Состав и основные признаки контрабанды

Министерство  образования Республики Беларусь

Белорусский государственный  университет

Юридический факультет

Кафедра уголовного права

Курсовая работа

Контрабанда

Выполнил:

студент 3 курса, 6 группы,

юридического факультета БГУ

специальности «Правоведение»

заочной формы обучения

Кривошей Денис Александрович

_________________

(подпись студента)

Научный руководитель:

Мороз Д. Г.

Минск

2010 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время любой субъект хозяйствования имеет возможность самостоятельно осуществлять экспортно-импортные операции с разрешения государства и при условии соблюдения действующего законодательства. Однако не все лица, перемещающие товары через таможенную границу Республики Беларусь, законно осуществляют свою деятельность.

Нарушение установленных  государством запретов и ограничений  на перемещение товаров, ценностей, иных предметов подрывает экономику страны (в первую очередь — интересы белорусских производителей), в некоторых случаях создает угрозу общественной безопасности и здоровью населения. В большинстве случаев контрабанда позволяет скрывать от налогообложения огромные доходы от указанной преступной деятельности, в результате чего государство ежегодно недосчитывается значительных сумм в виде таможенных пошлин и сборов, взимаемых с перемещаемых через таможенную границу предметов.

Также необходимо отметить, что мировой финансовый кризис, обусловивший резкое снижение деловой активности и объемов внешней торговли, в то же время спровоцировал всплеск нелегального трансграничного перемещения товаров.

В связи с актуальностью  вышеизложенных тезисов можно сформулировать цель курсовой работы: изучить контрабанду, как преступление против порядка осуществления экономической деятельности.

При этом ставятся следующие  задачи:

• рассмотреть понятие контрабанды и представить ее уголовно-правовую характеристику;
• раскрыть квалифицирующие признаки контрабанды;
• отграничить контрабанду от смежных преступлений.

Глава 1. Понятие и признаки контрабанды

Уголовное законодательство в сфере таможенного дела определяет несколько составов преступлений, среди  которых ведущее место занимает контрабанда.

Содержание и признаки данного преступления раскрыты в ч. 1 и 2 ст. 228 Уголовного Кодекса Республики Беларусь (далее УК), в соответствии с которыми контрабандой являются:

• перемещение в крупном размере через таможенную границу Республики Беларусь товаров и ценностей, запрещенных или ограниченных к такому перемещению, за исключением указанных в ч. 2 ст. 228 УК, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств идентификации, либо сопряженное с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием (ч. 1);
• перемещение через таможенную границу Республики Беларусь наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, его составных частей или компонентов, боеприпасов, ядерного, химического, биологического или других видов оружия массового поражения или его основных частей, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств идентификации, либо сопряженное с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием (ч. 2).

По УК контрабанда законодателем отнесена к преступлениям против порядка осуществления экономической деятельности. Связано это с тем, что при совершении контрабанды нарушение правил, регулирующих порядок перемещения товаров и ценностей через таможенную границу страны, затрагивает существенные интересы государства в сфере внешнеэкономической деятельности.

Под непосредственным объектом контрабанды следует понимать интересы государства в сфере внешнеэкономической деятельности, так как именно указанным общественным отношениям создается угроза причинения вреда при нарушении порядка осуществления внешнеэкономической деятельности со стороны отдельных граждан, должностных и иных лиц субъектов хозяйствования.

При совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.228 УК Республики Беларусь могут  затрагиваться различные общественные отношения. Так, при контрабанде огнестрельного оружия, боеприпасов, взрывных устройств создается угроза причинения вреда общественной безопасности и общественному порядку, при незаконном перемещении через таможенную границу наркотических средств, психотропных, ядовитых, отравляющих и иных веществ создается угроза причинения вреда здоровью населения.

Предмет контрабанды является обязательным признаком исследуемого состава  преступления. В настоящее время существует тенденция детальной регламентации перечня предметов контрабанды.

Действующее уголовное законодательство выделяет две группы предметов контрабанды, правовое положение которых является неоднозначным. Такое деление имеет большое значение для правильной квалификации содеянного, что, в свою очередь, позволяет отграничить контрабанду от сходных преступлений, а также правонарушений, влекущих за собой административную ответственность.

