Состав трудовых ресурсов и коэффициент их эффективного использования

Министерство образования  и науки Красноярского края

краевое государственное  бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального  образования                                          

(среднее специальное  учебное заведение)

«Канский технологический колледж»

 

 

 

Специальность 080144 «Экономика и бухгалтерский учет

(по отраслям)»

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

Тема: «Состав  трудовых ресурсов организации , показатели их эффективного использования»

 

Пояснительная записка

 

 

 

Выполнил:

Студент группы БУ-22

В.В Грачев

Проверил:

И.В. Моор


 

Канск 2012

 

Содержание

 

 

    Введение

    
 

1

Состав трудовых ресурсов организации, показатели их эффективного использования.

8

  

1.1

Персонал организации : понятие и классификация

8

  

1.2

Планирование численности  персонала

8

  
 

2

Планирование объёма производства продукции на предприятии

10

  

2.1

Планирование объёма производства продукции

10

  

2.2

Планирование объема реализованной  продукции в целом по предприятию  с разбивкой по кварталам

12

  

2.3

Планирование объема реализации продукции в целом по предприятию  по ассортиментной группе

13

  

2.4

Расчет затрат на производство продукции

15

  

2.5

Расчет выручки от продажи  продукции

16

  

2.6

Расчет объема производства продукции

17

  
 

3

Планирование труда и  заработной платы на предприятии

19

  

3.1

План рабочего времени  одного рабочего в год

19

  

3.2

Планирование фонда заработной платы основным рабочим

20

  

3.3

Планирование фонда заработной платы вспомогательным рабочим

22

  

3.4

Планирование фонда заработной платы административно-управленческого  персонала и специалистов

23

  

3.5

Расчёт основных показателей  по труду

25

  

3.6

Планирование движения кадров

26

  

3.7

Расчет выработки и  трудоемкости продукции

27

  
 

4

Планирование основных средств предприятия

30

  

4.1

Планирование состава  и структуры основных средств

30

  

4.2

Планирование движения и  технического состояния основных средств (фондов)

31

  

4.3

Планирование показателей  эффективности использования основных фондов

33

  
 

5

Оценка эффективности  использования оборотных средств

35

  

5.1

Планирование показателей  эффективности использования оборотных  средств

35

  

5.2

Планирование потребности  в оборотных средствах

36

  

5.3

Расчет среднего остатка  оборотных средств и уровня рентабельности

37

  

6

Составление калькуляции затрат

40

  

6.1

Составление калькуляции  затрат на производство и реализацию продукции

40

  

6.2

Составление сметы затрат

41

  

7

Планирование прибыли  и рентабельности

45

  

7.1

Планирование валовой  прибыли от реализации продукции

45

  

7.2

Расчет прибыли рентабельности от продажи продукции

46

  

7.3

Расчет чистой прибыли  предприятия

47

  

7.4

Планирование направления  распределения чистой прибыли

48

  

7.5

Расчёт рентабельности предприятия

49

  

   Заключение

  

51

   Список использованной  литературы

  

55


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


ВВЕДЕНИЕ

 

Тема курсовой работы: «Состав  трудовых ресурсов организации, показатели их эффективного использования».

Цели:

  • систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений по дисциплине;
  • углубление теоретических знаний в соответствии с заданной темой;
  • формирование умений применять теоретические знания при решении поставленных вопросов;
  • формирование умений использовать справочную, нормативную и правовую документацию;
  • развивать творческую инициативу, самостоятельность, ответственность и организованность;
  • подготовка к итоговой государственной аттестации.

Задачи:

1. Экономическое значение и пути повышения производительности труда.

2. Планирование объёма производства продукции на предприятии.

3. Планирование труда и заработной платы на предприятии.

4. Планирование основных средств  предприятия.

5. Оценка эффективности использования оборотных средств.

6. Состав калькуляции затрат.

7. Планирование прибыли и рентабельности.

Производительность труда  является одним из важнейших показателей  эффективности общественного производства, что является актуальным в новых  условиях хозяйствования. Применение этого показателя позволяет оценить  эффективность труда, как отдельного работника, так и коллектива в  целом. Производительность в широком  понимании – это умственная склонность человека к постоянному поиску возможности  усовершенствования того, что существует. Оно основано на уверенности в  том, что человек может работать лучше с каждым днем. Производительность труда является показателем экономического роста, то есть показателем, обеспечивающим рост реального продукта и дохода.

