Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств

Содержание

Введение…………………………………………………………………...3

Глава 1. Социально-экономическая сущность и функции финансов

домашних хозяйств

Понятие домашнего хозяйства в экономике…………………….4
Функции домашнего хозяйства…………………………………..5
Роль домашних хозяйств в структуре финансовой системы…..8
Финансовое решение домашних хозяйств……………………..11

Глава 2. Анализ доходов и расходов домашних хозяйств

2.1. Доходная часть бюджета домашних хозяйств………………...16

2.2. Заработная плата как составляющая доходов домашнего…20

хозяйства

2.3. Расходная часть бюджета домашних хозяйств………………21

2.4. Обязательные платежи домашних хозяйств………………….23

Глава 3. Проблемы и пути усовершенствования формирования

бюджета домашних хозяйств………………………………..28

Заключение……………………………………………………………..38

Список литературы…………………………………………………….41

Введение

В условиях экономического кризиса, существующего в экономике современной Кыргызстана, когда значительная часть населения страны поставлена в условия выживания и вынужденного самообеспечения, одним из главных направлений его адаптации выступает активизация деятельности домашних хозяйств, осуществляемая как через новые рыночные отношения, так и с использованием традиционных видов деятельности. Институциональная теория уделяет значительное внимание внутренней структуре домохозяйства, мотивам его образования, целям деятельности. Вместе с тем, в силу сложности, необходимости применения не только экономических, но и социологических подходов, данная проблема продолжает находиться в стадии разработки. Все это указывает на актуальность данной темы.

Цель работы состоит в обосновании необходимости домашнего хозяйства и роли в экономике. Все больше уделяется внимание вкладу домашних хозяйств в рост национального дохода и национального богатства, а также тщательному изучению подвергается развитие современного семейного бизнеса, как наиболее предпочтительного для развития экономики страны.

Глава 1. Социально-экономическая сущность и функции финансов

домашних хозяйств.

Понятие домашнего хозяйства в экономике.

Домашнее хозяйство является одним из трех основных субъектов экономической деятельности наряду с предприятием и государством. Оно характеризует экономические объекты и процессы, происходящие там, где постоянно проживает человек, семья. Понятие «домохозяйство» означает хозяйство семьи различного состава и величины.

Это хозяйство и больших семей, которые объединяют несколько поколений, проживающих вместе и владеющих определенными экономическими ресурсами, и отдельного человека, который имеет определенную собственность и ведет хозяйство.

С давних времен люди понимали огромное значение родственного сотрудничества, домохозяйства в развитии и процветании страны в целом. Исследователи прошлого знали, что для величия и могущества страны необходимы главным образом две вещи: большое богатство и многочисленное население. Население и богатство тесно взаимосвязаны.

Иногда мы воспринимаем семью как объединение людей, как правило нескольких поколений, которое ревностно защищает свой внутренний мир для обеспечения материального достатка и душевного спокойствия. Это так, но вместе с тем семья тысячами нитей связана с обществом. В семье отражается весь многогранный мир социальных, экономических и моральных отношений общества. Именно здесь в конечном счете удовлетворяются духовные и материальные потребности человека.

Связь семьи и общества глубокая, крепкая и многогранная. По Аристотелю, семья - первичный вид общения людей. Она - первичное звено, из которого возникли государство и общество. Объединение нескольких семей мыслитель называл «селением» и считал его переходной формой от семьи к государству.

Семья - самая важная частица общества. Здесь человек рождается, делает первые шаги, находит в ней защиту, уверенность, утверждается как личность, выходит в большой мир. Здесь формируются основы его характера, отношение к труду, к общественно значимым моральным, материальным, культурным ценностям.

Домохозяйство, как и экономика в целом, живет по законам рациональности и целесообразности. Единство семьи зиждется на принципах взаимной моральной, экономической, правовой и других видов ответственности всех членов семьи. Тем не менее «не хлебом единым» живет семья. В ней неизбежно происходит и духовное воспитание молодого поколения.

Хозяйствование - лишь одна из многих сторон целостной жизни семьи, как и всего народа. Кроме богатства материального, существует также «моральный капитал». Это прежде всего духовные ценности народа, национальный язык - сокровищница опыта, мудрости, нравственности, здравого смысла, передающий эти ценности из поколения в поколение в дружеской атмосфере семьи.

В семье происходит подготовка и приобщение к общественно полезному труду, дети приобретают навыки хозяйствования и использования средств.

Нестабильность в семье неизбежно приводит ко многим негативным явлениям не только в кругу семьи, но и в обществе. Для стабилизации и укрепления семьи необходимы определенные меры государственного, общественного характера, социально-политические и экономические условия.

1.2. Функции домашнего хозяйства

Как уже упоминалось, взаимодействие основных экономических субъектов осуществляется в виде экономического кругооборота.