Первую группу составляют товары и ценности, запрещенные или ограниченные к перемещению через таможенную границу Республики Беларусь. Незаконное перемещение указанных предметов через таможенную границу Республики Беларусь влечет уголовную ответственность по ч. 1 ст.228 УК лишь при установлении крупного размера. В соответствии с примечанием к ст.228 УК Республики Беларусь, под крупным размером при контрабанде предметов второй группы понимаются случаи, когда стоимость перемещаемых одним лицом или группой лиц товаров и ценностей превышает в две тысячи раз размер базовой величины, установленный на день совершения преступления (Закон Республики Беларусь от 24 июня 2002 года №112-3 «О внесении изменения в УК Республики Беларусь и особенностях применения базовой величины в уголовных и административных отношениях»).

Уголовный закон не раскрывает перечень предметов первой группы. Во-первых, это сделало бы действующую статью уголовного закона громоздкой и неудобной при использовании. Во-вторых, перечень предметов второй группы необходимо составлять таким образом, чтобы при необходимости была возможность его уточнять и дополнять без внесения изменений и дополнений в УК. В связи с этим, перечень предметов контрабанды второй группы определяется подзаконными актами. Таким подзаконным нормативным актом, действующим в настоящее время, является Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 23 сентября 2008 г. №1397 «О некоторых вопросах порядка перемещения отдельных видов товаров через таможенную границу Республики Беларусь».

Данное постановление выделяет предметы, запрещенные только к вывозу, только к ввозу и одновременно к ввозу и вывозу. Аналогичным образом определены группы предметов, в отношении которых установлены ограничения к ввозу, вывозу и перемещению как таковому.

В соответствии со ст. 8 Таможенного Кодекса Республики Беларусь (далее ТК) товаром признается любое движимое имущество, а также иные перемещаемые вещи, приравненные к недвижимому имуществу в соответствии с законодательными актами.

ТК не раскрывает, что следует понимать под ценностями. Однако согласно ст. 1 Закона Республики Беларусь №226-З от 22.07.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным ценностям относятся:

• иностранная валюта;
• платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
• ценные бумаги в иностранной валюте;
• белорусские рубли;
• ценные бумаги в белорусских рублях.

На наш взгляд, под  ценностями следует понимать предметы, в первую очередь имеющие определенную значимость. Это могут быть предметы, представляющие культурную, историческую, научную, археологическую ценность и т.п.

В соответствии с вышеуказанным постановлением, к ввозу в республику запрещены отходы производства и потребления, которые не могут быть переработаны или использованы в Республике Беларусь.

К вывозу запрещены: дикорастущее лекарственное сырье, растения и  животные, относящиеся к видам, занесенным в Красную книгу Республики Беларусь, а также их части и дериваты (кроме культивируемых или выращенных в неволе), культурные ценности.

Хотя перечни указанных  предметов определяются соответствующими ведомственными нормативными актами, практика расследования и судебного рассмотрения уголовных дел о контрабанде свидетельствует о необходимости уяснения содержания отдельных положений указанных актов.

Наибольшую сложность  в оперативной и следственно-судебной практике представляет отнесение конкретных предметов к культурным ценностям.

Приказом Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 30 мая 1997 г. №168-ОД утверждена номенклатура культурных ценностей, запрещенных  к вывозу из страны. В нее вошли  ценности, включенные в Государственный список историко-культурных ценностей, представленные для включения в него, а также культурные ценности, составляющие музейный, библиотечный или архивный фонды Республики Беларусь.

Во всех случаях, когда  возникают сомнения в возможности  отнесения предмета к культурным ценностям, его следует направлять для проведения искусствоведческой экспертизы в соответствующее учреждение с целью установления соответствия критериям для отнесения к категории культурной ценности, ограниченной либо запрещенной к вывозу за пределы республики.

При ввозе установлены  ограничения в отношении радиоэлектронных средств с радиоизлучением и высокочастотных установок, алкогольных и табачных изделий, подлежащих маркировке акцизными марками, а также спирта. Алкогольные, табачные изделия и спирт являются наиболее распространенными предметами контрабанды первой группы, которые незаконно перемещаются в Беларусь либо следуют транзитом из Польши, Германии, Голландии, Бельгии в Россию, Узбекистан, Грузию, Казахстан.

