Составление основных разделов бизнес-плана предприятия

Учреждение образования  «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ        ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» 
 
 

Факультет инженерно-экономический

Кафедра организации  производства и экономики недвижимости

Специальность ФХМП

Специализация ”Сертификация продовольственных товаров” 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Внутрифирменное планирование»

Тема  «Разработка основных разделов бизнес-плана предприятия» 
 
 
 
 
 

Выполнила

студентка  5 курса  группы ФХМП-2                       Меленчук Т.В.

заочного факультета                                                                        

       

Проверил 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Минск 2011 

Содержание 

    Реферат………………………………………………………………………3

    Введение……………………………………………………………..............4

4. Общая характеристика  предприятия……………………………………....6

5. Анализ технического уровня  и организации производства и труда……8

6. План организационно-технического  развития предприятия…………….10

7. План маркетинга……………………………………………………………11

8. План производства  продукции…………………………………………….14

9. Планирование  ресурсного обеспечения предприятия……………………19

10. Планирование  издержек предприятия…………………………………...26

11. Оценка риска  предприятия………………………………………………..29

12. Финансовый  план………………………………………………………….30

13. Основные показатели  бизнес-плана……………………………………...32

     Заключение…………………………………………………………………33

    Литература………………………………………………………………….34

     Приложение  А……………………………………………………………...35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Реферат 

         с.,     табл., 6  источников, 1 прил. 

БИЗНЕСПЛАН, ТВОРОГ, СЕБЕСТОИМОСТЬ, ПЛАН, РАСЧЕТ,

ПРЕДПРИЯТИЕ, ОКУПАЕМОСТЬ

     Целью выполнения курсовой работы является разработка основных разделов бизнес-плана ОАО «ГМЗ №1».

     Изучила основные разделы бизнес-плана предприятия. Предложила два мероприятия по улучшению  его деятельности, произвела необходимые  расчеты по разделам бизнес-плана. Расчет должен обеспечить экономическую целесообразность их внедрения.

     В результате внедрено два экономически эффективных мероприятия со сроком окупаемости  Ток(мероприятие 1)=0,734 лет и Ток(мероприятие 2)=0,572 лет 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

      Бизнес-план – это форма представления  финансово-экономического обоснования  намерений предприятия в рыночной экономике. Бизнес-план состоит из 2-х  частей – описательной и расчетной (финансовый план). В описательной части выделяют разделы, в которых дается краткая экономическая история предприятия, характеристика выпускаемой продукции, анализ рынков сбыта и конкурентов, план маркетинга, организационные изменения, изменение персоналом. В финансовом плане приводятся результаты расчета объемов продаж и прибыли, показатели экономической эффективности и другие обоснования исходя из назначения бизнес-плана.

      Бизнес-план предприятия – экономическая  программа эффективного управления производством, в которой на основе оценки сложившейся экономической ситуации и изучения рынка товаров разрабатываются производственная, коммерческая и финансовая стратегии развития производства конкурентной продукции и получение максимальной прибыли.

      Цель  бизнес-плана предприятия – повышение  эффективности функционирования предприятия и обеспечение роста прибыли на основе формирования комплексной системы развития и, прежде всего, активизации инновационно-инвестиционной деятельности предприятия.

      Функции бизнес-плана:

       - связаны с возможностью использования бизнес-плана для разработки концепции стратегии развития предприятия; для выбора новых направлений деятельности предприятия;

       - бизнес-план позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы развития предприятия и выполнения бизнес-плана;

       - бизнес-план позволяет привлекать денежные средства для развития предприятия;

       - позволяет привлечь к реализации плана предприятия потенциальных партнеров, которые могут вложить собственный капитал или новые технологии.

       Процесс разработки бизнес-плана включает три укрупненных этапа. На первом этапе решаются экономические задачи анализа и оценки уровня производственной деятельности предприятия, характеристики производственного потенциала и сферы бизнеса. Второй этап – это решение задач по изучению рынка, разработке прогноза производства продукции и формированию эффективной системы управления. На третьем этапе разрабатывается стратегия финансирования мероприятий по развитию производства и реализации конкурентоспособной продукции, повышению эффективности производства.

       Разработка  бизнес-плана осуществляется в следующей  последовательности: бизнес-анализ; оценка целей, предпосылок, ресурсов; составление бизнес-плана.