 Благодаря развитию  производительных сил общество  сокращает общественно необходимые  затраты труда на изготовление  различных продуктов, предназначенные  для личного или общественного  потребления. По мере накопления  людьми опыта, знаний, овладения  ими и их использования, происходит  последовательное повышение производительности  труда.

Мной открыто предприятие: Общество с ограниченной ответственностью «Витязь», которое действует на основании  Устава, Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Предприятие является юридическим  лицом, имеет свой баланс, расчетный счет, печать, штампы, собственный товарный знак предприятия.

Основной целью деятельности  ООО «Витязь» является получение максимальной прибыли посредством удовлетворения материальных и социальных потребностей предприятий и населения.


Предприятие ООО « Витязь»  расположено в  отдельно стоящем  здании, по адресу: г. Новосибирск, ул. Мира, 19. Телефон: 545-56-25, факс (383)545-56-25.

Режим работы данного предприятия  ежедневно с 9.00 до 20.00 часов, без перерыва на обед.

Предприятие специализируется на производстве алкогольной продукции, ассортимент которых включает в  себя: Водка, коньяк, ликёр, ром, виски, пиво

Основными поставщиками являются:

1. ООО «Абсент-интро», г.Москва, ул. Ленина, 8. Тел.: 369-15-26;

2. ООО «Текил», г. Астрахань, ул. Некрасова, 17. Тел. 459-29-13, факс: (391) 333-13-14.

Выручка от реализации товаров  составила 70467,68 тыс. руб. 

 

    1.  Состав трудовых ресурсов организации, показатели их эффективного использования.

1.1 Понятие трудовых ресурсов и их классификация

Трудовые ресурсы - это часть населения страны, обладающая физическим развитием, умственными способностями и знаниями, необходимыми для занятия общественно-полезным трудом. 
 
          Размеры трудовых ресурсов зависят от численности населения, режима его воспроизводства, состава по полу и возрасту. Основную часть трудовых ресурсов страны составляет ее население в трудоспособном возрасте, а также подростки и лица пенсионного возраста, способные трудиться. Выделяют еще другую категорию - людей, реально участвующих в материальном производстве или непроизводственной сфере, -экономически активное население.

Персонал предприятия — это совокупность физических лиц, состоящих с предприятием как с юридическим лицом в отношениях, регулируемых договором о найме.

Для выполнения договорных обязательств по производству продукции (работ или услуг) на промышленных предприятиях необходимо определение  потребности как всего персонала  основной деятельности (промышленно-производственного  персонала), так к рабочих по профессиям, квалификации и разрядам.

Промышленно-производственный персонал предприятия включает всех работников, занятых непосредственно в производстве и обслуживании на данном предприятии

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 планирование  численности персонала


       Не включаются в списочную численность работники, принятые на работу по совместительству из других организаций; выполнявшие работу по договорам гражданско-правового характера; направленные на работу в другую организацию, если за ними не сохраняется заработная плата; подавшие заявление об увольнении и прекратившие работу, а также собственники данной организации и учащиеся учебных заведений, присланные для прохождения практики (если они не получают заработную плату).

Средняя численность работников включает:

— среднесписочную численность работников;

— среднюю численность  внешних совместителей;

— среднюю численность  работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового  характера.

Среднесписочная численность  работников (Чср.сп.) за месяц исчисляется путём суммирования списочной численности работников за каждый календарный день месяца, включая праздничные (нерабочие) и выходные дни, и деление полученной суммы на число календарных дней месяца:                                   


                                                                                                                                    (1)

 

 

Где : — сумма списочного числа работников за каждый 1-й календарный (рабочий и нерабочий) день данного месяца, чел.;

Дк — число календарных дней в данном месяце, дни.

 

Среднесписочная численность  работников за квартал или за несколько  месяцев определяется суммированием среднесписочной численности за все месяцы работы организации и деления результата на количество месяцев в данном периоде.

Явочная численность работающих в смену — это минимальная численность работников, необходимая для обеспечения безостановочного производственного процесса.

Численность производственных и вспомогательных рабочих может  определяться в планируемом периоде  несколькими различными методами.


