение стоимости  без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных  учреждений, зачет взаимных требований. Осуществляется безналичное обращение  с помощью чеков, векселей, кредитных  карточек и других кредитных инструментов.

    Между налично-денежным и безналичным  обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят  из одной сферы обращения в  другую, меняя форму наличных денежных знаков на безналичную, и наоборот. Поэтому безналичный оборот неотделим  от обращения наличных денег и  вместе с ним образует единый денежный оборот страны, в котором циркулируют  единые деньги одного наименования.

    Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком  классификации денежного оборота  следует использовать и другой признак  – характер отношений, которые обслуживает  та или иная части денежного оборота.

    В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части: денежно-расчетный оборот, который  обслуживает расчетные отношения  за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц; денежно-кредитный оборот, обслуживающий  кредитные отношения в хозяйстве; денежно-финансовый оборот, обслуживающий  финансовые отношения в хозяйстве.

    Можно классифицировать денежный оборот в  зависимости от субъектов, между  которыми двигаются деньги. По этому  признаку структура денежного оборота  будет такова: межбанковский оборот, банковский оборот, оборот между юридическими лицами, оборот между юридическими и физическими лицами, оборот между  физическими лицами. Функциональная структура денежного оборота  включает в себя денежные обороты  звеньев народного хозяйства  – сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы.

    Посредством денежного оборота в экономике  осуществляются перераспределительные  процессы. Последние подвержены государственному регулированию и во многом зависят  от макроэкономических факторов, монетарной политики и системы налогообложения. Фактически перераспределительные  процессы представляют собой движение денежных потоков, которые обслуживают  органы министерства финансов, налоговые  органы, коммерческие банки и расчетно-кассовые центры.

    Денежный  оборот, отражающий закономерности движения денег и товаров, непосредственно  связан с товарным обращением как  его материальной основой и с  движением денежной формы стоимости. Поэтому оборот денег в стране зависит главным образом от способности  банков удовлетворять требования на кредит и деньги, предъявляемые со стороны промышленности, торговли, сельского хозяйства и всех других секторов экономики.

    Денежный  оборот каждого сектора представляет собой относительно обособленную часть  всего денежного оборота и  одновременно связан с его другими  частями. Объективной основой и  центральным звеном функционирования всего денежного оборота является денежный оборот отраслей реального  сектора экономики, где особенно важно достижение необходимых соотношений  между доходами и расходами субъектов  хозяйствования. 
Правильная организация денежного оборота – условие эффективного управления экономикой.

    Денежный  оборот отражает как положительные  итоги процесса производства товаров  и услуг, так и его отрицательные  моменты. Практика хозяйствования доказала целесообразность концентрации управления денежным оборотом центральным банком, который является единым кредитным, эмиссионным, кассовым и расчетным  центром государства. Можно выделить следующие основные принципы организации денежного оборота:

    - все предприятия, организации  и учреждения обязаны хранить  денежные средства на счетах  в банке, проводить расчеты  через банк преимущественно в  безналичной форме;

    - банки должны обеспечивать ведение  счетов предприятий и организаций,  проведение по ним безналичных  и налично-денежных расчетов с  соответствующим контролем, прием  и хранение денежных сбережений  населения, выдачу их по первому  требованию вкладчиков в любой  форме

    - во внутрибанковском обороте  применяются только расчетные  документы установленной формы,  а во внебанковском обороте  – только государственные денежные  знаки.

    Денежный  оборот регулируется центральным банком. При этом регулирование денежного  обращения центральным банком может  быть направлено на любой из элементов  денежно-кредитного рынка: на объем  предложения денег в наличной и безналичной формах, величину спроса на кредит и его цену. Возможность  воздействия на предложение денег  обеспечивается совмещением в лице центрального банка субъекта денежной эмиссии в ее наличной и безналичной  формах и субъекта денежно-кредитного регулирования. При этом монополия  на эмиссию банкнот создает базу для контроля над наличной составляющей денежного обращения, а особая роль центрального банка в формировании кредитных ресурсов банковской системы  в целом – основу для определения  возможного объема банковских кредитов.