       Бизнес-план развития включает следующие основные разделы:

             - «Общая характеристика предприятия»;

    - «Анализ технического уровня и организации производства и труда»;

      - «План организационно-технического развития предприятия»;

      - «План маркетинга»;

      - «План производства продукции»;

      - «Планирование ресурсного обеспечения предприятия»;

      - «Планирование издержек предприятия »;

      - «Оценка риска предприятия»;

      - «Финансовый план»;

      - «Основные показатели бизнес-плана».

       Таким образом, бизнес-план можно рассматривать  как инструмент управления, обеспечивающих планомерное и эффективное выполнение задач, стоящих перед руководством предприятия, поэтапное достижение заложенных при его разработке объема прибыли и уровня рентабельности.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          4 Общая характеристика предприятия 

          Полное  и сокращенное наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Городской молочный завод №1» (ОАО «ГМЗ №1»).

            ОАО «ГМЗ №1» создано на базе арендного предприятия «ГМЗ №1» в 1996году. Пакет  акций общества является коммунальной собственностью г.Минска, функции контроля и управления которыми осуществляет  КУП «Минскгорпищепром».

          Адрес: 220070, г. Минск, ул. Солтыса 185а, тел. 238-51-53 (приемная), ф. 238-59-03

          Банковские  реквизиты: Р/с 3012028191386 в филиале  № 511 АСБ «Беларусбанк» г. Минска, МФО 153001815, УНН 100058367, ОКПО 03421162.

                Организационно-правовая форма – открытое акционерное  общество.

          Городской молочный завод №1 введен в эксплуатацию в 1929 году по ул. Фабрициуса, 9, в 1996 году ГМЗ № 1 преобразован в Открытое акционерное общество «Млитэпс». Общество зарегистрировано в качестве юридического лица Минским городским исполнительным комитетом 21 октября 1996 года (свидетельство о регистрации №792 от 24.10.1996г.) На внеочередном собрании акционеров  14.11.2003г принято решение переименовать ОАО «Млитэпс» в ОАО «ГМЗ №1».

          Размер  уставного фонда составляет 55 195 000 белорусских рублей. Уставный фонд разбит на простые акции в размере 15770 штук. В том числе: - физическим лицам принадлежит 7574акции или 48,0%;

          -колхозам и совхозам - 19 акций или 0,1 %;

          - доля акций, принадлежащих государству, составляет 8177 штук или 51,9 % от их общего числа.

          Организационная структура предприятия представлена в Приложении А.

          Предприятие расположено  в промузле «Дражня» по  ул. Солтыса 185а (введено в эксплуатацию в 1994 году). Производственный корпус завода представляет собой трехэтажное здание, в котором расположены участки по производству сырково-творожных изделий, молока, кефира, сметаны и т.п. В торце здания имеется пристройка в шесть этажей, где размещены санитарно-бытовые помещения для рабочих, лабораторные и вспомогательные службы производства и администрация завода.

            Площадь земельного участка 2,2656 га.

            Целью предприятия является удовлетворение потребностей потребителя в качественной и полезной молочной продукции.

          ОАО «Городской молочный завод № 1» (далее – ОАО «ГМЗ № 1»)выпускает более 50 видов сырково-творожных изделий, освоено производство йогуртов, майонезов, молока, кефира и сметаны с биодобавками и др. Продукция завода поставляется более чем  в 2000 торговые точки г. Минска и за его пределы.

      ОАО «ГМЗ №1» является единственным предприятием в республике, специализирующемся на выпуске творога, сметаны, и сырково-творожных изделий, для производства которых используется только натуральное молоко и сливки.

      Службой маркетинга ОАО «ГМЗ №1» проводится систематический анализ деятельности конкурентов. В ходе анализа изучается ассортиментная политика, уровень спроса потребителей, ценовая политика, вид и качество продукции предприятий-конкурентов.

      В перспективе планируется приобрести современное высокотехнологичное оборудование, позволяющее выпускать новые высококачественные  виды продукции, которые будут пользоваться повышенным покупательским спросом.

      В связи с  проблемами со сбытом продукции, возникшими в традиционно сложный для предприятия весенне-летний период, а также для создания долгосрочного спроса на продукцию ОАО «ГМЗ №1», увеличения объема рынка, привлечения новых и сохранения нынешних покупателей, завоевания и сохранения стабильного показателя доли рынка нашего предприятия среди множества производителей молочной продукции РБ, и прежде всего г. Минска, предприятием планируется провести в 2011 году ряд рекламных мероприятий.