В практике выявления  и пресечения контрабанды валюты иногда возникает вопрос в отношении определения суммы сокрытой иностранной валюты, ограниченной к вывозу за пределы Республики Беларусь.

Данный вопрос урегулирован Постановлением Национального банка Республики Беларусь, Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. «Об утверждении инструкции о порядке ввоза, вывоза и пересылки иностранной валюты, белорусских рублей, платежных документов в иностранной валюте, документарных ценных бумаг в белорусских рублях и иностранной валюте физическими лицами через таможенную границу Республики Беларусь».

Вторую группу составляют предметы, изъятые из свободного гражданского оборота ввиду их опасных свойств. В соответствии с ч.2 ст.228 УК, к  ним относятся: наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные, взрывчатые вещества, вооружение, взрывные устройства, огнестрельное оружие и боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения, а также материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения. Указанный перечень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Спецификой состава  преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 228 УК, является то, что преступным признается перемещение указанных предметов независимо от их размера.

Объективная сторона контрабанды характеризуется тем, что указанные выше предметы перемещаются через таможенную границу Республики Беларусь незаконно.

Правильное понимание объективной стороны совершаемого преступления позволяет не допускать встречающиеся в практической деятельности ошибки при квалификации, принимать правильное решение при поступлении информации, в том числе и оперативной.

В ст. 228 УК указаны четыре способа незаконного перемещения предметов контрабанды: помимо таможенного контроля, с сокрытием от такового, с обманным использованием документов или средств идентификации, а также перемещение, сопряженное с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием [7, с.52].

В связи с тем, что  способы незаконного перемещения  предметов совпадают с соответствующими деяниями, влекущими за собой административную ответственность, для уяснения их содержания следует обращаться к соответствующим статьям Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее КоАП).

Под перемещением товаров  и ценностей помимо таможенного  контроля следует понимать перемещение предметов «вне определенных мест или вне установленного времени производства таможенного оформления» (ст. 14.4 КоАП).

В соответствии со ст. 8 ТК, под таможенным контролем понимается совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства. К операциям таможенного контроля относятся: проверка документов и сведений, таможенный досмотр товаров и транспортных средств, устный опрос физических лиц, учет товаров и транспортных средств, осмотр территорий, иных мест, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, и другие операции. Предметы, находящиеся под таможенным контролем, могут быть перемещены через таможенную границу только при условии их таможенного оформления.

В связи с тем, что  таможенное оформление производится, как правило, в пунктах таможенного оформления соответствующими должностными лицами таможенных органов во время работы размещенного в этом пункте структурного подразделения таможенного органа, а в некоторых случаях – по просьбе заинтересованных лиц – в иных местах и в иное время, перемещение предметов нарушение указанных требований образует перемещение помимо таможенного контроля как способ совершения контрабанды.

Незаконным уголовный  закон признает также перемещение  предметов с сокрытием от таможенного  контроля. Под сокрытием, в соответствии со ст. 14.4 КоАП, понимается использование тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, а также придание одним товарам вида других, то есть именно физический способ сокрытия.

Тайник представляет собой тщательно замаскированное помещение, емкость, иное пространство, которое специально изготавливается для сокрытия в их товаров, местонахождение которых неизвестно другим лицам и его трудно обнаружить при внешнем обычном осмотре. Тайник может быть оборудован между стенками грузового контейнера, в колесе автомобиля, в двойном корпусе бензобака и так далее.

Постановление № 4 Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 17.06.1994 года с изменениями от 28.06.2002 года «О судебной практике по делам о контрабанде и об АТП» в п.14 определяет тайники, как любые хранилища (места), изготовленные (оборудованные, приспособленные) для сокрытия товаров, в том числе конструктивные полости, емкости и предметы на транспортных средствах, предварительно подвергавшиеся в этих же целях разборке, монтажу и т.д., независимо от их многофункционального предназначения. Если же изготовление (оборудование, приспособление) таких тайников проводилось специально для незаконного перемещения товаров через границу Республики Беларусь, то их необходимо относить к специально изготовленным.

В настоящее время  использование оборудованных или  приспособленных для сокрытия конструктивных емкостей, предметов, которые предварительно подвергались разборке, монтажу и т.п., является лишь одним из видов сокрытия предметов контрабанды от таможенного контроля.

