Состояние наличного денежного обращения в различных странах

Оглавление

Введение

Основой для движения наличных денег служит оборот товаров и услуг – товарное обращение. Поэтому характерным признаком денежного обращения является  неоднократное использование одного и того же  денежного знака для совершения денежных платежей, т. е. денежные знаки физически перемещаются из рук в руки и опосредуют ряд товарных сделок, не покидая сферу обращения. Отсюда вытекает требование к защищенности и долговечности денежных знаков, а также к поддержанию их оптимального покупюрного состава.

Наличные деньги, которые находятся в национальном обращении, выполняют только две функции: средства обращения и средства платежа. При этом деньги функционируют попеременно либо как средство обращения, либо как средство платежа – меняют не только хозяев, но и свои функции. Они обслуживают многочисленные сделки и платежи, используются для погашения долговых обязательств и для совершения нетоварных платежей (налоги, пошлины). 

Большая часть денежного обращения осуществляется и через коммерческие банки и другие кредитные организации. Наличные деньги постоянно поступают на счета в кредитных организациях (превращаются в безналичные деньги) для их последующего использования в различных платежах и с тем же постоянством снимаются со счетов (обратно приобретают наличную форму) для выплаты заработной формы, премий и выполнения иных платежей. Более того выпуск новых денежных знаков и дополнительных наличных денег в оборот осуществляется Центральным банком почти исключительно через кредитные организации. Такое положение требует особого порядка проведения кассовых операций кредитными организациями и предполагает установление контроля над этими операциями со стороны Центрального банка.

Эти выделенные особенности денежного обращения характеризуют его как сложный процесс с большим количеством субъектов, многообразием встречных денежных потоков между ними и постоянной сменой функций и форм. Поэтому для экономики актуальными являются поддержание оптимального соотношения между обеими формами денежного оборота, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег - организация денежного обращения.

Эффективная организация денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии денежных знаков (банковских билетов и разменной монеты) в обращение. Выпуск денег в обращение, приводящий к увеличению находящихся в нем наличных денег, называется эмиссией наличных денег.

Объект: система денежного обращения в различных странах.

Предмет исследования: наличные расчеты в РФ и в зарубежных странах.

Цель работы состоит в анализе современного состояния наличного денежного оборота в различных странах.

Для решения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

- изучить сущность денежных  расчетов

- рассмотреть характеристику основных  форм платежа

- проанализировать основные риски  наличного и безналичного денежного  обращения

- охарактеризовать недостатки  системы денежного обращения  в РФ.

Курсовая работа состоит из введения, трех основных глав, заключения, списка литературы и приложения.

1. Теоретические аспекты  изучения наличного денежного  оборота

1.1.Общая характеристика наличного денежного обращения

Вопросы развития денежного оборота, места и роли наличных денег в экономике были и остаются предметом дискуссий на протяжении многих столетий. В современной экономике бурное развитие электронных денег придало новый импульс дискуссиям о перспективах развития денежного оборота. Отсутствие единства взглядов, неопределенность в вопросах оптимального соотношения наличного и безналичного денежного оборотов предполагают необходимость глубокого анализа этих вопросов.

В СССР доля безналичных расчетов в совокупном денежной обороте составляла около 90%. А в настоящее время в Российской Федерации доля налично-денежных платежей и расчетов в розничном обороте достигла 90%1. Возникает резонный вопрос: что же считать оптимальным соотношением наличного и безналичного денежного оборота для России для обеспечения его рационального планирования и регулирования?

В Правительстве Российской Федерации обсуждается проект Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в части развития системы безналичных платежей», в котором предусмотрены административные ограничения на сумму наличных платежей и расчетов. Предполагается ввести ограничение на приобретение за наличные деньги товаров и услуг2. В Минфине идет подготовка законопроекта, в соответствии с которым зарплаты должны переводиться на пластиковые карты. Действительно, безналичные расчеты более целесообразны и прозрачны, потому что серый бизнес и теневая экономика во многом зависят от большого количества наличности в стране.

Ограничения суммы расчетов наличными сегодня действуют в ряде зарубежных стран. Данная мера применяется в целях оптимизации платежного оборота. Она позволяет сократить использование наличных денежных средств при совершении крупных покупок. Так, в Италии наличными можно проводить расчеты в пределах 1 тыс. евро. В Греции запрещена оплата наличными покупок на сумму свыше 1,5 тыс. евро. Швеция в настоящее время рассматривает возможность введения запрета на оплату покупок наличными денежными средствами в розничных точках. В России подобное ограничение действовало только в отношении юридических лиц. Сегодня компании могут осуществлять расчеты в наличной форме только в пределах 100 тыс. рублей. Данное ограничение закреплено указанием Банка России («О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»). При этом максимальный лимит для платежей наличными в дальнейшем может быть понижен. Благоприятными факторами для этого должны стать повышение уровня развития в стране платежной инфраструктуры, а также финансовой грамотности населения. Оценку их состояния в процессе действия предложенного ограничения будут производить заинтересованные правительственные ведомства и Банк России.