      Маркетинговая стратегия предприятия – проникновение  с товаром на свободный сегмент  рынка и завоевание части рынка  за счет стратегии низких цен и высокого качества.

      Для достижения этой цели планируется:

      - производить продукцию стабильно высокого качества;

       - участвовать в республиканском конкурсе по качеству доказывать, что Первый городской молочный завод – первый на рынке молочной продукции;

       - расширять рынки сбыта, совершенствуя маркетинговую деятельность, добиваясь своевременного выполнения в полном ассортименте заявок торгующих организаций;

       - создавать комфортную  производственную среду, повышать заработную плату в соответствии с достигнутыми показателями;

      - повышать результативность работы и прибыльность предприятия. 
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       

     5 Анализ технического уровня и организации производства и труда 

     Производственная  мощность предприятия по цельномолочной продукции в пересчете на молоко (в т.ч.нежирной)  составляет на 01.01.10г. 73680 тонн переработки молока в год (122,8 тонн в смену). Режим работы основного производства двухсменный. Производственные мощности используются в настоящее время на 100 %.

     По  своим должностным обязанностям весь персонал подразделяется на управленческий персонал (руководители), инженерно-технические работники (специалисты), другие служащие и рабочие.

     Планируемая структура кадров [7], характеризующая соотношение различных категорий работников, следующая:

     Категория работников              Количество человек       Удельный вес в

                                                                                                      общей числ.         

     Руководители, специалисты,                        -  125             24,9 %

     другие  служащие

     Работники основной деятельности              -  366              72,9%

     Работники не основной деятельности         -   11                 2,2% 

     Высшее  образование из числа руководителей, специалистов и служащих на предприятии имеют 113 человек, среднее специальное –  121 человек. Преобладающий возраст  работников   предприятия  -  39 - 50 лет. Это люди с большим стажем работы и высокой квалификацией. Большое внимание на предприятии уделяется профессиональному обучению работников. 

     В связи с тем, что предприятие  имеет высокий уровень автоматизации  технологических процессов, для  управления оборудованием привлечены инженерно-технические работники, удельный вес которых в общей численности составляет 9,7 % с тарифно-квалификационным разрядом свыше 9.

     Персонал  предприятия постоянно повышает свою квалификацию, осваивает смежные профессии, осуществляя взаимозаменяемость. С каждым годом количество работников прошедших профессиональное обучение, увеличивается. Своевременная подготовка и переподготовка работников позволяет более рационально использовать рабочее время,  способствует повышению знаний, умений и навыков специалистов.

     Работники завода стремятся максимально повысить свой профессиональный уровень, расширить свои  знания и использовать их в работе.

     Количество  смен, рассчитано исходя из плана производства, трудоемкости вырабатываемой продукции, производится расчет плановой численности рабочих.

           Рабочие места на предприятии классифицируются по способу  выполнения операций, количеству рабочих, характеру их движения, уровню специализации.

     Изучив  технологический процесс производства творога, считаю необходимым (целесообразным) разработать  два организационно-методических  мероприятия, предусматривающие повышение эффективности производства.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     6. План организационно-технического  развития предприятия 

     На  основании анализа технического уровня и организации производства и труда на предприятии, а также в соответствии с планом маркетинга необходимо разработать организационно-технические мероприятия, предусматривающее повышение эффективности производства.

     Разработка  плана по повышению эффективности  производства направлено на:

  1. Повышение качества продукции (введение стабилизатора пектина, который обладает влагоудерживающей способностью молочно-белкового сгустка; увеличивает срок хранения продукта; позволяет достигать увеличение вязкости и прочности молочно-белкового сгустка без увеличения содержания жира, что дает возможность вырабатывать продукты питания сменной калорийности).
  2. Внедрение новейшего оборудования (замена установки охлаждения и прессования творога приведет к увеличению объема производства продукции и тем самым приведет к снижению себестоимости).

     Условно-годовая  экономия (Эу.г.) – это сокращение расхода ресурсов на производство продукции за год по сравнению с фактическим расходом в отчетном периоде.

     Условно-годовая  экономия за счет снижения себестоимости  продукции рассчитывается по формуле: 

           Эу.г.= (С1-С2)/Впл (6.1) 

     где С1 и С1 – себестоимость единицы продукции до и после внедрения мероприятия, тыс.руб;

     Впл - годовой плановый выпуск продукции в натуральном выражении. 