Домашние хозяйства владеют экономическими ресурсами (материальными, денежными, трудовыми) и потребляют товары и услуги, произведенные предприятиями.

Фирмы (предприятия) используют экономические ресурсы и вырабатывают товары и услуги.

Однако нет ни одного человека, который бы только трудился, но не потреблял. Также практически не существует трудоспособных людей, которые бы только потребляли и не принимали никакого участия в общественном производстве.

Большинство трудоспособного населения работает в государственных учреждениях или в фирмах либо занимается собственным бизнесом и этим обеспечивает себе и своей семье доход, необходимый для потребления товаров и пользования услугами.

Итак, практически каждый человек является участником домашнего хозяйства и реализует экономическую функцию потребления, а каждый взрослый участвует в бизнесе либо работает в государственных учреждениях и реализует функцию производства или управления.

Домашнее хозяйство и различные фирмы взаимодействуют в основном на потребительском рынке и рынке экономических ресурсов.

На потребительском рынке домашнее хозяйство является покупателем товаров и услуг.

На рынке ресурсов домохозяйство выступает как продавец соответствующих экономических ресурсов.

Так происходит обмен - товары и ресурсы двигаются от продавцов к покупателям, а денежные потоки - в противоположном направлении. Домашнее хозяйство использует деньги для купли товаров и услуг. Эти его расходы становятся доходами предприятий.

Поскольку бизнес представляет собой сферу экономической активности населения, то, в конце концов, именно его доходы являются источником формирования совокупного дохода населения. Эти доходы образовываются на рынке факторов производства и, с одной стороны, они составляют совокупный доход домашних хозяйств, а с другой - являются конечными издержками бизнеса на оплату ресурсов, предоставленных домашними хозяйствами.

Бизнес не может принудить домашние хозяйства покупать все, что производится. Производитель может или заинтересовать покупателей качеством, более низкими ценами или льготами и скидками, либо убедить покупателей, влияя на их сознание через интенсивную рекламу.

Поэтому на потребительском рынке, несмотря на разные способы взаимодействия (торговля по каталогам или в кредит), основному риску подвергается бизнес. С массовым потребителем нельзя заключить «соглашение на потребление», как и предъявлять требования к домашнему хозяйству. В развитой рыночной экономике именно в этом и выявляется «суверенитет» потребителя - чтобы быть прибыльным, бизнес должен работать на потребителя.

В развитых странах мира интересы потребителей защищают законодательно. В нашей стране также действует ряд нормативных актов, которые предусматривают защиту прав потребителей.

Конституция Кыргызкой Республики гласит:

«Государство защищает права потребителей, осуществляет контроль за качеством и безопасностью продукции и всех видов услуг и работ, способствует деятельности общественных организаций потребителей».

Роль домашних хозяйств в структуре финансовой системы

Финансы домашних хозяйств являются структурным элементом частных (децентрализованных) финансов, в состав которых входят:

финансы домашнего хозяйства, включающие финансы семьи (если это расширенное домашнее хозяйство, в состав которого входят несколько семей);
финансы семьи, если в составе домашнего хозяйства представлена одна семья;
личные финансы каждого из членов семьи.

Среди исследователей, занимающихся домохозяйственной тематикой, наблюдается широкое разнообразие взглядов на понятия «семья» и «домашнее хозяйство». Плюрализм в объяснении существования, роли и места финансов населения и характера взаимоотношений с другими элементами финансовой системы объясняется возрастающей ролью домашних хозяйств в процессе распределения, обмена и потребления товаров и услуг.

Некоторые авторы считают, что финансы населения, домашних хозяйств, финансы семьи являются синонимами, что, на наш взгляд, не совсем верно.

Отождествление финансов домашних хозяйств с финансами семьи возможно только в том случае, если домашнее хозяйство представлено одной семьей, самостоятельно определяющей свою финансовую политику в отношении управления своими семейными финансами, в данном случае домашнее хозяйство будет тождественно семье, и финансы домашнего хозяйства будут финансами семьи. Если домашнее хозяйство представлено одним индивидом, то личные финансы индивида будут тождественны финансам домашнего хозяйства.

С одной стороны, понятие домашнего хозяйства подразумевает совместно проживающих людей, ведущих общее хозяйство и имеющих общий бюджет или систему бюджетов. Это может быть и семья, и один член семьи, имеющий источник дохода и самостоятельно ведущий хозяйство, а также любые иные формы организации и управления «ведения общего хозяйства». С другой стороны, одиночка не является семьей, но он может вести домашнее хозяйство.

Считать финансы домашних хозяйств и финансы семьи синонимами некорректно в том случае, если рассматривается расширенное домашнее хозяйство, когда под одной крышей проживают несколько семей, у каждой из которых независимо от степени родства будут свои финансы, свой бюджет, и у каждого из супругов могут быть свои личные финансы.