2. Анализ современного  состояния наличного денежного  обращения 

2.1. Наличное денежное обращение  в РФ

В России налично-денежный оборот регламентирован «Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России — Центральным банком РФ (ЦБ РФ). Положение является обязательным для выполнения территориальными учреждениями ЦБ РФ, расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями (далее именуются предприятия) на территории РФ.

Согласно положению все предприятия независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Денежная наличность сдастся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном «Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (в ред. указания ЦБ РФ от 27 февраля 2010 г. № 2405-У). Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

Лимиты наличности, хранимые в кассах предприятий ежедневно, устанавливаются обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий. При этом учитывается специфика деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в пределах среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.

Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях, обслуживаемых расчетно-кассовыми центрами (РКЦ).

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляются в соответствии с «Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» в ред. указания ЦБ РФ от 27 февраля 2010 г. № 2405-У.

Рассмотрим схему налично-денежного оборота РФ (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Схема налично-денежного оборота в России3

Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности, является соответствующая директива Центрального банка РФ расчетно-кассовым центрам. Согласно ее наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы РКЦ. И таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть — направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий и проч.).

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и проч.

Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов за каждый квартал.

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» или на основании кассовых заявок от обслуживаемых предприятий.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций (коммерческих банков) и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых сборов по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и соответствующих сообщений от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до нового квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Это необходимо для прогнозных расчетов размеров и проведения, в случае необходимости, эмиссии денег в целях подкрепления оборотных касс РКЦ.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Эта работа производится на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также сведений, полученных от РКЦ и банков о прогнозируемом обороте наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозируемые результаты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах4.

Объектом анализа являются: складывающиеся тенденции в наличном денежном обороте и его структуре; источники поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков; скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков; происходящие изменения и тенденции в экономике; изменение индекса потребительских цен; состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами; уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка. Изучается территориальное размещение выпуска денег в обращение, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег; неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных деньгах; результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью; происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования; состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера; причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.

2.2. Наличное денежное обращение  в странах ЕС

Помимо титанических задач разработки, производства, выпуска в обращение и замены огромного количества национальных банкнот и монеты на евро серьезнейшим испытанием стали создание стройной системы наличного денежного обращения, внедрение современных моделей обработки наличности. 

Для более глубокого понимания масштаба решаемых задач начнем с общего описания инфраструктуры наличного денежного обращения (НДО) в странах Европейского Союза (ЕС), которая была реализована и совершенствуется под руководством Европейского Центрального Банка (ЕЦБ). 

Вспомним, что Европейский Союз представляет собой высшую ступень политической и экономической интеграции европейских стран. Он был создан на основе договора, подписанного в 1992 году в Маастрихте (Нидерланды) и вступившего в силу 1 ноября 1993 года. 

Целями Европейского Союза являлись, в частности: содействие экономическому и социальному прогрессу входящих в него государств, в особенности путем создания пространства без внутренних границ; проведение общей внешней политики в области безопасности; сотрудничество в области юстиции и внутренних дел; создание экономического и валютного союза; введение единой европейской валюты. 

Первоначально (в 1993 г.) в Европейский Союз вошли 12 государств - Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия, Франция. В 1995 году к нему присоединились Австрия, Финляндия, Швеция. 

03 мая 1998 года страны ЕС (за исключением Великобритании, Греции, Дании, Швеции) подписали Регламент Совета ЕС № 974/98 «О введении евро»5. 

С 01 января 1999 года в соответствии с Маастрихтским договором начал действовать Европейский экономический и валютный союз (ЕЭВС), в который вошли 11 стран, подписавших указанный выше Регламент. 

С того же времени на территории этих стран была введена единая валюта евро в безналичной форме, а 01 января 2001 года к зоне евро присоединилась и Греция. 