К трудовым показателям производительности труда относится трудоемкость продукции, которая отражает затраты рабочего времени на производство

единицы продукции. В зависимости  от включаемых в трудоемкость затрат различают технологическую трудоемкость обслуживания производства и производственную.

Измерение производительности труда сводится:

а) к определению её абсолютного уровня, т.е. количества продукции (работ или услуг), вырабатываемой в единицу рабочего времени;

б) к определению изменения этого уровня за какой-то период.

В качестве единого для  всех отраслей промышленности показателя, отражающего рост производительности труда по каждому фактору (причине, под влиянием которой изменяется уровень роста производительности труда) и в целом, принимается  экономия рабочей силы. Сущность расчёта такого показателя роста производительности труда заключается в определении возможного уменьшения численности работающих в результате осуществления мероприятий по снижению трудоёмкости выпускаемой продукции, рациональному использованию рабочего времени, а также изменения объема и структуры производства.

Уровень производительности труда рассчитывается по формуле:


                                                                                                               (2)                    

 

где : ВП – годовой объем товарной (валовой) продукции (работ или услуг) в сопоставимых ценах, руб.;

Чср.сп. — среднесписочное число работающих, чел.

 

 

2. Планирование объёма производства продукции на предприятии


 

2.1. Планирование объёма производства  продукции

 

 

 

Таблица 2.1 –  Планирование годового фактического объема товарной, валовой и реализованной  продукции

 

Наименование изделия, вида работ

Годовой выпуск продукции, шт.

Отпускная цена без НДС, руб.

Стоимость, тыс. руб.

1.Водка

50605

235

11892,18

2. Коньяк

28725

415

11920,88

3. Ликёр

42665

660

28158,9

4. Ром

38345

1050

40262,3

5.Виск

6255

125

781,88

6. Пиво

5055

94

475,2

Итого основной продукции

171650

2579

93491,34

7.Работы промышленного  характера на сторону

10255

335

3435,43

8.Работы для капитального  строительства

-

-

791

9.Работы для собственных  нужд

175

177

30,98

10.Услуги для собственных  нужд

445

65

28,93

Итого товарной продукции

-

-

97777,68

11. Стоимость НЗП:

На начало года

 

-

 

-

442455

На конец года

-

-

53005

12. Стоимость полуфабрикатов, для дальнейшего использования  в производстве:

На начало года

 

 

 

-

 

 

 

-

10115

На конец года

-

-

19985

Итого валовой  продукции

    

77357,68

13.Стоимость остатков  нереализованной продукции:

На начало года

 

 

-

 

 

-

15225

На конец года

-

-

22115

Итого реализованной  продукции (выручка)

    

70467,68


 

 

 

 

 

 

 

 

Пояснение к таблице 2.1:


 

1.Выбрать шесть наименований  выпускаемой продукции.

2. Рассчитать стоимость  каждого наименования продукции  (по формуле16):               
                                                                    

                                                                     (3)

 

где Сп.п.- стоимость произведенной продукции, тыс.руб.;

       Г в.  п – годовой выпуск продукции, шт.;

       Цот.- отпускная цена без НДС, руб.

 

Сп.п.=50604*234/1000=11841,34 тыс.руб.

 

3. Рассчитать итого основной  продукции путём суммирования  стоимости товаров по каждому  наименования продукции.

4. Рассчитать итого товарной  продукции (по формуле17):

 

                         Тп=ОП+РПх-ра+УРраб,                                     (4)

 

где Тп – итого товарной продукции, тыс.руб.;

       Оп –  итого основной продукции, тыс.руб.;

       РП х-ра – услуги и работы промышленного характера на сторону, тыс.руб.;

       РН х-ра – продукция, произведенная для капитального строительства и непромышленных нужд, тыс.руб.;

       УР раб  – услуги и работы своим  работникам, тыс.руб.

 

 

5. Рассчитать итого валовой  продукции (по формуле 18):

 

                 ,                                           (5)

 

где Вп –итого валовой продукции, тыс.руб.;

       Тп – итого товарной продукции, тыс.руб.;

       ΔНЗП= (НЗПк – НЗПн) – изменение остатков НЗП на конец и начало отчетного периода, тыс.руб.;

       Δп/ф = (П/Ф к – П/Ф н) – изменение остатков п/ф собственного производства на конец и начало отчетного периода, тыс.руб.