    Важно наряду с понятием денежного оборота  рассмотреть ряд тесно связанных  с ним понятий, которые позволили  бы дать развернутую характеристику движения денег и иных платежных средств в экономике. К таким понятиям относятся следующие: «платежный оборот», «денежно-платежный оборот», «денежное обращение». Покажем соотношение между этими понятиями. Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств, способных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа: наличных денег, т.е. законных средств платежа; денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными учреждениями, в качестве общепризнанных денег; принимаемых всеми или многими хозяйствующими субъектами при осуществлении хозяйственных сделок, иных инструментов (векселей, чеков, ценных бумаг) .

    Последние получили название «обращающихся инструментов». Они не являются деньгами в точном понимании этого термина, но могут  выполнять некоторые функции  денег. Очевидно, что основной характеристикой  таких инструментов является их способность  более или менее регулярно  замещать наличные и безналичные  деньги, т.е. участвовать в нескольких сделках в качестве средства обращения  и средства платежа, - их способность  к перемещению между хозяйствующими субъектами.

      Важным отличием обращающихся  инструментов является то, что  они имеют ограниченный срок  использования и не обладают  мгновенной ликвидностью, т.е. в  конечном итоге должны замещаться  деньгами.

    Поскольку в современной экономике функции  денег как средства платежа является преобладающей по сравнению с  функцией средства обращения, и эту  функцию в хозяйственном обороте  могут в определенных масштабах  выполнять обращающиеся инструменты, поскольку все чаще используется обобщающий термин «платежное средство». С середины XIX в. все более важную роль в платежном обороте начинают играть обращающиеся инструменты. Это  относится к банковским чекам, простым  и переводным векселям.

    Важно помнить: на заре своего возникновения  переводной вексель являлся средством  перевода денег между банками, находящимися в различных городах и даже странах. Удобство его использования  при транспортировке на дальние  расстояния по сравнению с перевозкой золота было очевидно.

    Надежные  векселя и чеки начинают обращаться наряду с деньгами. Это стало возможным  в связи с появлением индоссамента (надписи на обороте векселей или  именных ценных бумаг, свидетельствующие  о передаче их другому лицу). По замечанию  известного русского экономиста начала ХХ в. А.И.Новосельцева, благодаря индоссаменту вексель «поднялся на такую высоту, на которой могли стоять только денежные знаки», что позволяло именовать  их «купеческими деньгами».

    В современных условиях список платежных  инструментов стал значительно шире. Все они представляют собой документы, используемые в хозяйственном обороте  для обеспечения денежных платежей по сделкам и отражающие право  на получение денежного платежа.

    Способность обращающихся инструментов выступать  в роли платежного средства определяется двумя моментами. Во-первых, для обслуживания хозяйственного оборота в качестве платежного средства документ должен содержать определенные признаки. Одним  из самых важных моментов является содержащееся в документе указание на то, что платеж осуществляется в  пользу указанного в нем лица или  предъявителя, т.е. указание на возможность  передачи собственности. При этом титул  может передаваться путем вручения документа или передаточной надписью, которая делается на документе непосредственно  при его вручении.

    К важнейшим признакам обращающихся инструментов следует отнести следующие: в нем должны содержаться безусловный  приказ или обещание уплатить определенную сумму денег; оплата должна производиться  по требованию или на определенную дату. Указанные признаки инструментов делают их потенциально передаваемыми, но не могут превратить их в обязательные к приему для осуществления платежа  документы. Поэтому следует обратить внимание на такой момент: способность  выполнять функции платежного средства зависит от уверенности субъектов  хозяйственного оборота в том, что, принимая его в уплату, они смогут, в свою очередь, расплатиться этим инструментов по другой сделке или получить платеж деньгами в будущем.

    К основным типам обращающихся инструментов относят: простые векселя; переводные векселя, включая чеки; государственные  веселя; депозитные сертификаты с  правом переуступки; различные предъявительские ценные бумаги. В Великобритании к  обращающимся инструментам относят  также документы, имеющие более  сложную экономическую природу, - свидетельства на получение дивидендов и процентов. Они являются разновидностями  чеков, которые выписываются корпорацией  в пользу акционера для получения  дивидендов в банке, обслуживающем  корпорацию.

    Широкое хождение предъявительских ценных бумаг  вызвано тем, что банки охотно принимают их в качестве обеспечения  при выдаче кредитов, так как право  собственности по ним передается простым вручением, т.е. они переходят  в собственность кредитора без  сложных юридических формальностей.