К моменту перехода на наличные евро - 01 января 2002 года - в 15 странах ЕС находились в обращении примерно 13 млрд. банкнот (и около 9 млрд. - рабочие и стратегические запасы). Вроде бы немного, но из этих банкнот можно было бы протянуть бумажную ленту до Луны и обратно не менее четырех раз. Также необходимо было заменить около 90 млрд. монет национальных валют общим весом более 300 000 тонн, что аналогично весу 1500 полностью загруженных и заправленных лайнеров «Боинг-747». Это говорит о масштабе логистических задач. 

По расчетам специалистов, к началу обмена требовалось произвести и разместить около 16 млрд. банкнот, и примерно 6 млрд. должны были понадобиться несколько позже - для создания необходимых запасов. Каждая страна организовывала производство и поставку самостоятельно, поэтому для 12 стран (в первой фазе перехода) привлекались 15 печатных дворов и 8 компаний - поставщиков бумаги, часть из которых были государственными (или совместными) предприятиями, а часть - коммерческими. 

Все это создавало проблемы в области стандартизации и качества денежных знаков, а также совместимости со счетно-денежными машинами, банкоматами, автоматами обмена валют и торговыми автоматами разных производителей в различных странах. Именно поэтому все предприятия - изготовители банкнот и монетные дворы обязаны выполнять требования Единой системы управления качеством, созданной странами еврозоны на базе стандарта качества ISO 9000 Международной организации стандартов. Контроль соответствия этим жестким стандартам осуществляет Европейский Центральный Банк, который оценивает деятельность предприятий-изготовителей на основе их ежемесячных отчетов о качестве евробанкнот и евромонеты. 

Производство евробанкнот было начато в июле 1999 года, в итоге к 01 января 2002 года было подготовлено 14,89 млрд. банкнот на общую сумму около 633 млрд. евро. Кроме того, примерно 1,91 млрд. банкнот составили стратегические запасы ЕЦБ. 16 европейских монетных дворов отчеканили 52 млрд. монет на общую сумму 15,75 млрд. евро, затратив для этого 250 000 тонн металла. 

Достаточно серьезными были задачи подготовки населения, а также кассиров различных уровней к работе с наличными евро, причем не только в странах ЕС, но и за пределами еврозоны, включая и Россию. Как мы теперь уже знаем, все перечисленные и целый ряд других задач были успешно решены. 

На сегодняшний день Европейский Союз насчитывает 27 государств, 15 из них (члены Евросистемы) отказались от национальных валют и перешли на евровалюту, а с 01 января 2009 года 16-м государством Евросистемы стала Словакия. Великобритания и Дания входят в ЕС с правом особого статуса. 

Эти данные являются достаточно показательными с точки зрения сопоставления численности населения (учитывая размеры территории) и уровней развития экономики США, Японии и стран Евросоюза. Не будем также забывать, что в результате расширения Евросоюза до 27 государств в него вошли далеко не самые экономически развитые страны.  
За прошедшие годы накоплен опыт организации производства денежных знаков в Евросистеме. Начиная с 2002 года совместное производство евробанкнот организуют все национальные центральные банки (НЦБ) этих стран под руководством ЕЦБ. Каждый национальный банк отвечает (и несет соответствующие расходы) за определенную долю производства одного или нескольких номиналов евробанкнот (табл. 1)2. Ежегодно план распределения ответственности корректируется. Например, Банк Италии и Банк Австрии в 2009 году отвечают за производство 700 млн. евробанкнот номинала 100 евро. 

Таблица 1. Распределение объемов производства евробанкнот в 2008 году 

Объем ежегодного производства евробанкнот должен быть достаточным для того, чтобы обеспечить прогнозируемый спрос, такой как сезонные пики, а также замену банкнот, непригодных к дальнейшему обращению. Кроме того, им должны покрываться и непредвиденные скачки спроса, причем не только в Евросистеме и ЕС, но и по всему миру. Эти объемы на год вперед рассчитываются на основе прогнозов национальных центральных банков и общего прогноза ЕЦБ и утверждаются Управляющим советом ЕЦБ. 

Что касается производства монеты, то ответственность за ее чеканку лежит на правительствах стран Евросистемы. Вместе с тем ежегодный объем монет, выпускаемых в обращение каждой страной, также утверждается Управляющим советом ЕЦБ. 

Инфраструктура наличного денежного обращения в Евросистеме представлена в таблице 2, в которой показаны количество территориальных учреждений национальных центральных банков, филиалов и отделений коммерческих банков, а также количество банкоматов в каждой стране (по состоянию на 31 декабря 2008 г.). 

Таблица 2. Инфраструктура наличного денежного обращения в Евросистеме 

Как видно из таблицы 2, большинство стран Евросистемы обладают развитой инфраструктурой НДО. Кроме того, центральные банки Германии, Франции и Италии проводят в настоящее время мероприятия по сокращению числа территориальных учреждений за счет перераспределения функций и повышения эффективности остающихся или вновь создаваемых кассовых центров.