 

 

6. Рассчитать итого реализованной  продукции (выручка) (по формуле19):

 

                             РП=Вп+Он-Ок,                                                        (6)


 

где РП – итого реализованной продукции (выручка), тыс.руб.;

       Вп-итого валовой продукции, тыс.руб.;

       Он- остаток нереализованной продукции на начало года, тыс.руб.;

       Ок- остаток нереализованной продукции на конец  года, тыс.руб.

 

2.2 Планирование  объема реализованной продукции  в целом по предприятию с  разбивкой по кварталам

 

    Таблица 2.2 - Планирование объема реализованной продукции в целом        по предприятию с разбивкой по кварталам

 

Период

Планируемый год

 

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

1

2

3

1 квартал

16637,42

23,61

2 квартал

17257,53

24,49

3 квартал

17976,31

25,51

4 квартал

18596,42

26,39

ИТОГО:

70467,68

100


 

Пояснение к таблице 2.2:

 

1.Перенести итого реализованной  продукции из таблицы 2.1, в итого  колонки 2;

2.Установить удельный  вес реализованной продукции  по кварталам, обеспечив условие  равномерности распределения в  зависимости от сезонности  продажи;

3.Определить реализованную  продукцию за квартал в каждом  квартале (по формуле 20):

 

                                 РПкв=РПитого*УВкв/100%,                            (7)

 

где РПкв – реализованная продукция за квартал, тыс. руб.;

       РП итого – реализованная продукция итого, тыс. руб.;

       УВкв – удельный вес за квартал, %.

  

4.Расчёты обосновать, записать, оформить таблицу 2.2;

5. Построим график объема  реализованной продукции по кварталам  (см. рисунок 1).


    Рисунок 1-График  планируемого объема реализованной  продукции по кварталам

1 – 1 квартал

2 – 2 квартал

3 – 3 квартал

4 – 4 квартал

 

2.3. Планирование объема реализации  продукции в целом по предприятию  по ассортиментной группе

 

 

 

Таблица 2.3 - Планирование объема реализации продукции в целом по предприятию по ассортиментной группе

 

 

Наименование изделия, вида работ

Планируемый год

Сумма, тыс. руб.

Удельный

вес, %

1

2

3

1. Водка

12338,89

17,51

2. Коньяк

15002,57

21,29

3. Ликёр

10295,33

14,61

4. Ром

13008,3

18,46

5. Виски

25788,33

19,33

6. Пиво

6342,09

9,00

Итого:

70467,68

100


 

Пояснение к таблице 2.3:


 

. Перенести итого реализованной  продукции из таблицы 2.1, в итого  колонки 2;

2. Выбрать шесть наименований  изделий, по проектируемому предприятию;

3. Определить удельный вес каждой  изделия в общем объёме реализованной  продукции, исходя из будущих  возможностей предприятия, возможного  спроса, условий поставки материалов;

4. Определить реализованную продукцию  по каждому изделию (по формуле 21):

 

                               РПизд.=РПитого*УВизд./100%,                         (8)

 

где  РПизд. – реализованная продукция по изделиям, тыс. руб.;

       РП итого – реализованная продукция итого, тыс. руб.;

        УВизд. – удельный вес по изделию, %.

 

 

5. Расчёты обосновать, записать, оформить  таблицу 2.3;


6. Построить полосовую диаграмму,  изображающую величину реализованной  продукции по каждому изделию (см. рисунок 2).

 

 

1-Водка

2-Коньяк

3-Ликёр


4-Ром

5-Виски

6-Пиво

2.4. Расчет затрат на производство  продукции

 

Таблица 2.4 – Расчет затрат на производство продукции.

 

 

 

Виды затрат

Величина показателя

Сумма, тыс. руб.

Процент к итогу, %

1

2

3

1. Материальные затраты,  тыс. руб.

18025

48,22

из них

    

- сырье и материалы

9505

25,43

- топливо

3105

8,31

- электроэнергия

2405

6,43

- комплектующие изделия

1905

5,1

- запасные части

1105

2,96

2. Оплата труда 

12737,72

34,08

3. Отчисления на социальные  взносы

3821,32

10,22

4. Амортизация основных  средств

2280,91

6,1

5. Прочие затраты

515

1,38

Итого:

37379,95

100


 

 

 

Задание к таблице 2.4:

 

  1. Провести расчет планируемых затрат на производство в соответствии со своим вариантом.
  2. Построить круговую диаграмму, показывающую доли всех затрат на производство (в % к итогу) (см.рисунок 3).