В связи с этим перемещение  предметов способом, затрудняющим их обнаружение, означает совершение действий, в результате которых таможенное оформление невозможно ввиду отсутствия данных о наличии либо отсутствии указанных предметов, затрудненности доступа к ним и невозможности их визуального осмотра. Это может быть сокрытие товаров и ценностей в носимых в личных вещах, между вещами, перевозимыми в сумках, чемоданах, между листами записной книжки, использование естественных полостей человеческого тела, а также предметов одежды, обуви, багажа с целью сокрытия в них предметов контрабанды без внесения конструктивных изменений.

Сокрытием от таможенного  контроля является также придание одним  предметам вида других. Так, в некоторых случаях контрабанда может перемещаться под видом иной продукции, например спирт, может перемещаться под видом аммиачного раствора с добавлением химических реагентов, вследствие чего исчезает запах. Предметам бытового назначения может придаваться вид иных предметов, например огнестрельное оружие, может быть замаскировано под обычную шариковую ручку.

Незаконным признается также перемещение предметов  с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации. Средства идентификации представляют собой наложение пломб, печатей, нанесение цифровой, буквенной или иной маркировки, идентификационных знаков, проставление штампов, взятие проб и образцов, описание товаров и транспортных средств.

Под обманным использованием документов, необходимых в таможенных целях, следует понимать действия лиц, связанные с предоставлением таможенному органу в качестве оснований для перемещения товаров или иных ценностей заведомо поддельных или полученных незаконным путем документов либо документов, содержащих ложные сведения.

По сути дела речь идет о предоставлении в процессе осуществления  таможенного контроля в качестве основания для перемещения предъявленных  вещей поддельных документов (как полностью, так и частично) либо документов, которые были получены незаконным путем.

Обманное использование  документов или средств идентификации, в соответствии со ст. 14.4 КоАП, означает предоставление таможенному органу поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, документов, содержащих недостоверные сведения, документов, относящихся к другим товарам, а также использование поддельного средства идентификации либо подлинного, но относящегося к другим товарам и ценностям.

От обманного использования  таможенных и иных документов следует отличать недекларирование либо заведомо недостоверное декларирование.

В соответствии со ст. 14.4 КоАП, под недекларированием либо заведомо недостоверным декларированием понимается незаявление в установленной письменной, устной или иной форме сведений либо заявление недостоверных сведений о товарах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Таким образом, речь идет о случаях, когда лицо преднамеренно искажает сведения о фактах, необходимых для  таможенного контроля путем сообщения несоответствующих действительности сведений о перемещаемых вещах, либо не сообщает сведения о фактах, которые имеют существенное значение при производстве таможенного контроля.

Порядок декларирования, т.е. порядок  заявления точных и достоверных  сведений о перемещаемых предметах, целях их перемещения, перечень сведений, подлежащих заявлению при таможенном оформлении, устанавливается Государственным таможенным комитетом Республики Беларусь. Для предметов, запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную границу, установлена обязательная письменная форма декларирования. В связи с этим важно уяснить, с какого момента сообщение ложных сведений в процессе декларирования либо недекларирование будет рассматриваться как оконченное деяние.

Под таможенной декларацией как основным документом, отражающим процесс декларирования, понимается письменное заявление установленной формы, содержащее точные сведения о предъявляемых вещах и относящихся к ним фактам. Заверенная надлежащим образом таможенная декларация является официальным документом, имеющим юридическое значение. В связи с этим сам факт внесения ложных сведений в таможенную декларацию следует рассматривать лишь как предварительную преступную деятельность, причем не исключается возможность добровольного отказа от заявленных сведений. Только после скрепления ее личной номерной печатью и подписью указанный документ имеет юридическую силу [8, с.24].

В то же время вызывают сомнение факты  привлечения к ответственности  при обнаружении незадекларированных иностранными гражданами предметов в случае отсутствия таможенной декларации на понятном для них языке. В таких случаях ее заполнение осуществляется, как правило, со слов иных лиц, но установить, все ли пункты полностью были прочитаны гражданину, практически невозможно.

Четкое уяснение смысла термина  «перемещение» позволяет правильно  определить момент окончания преступления. Под перемещением в уголовном  праве понимается фактическое незаконное перемещение предметов контрабанды через таможенную границу.