    Важно отметить кредитное происхождение  большинства обращающихся инструментов. Они выпускаются в качестве свидетельства  об образовании долга и содержат обещание оплаты или приказ об оплате; юридически представляют собой «имущество в требованиях». Этим они очень  похожи на банкноты; носят погашаемый характер – в последнем акте своего обращения инструменты заменяются деньгами, иногда ценными бумагами или другими инструментами.

    Долевые предъявительские ценные бумаги реже выступают средствами осуществления  денежных платежей и полностью обращающимися  инструментами. Для этого необходимо, чтобы они активно обращались на рынке и были по своей природе  предъявительскими бумагами, способными предавать хозяйствующим субъектам  «простым вручением». Таким образом, к категории обращающихся инструментов относят платежные документы, находящиеся  в хозяйственном обороте, принимаемые  взамен денег и свободно переходящие  от одного экономического агента к  другому. Из сказанного ясно, что платежный  оборот выступает в качестве сложного структурного образования. Он включает в себя две составляющие: одну часть  оборота, в котором происходит движение обращающихся инструментов, и другую – движение наличных и безналичных  денег в качестве средства платежа. Вторая часть платежного оборота  получила название «денежно-платежный  оборот», включающий в свой состав оборот наличных денег – денежное обращение.

    Понятие «обращение» используется для характеристики движения наличных денег вместо близкого по значению термина «оборот». Такое  разграничение вызвано особенностями  движения наличных денег, которые, подобно  обращающимся инструментам, физически  передаются из рук в руки хозяйствующим  субъектами и поэтому участвуют  во многих седелках в неизменном виде.

    Центральное место, отведенное денежному обращению, очень хорошо характеризует соотношение  между приведенными понятиями, их «экономическую субординацию». Так, несмотря на то, что  в современных условиях денежное обращение по своим масштабам  значительно уступает безналичному денежному и платежному оборотам. В условиях гиперинфляции и особенно при наступлении кризисных ситуаций в экономике и банковской сфере  хозяйствующие субъекты и население  стремительно переходят к наличной форме платежей. Всеми средствами они стараются превратить безналичные деньги в наличные. Это же касается и платежного оборота.

    Обращающиеся  инструменты теряют свою привлекательность. По мере углубления кризиса процесс  вытеснения платежных средств идет дальше – происходит отказ от законных средств платежа в пользу более  надежных средств, таких, как иностранная  валюта и золото. В итоге простые  и исторически более древние  формы денег «торжествуют» .

    Сказанное подтверждает тезис о необходимости  внимательного отношения к организации  денежного обращения и контроля эмиссии наличных и безналичных  денег для защиты и обеспечения  устойчивости национальной валюты даже для стран с развитой рыночной экономикой. 

2. СОДЕРЖАНИЕ ДЕНЕЖНОГО  ОБОРОТА

    Обращение наличных денег обладает тремя основными  особенностями, определяющими в  конечном итоге характер его организации.

    1. Товарное обращение, т. е. оборот товаров и услуг, служащий основой для движения наличных денег. Поэтому денежные знаки неоднократно переходят из рук в руки и требуют защищенности и долговечности.

    2. В национальном обращении наличные  деньги в основном выполняют  две функции – попеременно  средства обращения и средства  платежа, т. е. меняют не только  хозяев, но и функции, а высокий  объем денежного обращения для  обслуживания сделок и платежей  требует регламентирования кассовых операций в масштабе всей экономики.

    3. Наличные деньги, находящиеся в  обращении, постоянно поступают  на счета в кредитные организации,  превращаясь в безналичные, а  затем снимаются со счетов  с целью выполнения наличных  платежей, что требует особого  порядка проведения кассовых  операций и установления контроля  со стороны центрального банка.

    К базовым категориям денежного обращения  относятся: денежная единица, денежная масса, денежная база, денежно-кредитная  политика и денежная система.

    Денежная  единица складывается в экономике исторически и законодательно в качестве национальной единицы измерения количества денег, цен товаров и услуг.

    Одной из основных целей Банка России, как отмечено в законе о ЦБ РФ, являются защита и обеспечение устойчивости рубля, включая его покупательную  способность и курс по отношению  к иностранным валютам.