Рисунок 3-График долей всех затрат на производство


 

1 – Материальные затраты

2 – Оплата труда

3 – Отчисления на социальные  взносы

4 – Амортизация основных  средств

5 – Прочие затраты

2.5 Расчет выручки от продажи продукции

 

   Таблица 2.5 – Расчет выручки от продажи продукции

 

Наименование показателя

Величина показателя

1

2

1. Затраты на производство  и реализацию продукции, тыс.  руб.

37379,95

2. Затраты на 1 руб. выручки  от продажи, руб.

0,53

3. Выручка от продажи  продукции, тыс. руб.

70467,68


 

Задание к таблице 2.5:

 

  1. Выручку от продажи продукции перенести из таблицы 2.1
  2. Затраты на производство и реализацию продукции перенести из таблицы 2.4
  3. Определить затраты на 1 рубль выручки от продажи продукции (по формуле 9):

 

                                         З=ЗТ/РП,                   (9)

 

где З – затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.;


              ЗТ – затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.;

      РП – выручка от продажи продукции, тыс.руб.

 

2.6 Расчет объема производства продукции

 

Таблица 2.6 – Расчет объема производства продукции  Таблица 2.6 – Расчет объема производства продукции.

 

Наименование показателя

Величина показателя

1

                  2

1. Выручка от продажи  продукции, тыс. руб.

70467,68

2. Средняя цена 1ед. продукции,  руб.

410,53

3. Объем продаж, шт.

1171650


Задание к таблице 2.6:

 

1. Рассчитать объем производства (продаж) продукции исходя из соотношения  средней цены, выручки от продажи  продукции и объема продажи  продукции (по формуле 10):

                                

                                            СЦ=РП/ОПР,                                           (10)

 

где  СЦ – средняя цена 1 единицы продукции, руб.

        ОПР – объем продажи продукции в натуральных единицах измерения

 

Вывод по разделу 2. Планирование объема производства продукции на предприятии. Спланировав таблицу 2.1 определили годовой фактический объем товарной продукции равный 97777,68 тысячи рублей, валовой продукции – 77357,68 тысячи рублей и реализованной продукции – 70467,68 тысячи рублей. На объем товарной продукции повлияли услуги и работы промышленного характера на сторону, продукция, произведенная для капитального строительства и непромышленных нужд, услуги и работы своим работникам.

Планирование объема реализованной  продукции в целом по предприятию с разбивкой по кварталам представлено в таблице 2.2, где объем реализованной продукции за каждый квартал зависит от удельного веса, который в свою очередь зависит от сезонности продаж. Реализованная продукция за 1 квартал составила 19479,67тысяч рублей, за 2 квартал -16572,79тысяч рублей, за 3 квартал – 17728,36 тысяч рублей, за 4 квартал – 17993,93 тысяч рублей.

Спланировав таблицу 2.3 определили объем реализации услуг в целом по предприятию по ассортиментной группе и выяснили, что  сумма реализованной продукции по каждому изделию зависит от возможного спроса и условий поставки материалов. Объем реализованной водки составил 12338,89 тысячи рублей, объем реализованного коньяка – 15002,57 тысяч рублей, объем реализованного ликёра – 10295,33 тысяч рублей,  объем реализованного рома– 13008,3 тысячи рублей, объем реализованного виски– 25788,33 тысяч рублей, объем реализованного пива – 6342,09 тысяч рублей.

Произведён расчёт затрат на производство продукции в таблице 2.4.


Сумма затрат на производство продукции составила 37379,95 тыс. руб. На величину суммы затрат повлияли материальные затраты равные 18025 тыс. руб., что составило 48,22% от общей суммы затрат, оплата труда – 12737,72 тыс. руб., что составило 34,08% от общей суммы затрат, отчисления на социальные взносы-3821,32 тыс. руб., что составило 10,22% от общей суммы затрат,  амортизация основных средств- 2280,91 тыс. руб., что составило 6,1% от общей суммы затрат и прочие затраты, составившие 515 тыс. руб., что 1,38% от общей суммы затрат.

Расчёт выручки от продажи продукции произведен в таблице 2.5. Затраты на 1 рубль выручки от продажи составили 0,53 рублей.