Под перемещением в соответствии с п. 1.2, 1.3, 1.18 ст.8 ТК следует понимать совершение действий, в результате которых товары прибыли на таможенную территорию либо убыли с таможенной территории Республики Беларусь любым способом.

Контрабанда сконструирована законодателем в качестве преступления с формальным составом. Уголовную ответственность влечет за собой само деяние, независимо от наступивших последствий. Понимание перемещения как совершения различного рода действий, свидетельствующих о намерении вывезти предметы за пределы таможенной территории, практически исключает возможность добровольного отказа от совершения преступления и означает, что при вывозе товаров и ценностей контрабанда должна признаваться преступлением с усеченным составом. Однако одно и то же деяние как обязательный признак состава контрабанды не может трактоваться по-разному применительно к направленности действий (ввоз, вывоз либо транзитное перемещение товаров и ценностей через таможенную границу Беларуси).

Более того, если отождествлять момент окончания преступления с моментом подачи субъектом таможенной декларации, то в данном случае исключается возможность добровольного отказа от преступления. Институт добровольного отказа от преступления предусмотрен ст.15 УК. Согласно ч. 1 ст.15 УК, «добровольным отказом от преступления признается прекращение лицом приготовительных действий либо прекращение действия или бездействия, непосредственно направленных на совершение преступления, если лицо сознавало возможность доведения преступления до конца». Следовательно, если лицо после подачи таможенной декларации и до окончания проведения обязательного устного опроса, проводимого сотрудником таможенного органа, заявит о наличии у него предметов контрабанды, данный факт следует рассматривать как добровольный отказ от преступления на стадии покушения. В соответствии с положениями, закрепленными в ч. 2 ст.15 УК «деяние, в отношении которого осуществлен добровольный отказ, не влечет уголовной ответственности. Лицо, добровольно отказавшееся от доведения преступления до конца, подлежит уголовной ответственности лишь в том случае, если фактически совершенное им деяние содержит признаки иного преступления».

Таким образом, при ввозе  на таможенную территорию предметов  контрабанды имеет место оконченное преступление, в то время как обнаружение  контрабанды при попытке вывоза товаров и ценностей за пределы таможенной территории следует рассматривать как покушение на преступление.

Также следует отметить, что таможенная граница не всегда совпадает с местом осуществления таможенного оформления, которое может быть на некотором расстоянии от нее. Так, например, место расположения ПТО «Гудогай» — на расстоянии примерно 9 км от таможенной границы, которая совпадает с Государственной границей Республики Беларусь.

Таким образом, момент окончания преступления зависит от того, имело место фактическое незаконное перемещение предметов контрабанды через таможенную границу Беларуси или нет. На определение момента окончания содеянного не влияет способ совершения контрабанды, а также место расположения пункта таможенного оформления по отношению к таможенной границе. Так, при перемещении предметов контрабанды помимо таможенного контроля, с сокрытием от него, с обманным использованием документов или средств идентификации, а также при перемещении, сопряженном с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием, преступление будет считаться оконченным с момента фактического перемещения предметов через таможенную границу одним из указанных способов.

Несмотря на то, что контрабанда  относится к преступлениям с  формальным составом, тем не менее, при ее совершении возможны все стадии совершения преступления. Приготовление к преступлению является уголовно наказуемой стадией предварительной преступной деятельности. Этим приготовление к контрабанде отличается от намерения совершить контрабанду, при котором в устной или письменной форме высказывается желание совершить преступление без последующей реализации в виде практических действий. С учетом этого умышленное создание условий для совершения преступления следует квалифицировать как приготовление к контрабанде. Отсутствие такой квалификации, скорее всего, связано с уголовно-процессуальными аспектами доказывания, а не с отсутствием самой стадии преступления.

В случае ввоза в Республику Беларусь предметов фактическое перемещение  их через таможенную границу, как  правило, уже происходит, и незаконное перемещение предметов контрабанды  первой или второй группы следует рассматривать как оконченное преступление. При вывозе контрабанды за пределы таможенной территории фактическое пересечение таможенной границы еще не происходит, налицо лишь попытка незаконного перемещения предметов. Такие деяния должны рассматриваться как покушение на контрабанду.