                                   Эу.г=(4,61-4,537)·1600=115,2 млн.руб 

     Срок  окупаемости инвестиций (Ток, лет) рассчитывается по формуле: 

                 Ток=И/ Эу.г. (6.2)

     где И – инвестиции на осуществления  мероприятия, млн.руб. 

     Ток=65,93/115,2=0,572 лет 

     Годовой экономический эффект рассчитывается как прирост прибыли (∆П) по следующей формуле: 

                                                        ∆П=П2-П1 (6.3) 

     где П1 и П2  - соответственно сумма прибыли в отчетном и плановом периоде, млн.руб. 

           П1= Вотч(Цотч-Сотч) (6.4) 

                                                   П2= Впл(Цпл-Спл) (6.5) 

     Где Цотч и Цпл – цена единицы продукции в отчетном и плановом периоде соответственно, тыс.руб.

     Сотч и Спл – себестоимость единицы продукции в отчетном и плановом периоде соответственно, тыс.руб. 

     П1= 1020·(4,791-4,61)=184,62 млн.руб. 

     П2=1600·(4,917-4,538)=606,4 млн.руб. 

     ∆П=606,4-184,62=421,78 млн.руб. 

     Ток=309,641/421,78=0,734 лет 

     Результаты расчетов сводятся в Таблицу 6.1 

Таблица 6.1 – Мероприятия по повышению эффективности производства 

Наименование  мероприятия Инвестиции, млн.руб. Годовая экономия, млн.руб. Срок окупаемости, лет
Введение  оборудования 65,93 115,2 0,572
Замена  стабилизатора 309,641 421,78 0,734
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      7 План маркетинга 

      Увеличение  экспорта в 2011 позволит получить приток валютных средств, которые будут направлены на техническое перевооружение предприятия.

      В связи с политико-экономической ситуацией в республике, улучшением материального благосостояния населения, стабильной работой предприятий и широким ассортиментом выпускаемой продукции, конкуренция растет с каждым днем все больше. И теперь рынок переходит от «рынка продавца» к «рынку покупателя».    Это говорит о том, что предприятие-изготовитель должно очень строго отслеживать качество выпускаемой продукции, постоянно расширять ассортимент, удивлять новыми оригинальными видами продукции, красочной, стильной упаковкой.

     Службой маркетинга ОАО «ГМЗ №1» проводится систематический анализ деятельности конкурентов. В ходе анализа изучается ассортиментная политика, уровень спроса потребителей, ценовая политика, вид и качество продукции предприятий-конкурентов.

     Изучив  положительные и отрицательные стороны конкурентов, маркетинговая служба предприятия выделяет наиболее опасных для предприятия, это:

1.ОАО «Савушкин продукт», 

2.УП «Гормолзавод №3», г. Минск,

3.ОАО  «Гормолзавод №2», г. Минск.

     Кроме названных выше предприятий конкуренцию ОАО «ГМЗ №1» составляют молочные заводы некоторых областных и районных городов Республики Беларусь, которые поставляют свою продукцию в г.Минск для расширения рынка сбыта.

     Но, несмотря на это, исследования показывают, что при условии внедрения высокотехнологичного оборудования объем реализации продукции предприятия  увеличится.

      Необходимо  подчеркнуть, что увеличение доли ОАО  «ГМЗ №1» на внутреннем рынке произойдет не только за счет вытеснения импорта  и отечественных производителей, а главным образом, за счет увеличения емкости внутреннего рынка путем выпуска ассортимента совершенно новых видов молочной продукции с добавлением йода, селена, лактулозы, бифидодобавок с длительными сроками годности и в улучшенной, привлекательной упаковке. Для этого на предприятии разработан план реконструкции и модернизации производства на 20010-2011 г.

     С целью ознакомления потребителей с  новыми видами продукции, а также  привлечение новых клиентов предприятия  постоянно проводит рекламные компании, а именно: прокат рекламных роликов на телевидении  и радио, реклама в средствах массовой информации, прокат рекламных листовок в городском транспорте, изготовление печатной продукции, проведение дегустаций – презентаций новых видов продукции.

     Наряду  с данными рекламными мероприятиями планируется в течение 2011 года  еженедельное проведение презентаций- дегустаций в торговых точках города Минска и за его пределами, участие в городских ярмарках, различных выставках.

      Для достижения этой цели предприятие использует два вида каналов распределения:

    • одноуровневый канал (заключено более 1000 договоров).