После наиболее сложного периода подготовки и перехода к наличным евро в странах Евросистемы, вызвавшего бурный рост евробанкнот в обращении (свыше 50% в год), постепенно наступила стабилизация, и в последние годы прирост составляет 7-8% ежегодно. К 2009 году сумма евробанкнот в обращении почти достигла 700 млрд. евро.

Если перейти к рассмотрению объемов банкнот в обращении с учетом их номиналов, то можно выделить два направления их развития. Во-первых, доля высоких номиналов - банкноты в 50, 100, 200 и 500 евро - постоянно растет. А это означает, что существуют достаточно большие потребности в евро и населением она используется также и как инструмент сбережения. Тем более что инфляция до недавнего времени была достаточно низкой (около 2%), но сейчас она растет и становится, возможно, самой высокой за всю историю ЕС. 

Во-вторых, количество в обращении евро низких номиналов - банкноты в 5, 10 и 20 евро - почти не изменялось и оставалось на уровне 5-5,5 млрд. банкнот. Это говорит о том, что при наличии других платежных инструментов потребности в банкнотах низких номиналов достаточно стабильны. 

С точки зрения обращения евробанкнот за пределами Евросистемы и ЕС, где евро используется как параллельная валюта, представляют интерес зарегистрированные нетто-поставки евробанкнот в страны за пределами Евросистемы. В большинстве случаев это достаточно позитивное явление. В течение, например, августа очень многие туристы выезжают за пределы Евросистемы, затем возвращаются, то есть существуют как отток, так и приток банкнот. Тем не менее, наблюдается тенденция к постоянному увеличению количества банкнот за ее пределами. 

Достаточно интересными являются данные о закупке и продаже евробанкнот крупными коммерческими банками в различных регионах мира (рис. 2.2). Как видно из диаграммы слева, больше всего банкнот (33%) в 2007 году было реализовано в странах ЕС, не входящих в Евросистему. Далее шли страны Восточной Европы, включая Россию, и остальные европейские страны (по 24%). 

Что касается закупки наличных евро (диаграмма справа), то мы видим, что банки Восточной Европы в 2007 году закупили более трети (37%) всех евробанкнот. На втором месте по этому показателю были Азия и Австралия (по 26%), и только затем шли страны ЕС, не входящие в Евросистему (15%).

Рис. 2.2.

Вполне очевидно, что ежегодно растущие объемы наличных евро и их широкое использование за пределами Евросистемы требуют серьезного усиления работы по профилактике фальшивомонетничества. И такую работу специалисты ЕЦБ успешно проводят. Можно отметить, что в течение последних пяти лет количество изымаемых фальшивых евробанкнот стабилизировалось на уровне 600 тыс. штук в год (или 300 тыс. за полугодие). Цифра на первый взгляд может показаться очень большой и вызывать тревогу. Однако если учесть тот факт, что в обращении циркулируют порядка 11 млрд. подлинных банкнот, то, по оценкам ЕЦБ, ситуация пока находится под контролем. 

Среди подделок, если оценивать их количество по номиналам, на протяжении многих лет лидируют банкноты средних номиналов - 20, 50 и 100 евро, которые являются наиболее востребованными у населения. Низкие номиналы и высокие номиналы, как показывает статистика, подделываются реже. Подделывать низкие номиналы для фальшивомонетчиков нерентабельно (маленькая прибыль от реализации фальшивки). А к большим номиналам население проявляет повышенное внимание, значит, сбывать их сложнее и опаснее. 

Что касается второй половины 2008 года, то за этот период число выявленных подделок увеличилось до 354 тыс., то есть на 13% по сравнению с первым полугодием. Кроме того, впервые за длительное время на первое место по количеству вышли фальшивые банкноты номиналом 20 евро (табл. 3). 

Таблица 3. Распределение поддельных евробанкнот по номиналам (2-я половина 2008 г.) (в %) 

Европейский Центральный Банк и национальные центральные банки постоянно рекомендуют населению внимательнее относиться к проверке банкнот, поскольку они снабжены надежными защитными признаками. Кроме того, в настоящее время активно ведутся работы по разработке и переходу на новую серию евробанкнот «Евро-2» (ES2), о чем будет сказано ниже. 

В связи с расширением зоны обращения евро и значительным ростом числа евробанкнот в обращении специалисты Евросистемы во главе с ЕЦБ решают сегодня две главные задачи в области наличного денежного обращения.