    Для устранения или уменьшения негативных последствий снижения устойчивости денежной единицы проводят разнообразные  денежные реформы, в составе которых  применяют деноминацию и девальвацию.

    Деноминация – замена денежной единицы по определенному соотношению (например, 1000 : 1 в России в 1998 г.). Такие меры не способствуют существенному преобразованию денежной системы и имеют в основном техническое значение, облегчая и упрощая счет. Девальвация – снижение курса национальной валюты.

    Денежная  масса представляет собой сумму наличных и безналичных денежных средств, а также и других средств платежа. Денежная база – итог суммы наличных денег в обращении и в кассах коммерческих банков; средств в фонде обязательных резервов банков; остатков на корреспондентских счетах в Банке России.

    Величина  денежной массы более чем в  два раза превышает величину денежной базы, поэтому показатель денежной базы не характеризует массу денег  в обращении.

    Денежно-кредитная  политика – это совокупность денежно-кредитных инструментов (параметров денежной массы, норм резервов, уровня процентов, сроков кредита, ставок рефинансирования и т. д.) и институтов денежно-кредитного регулирования (центральный банк, министерство финансов и др.).

    Денежная  система – форма организации денежного обращения, имеющая исторический характер и изменяющаяся в соответствии с сущностью экономической системы и характера денежно-кредитной политики. Ее составной частью является национальная, относительно самостоятельная, валютная система.

    Достаточно  сложной конструкцией является денежное обращение, соединяющее основные сущностные характеристики денег, механизмы и способы использования денег в целях экономическому и социальному развитию страны.

    Налично-денежный оборот – это процесс непрерывного движения наличных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Он имеет большое значение, хотя составляет и меньшую часть всего денежного оборота, так как именно данный денежный оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Налично-денежный оборот (рис. 5.1) начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка.

    Наличные  деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков, откуда большая часть наличных денег выдается населению в виде заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и пр., а часть денег банки передают друг другу на платной основе.

    Рис. 5.1. Схема налично-денежного  оборота (РФ)

    В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота  для каждого предприятия устанавливаются  лимиты остатка наличных денег в их кассах, а деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий коммерческий банк. Аналогичное правило действует и для коммерческих банков, которые сдают излишние деньги в РКЦ. Расчетно-кассовый центр ЦБ переводит сверхлимитные деньги в резервные фонды, изымая их из обращения и завершая данный цикл кругооборота наличных денег.

3. Структура денежного оборота

3.1 Денежные  потоки в экономике

Сущность денег определяется их функциями. Деньги — это средство оплаты товаров и услуг, средство измерения, сохранения накопления) стоимости. Роль денег в экономике велика и многообразна. Для характеристики этой роли следует рассмотреть денежные потоки, существующие и национальной экономике. Для упрощения анализа возьмем несколько моделей экономики, постепенно усложняя их.

Модель  экономики № 1 — это простое  воспроизводство: потребляется все, что  производится, отсутствует расширение производства. Экономика представлена семейными хозяйствами и фирмами, производящими товары и услуги. Семейные хозяйства являются владельцами  экономических ресурсов, они поставляют их на рынок и получают плату в  виде доходов (прибыль, заработная плата, рента, арендная плата и т. п.), которые  в совокупности образуют национальный доход страны. Фирмы закупают ресурсы, вносят плату за них, организуют производство товаров и услуг и реализуют  свою продукцию на рынке. Выручка  от реализации товаров и услуг  идет полностью на возмещение издержек производства и реализации товаров  и услуг. Семейные хозяйства покупают товары и услуги по рыночным ценам. Круг замкнулся. В кругообороте прослеживаются два встречных потока: поток товаров  и поток денег. Причем стоимость  товаров и услуг измеряется определенным количеством денег. Эта зависимость  выражается уравнением обмена

MV = PQ,

где М  — масса денег в обращении;

V —  скорость обращения денег;

Р — уровень цен;

Q  объем  произведенных товаров и услуг.

Скорость  обращения денег зависит от многих факторов: технологии совершения платежей, частоты выплаты заработной платы, издержек удержания денег в качестве актива и др. В масштабе страны произведение PQ образует валовой внутренний продукт. Из уравнения обмена следует, что