Как нам представляется, с точки зрения методологии правильнее разделять такие понятия, как финансы домашних хозяйств, финансы семьи, финансы индивидов, в рамках целого, объединяющего понятия - финансы населения. Одним из основных критериев отличия домашнего хозяйства от хозяйства семьи является наличие обособленных семейных бюджетов и моделей управления ими в составе домашнего хозяйства.

Рассматривая понятие расширенного домашнего хозяйства, можно придерживаться разных точек зрения.

Во-первых, домашние хозяйства могут объединять представителей разных поколений, объединять несколько семей, проживающих совместно под одной крышей, которые при этом абсолютно независимы в материальном отношении от других родственников и почти самостоятельны в ведении своего семейного бюджета. В данном случае бюджет такого домашнего хозяйства представляет собой систему нескольких бюджетов семей, входящих в его состав.

Во-вторых, домашние хозяйства, объединяющие несколько семей, могут иметь общий бюджет, который складывается из доходов всех членов семей. Здесь бюджет домашнего хозяйства будет представлять собой обобщенный бюджет всех его членов.

Кроме того, в расширенных домашних хозяйствах необходимо учитывать соотношение общесемейных и личных экономических интересов, структурировать их в соответствии с интересами основных добытчиков (кормильцев), принимая во внимание сложившиеся традиции и обычаи.

Семейная финансовая политика также может соотноситься со сложившимися традиционными или с появившимися современными моделями организации семьи, основанными на различных формах управления семейным бюджетом, которые ограничены определенными экономическими отношениями социальных групп, входящих в состав домашнего хозяйства.

Основной целью финансовых отношений, которые складываются внутри семьи, является эффективное сбережение личных денежных средств граждан, совместное управление и использование части индивидуальных финансовых ресурсов для решения общесемейных задач. В свою очередь личные финансы в структуре домашних хозяйств рассматриваются как совокупные доходы и расходы каждого члена семьи, и это та часть денежных средств, направленная на удовлетворение личных потребностей индивида, которой он управляет самостоятельно, независимо от других.

В то же время, проживая в составе семьи, индивид всегда находится в состоянии противоречия с самим собой в отношении личных финансов - какую часть свободных денежных средств рассматривать в качестве инвестиций и какую часть направить на удовлетворение своих личных потребностей. При этом следует учитывать, что доходные составляющие личных финансов являются только их внешними составляющими.

Каждый член семьи самостоятельно принимает участие в построении семейной экономики для получения личной выгоды и достижения собственных целей, которые могут не совпадать с общими принципами ведения домохозяйства. При общей цели -внесение своего вклада в поддержание общего бюджета семьи, в которой он живет, на передний план выходит личная выгода - формировать свои, независимые личные финансы, которыми он может распоряжаться индивидуально.

Заметим, что личные финансы (личные финансовые активы, которые могут дать финансовую независимость) не создаются за один день.

Большие сбережения создаются только трудом, правильным отношением к управлению личными финансами.

Благосостояние семьи не может служить целью, а является лишь сопутствующим атрибутом деятельности индивида. Именно в семье как в первичной экономической ячейке происходит обучение индивида основам финансовой грамотности, а также подчинение индивидуальных потребностей общесемейным интересам.

1.4.Финансовое решение домашнего хозяйства

Как и любая организация, домашние хозяйства для обеспечения существования, а также повышения уровня благосостояния своих членов принимают многочисленные решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности.

Домашнее хозяйство должно принимать два основных типа экономических решений:

(1) как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т. е. надо ли приобретать новую недвижимость (например, жилье, земельные участки), движимые средства (например, автомобили, обстановку в квартире п т. п.) пли ценные бумаги н т. д.; одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами;

(2) каким образом формировать фонд рабочего времени (определение работающих членов домашнего хозяйства, места их работы и др.).

Оба типа решений влияют на будущие доходы домашнего хозяйства.

Первый тип решений можно назвать инвестиционным, а доходы, получаемые от него, также инвестиционными. Вместе с тем любые инвестиции требуют финансовых затрат в топ млн иной форме.

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются прежде всего в отношении использования денежных фондов. С точки зрения материального состава финансы ломавшего хозяйства — это совокупность созданных им целевых денежных фондов, другими словами — это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:
• денежные средства, предназначенные для текущих расходов
— расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;
• денежные средства, предназначенные для капитальных расходов — приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);
• денежные сбережения;
• денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее, богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях - ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются: (а) располагаемый доход домашнего хозяйства; (б) потребительский кредит; (в) социальные трансферты; (г) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею,- доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.).

Здесь же отметим, что все виды экономических решений домашнего хозяйства тесно взаимосвязаны между собой. Так, сбережения зависят от того, когда человек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство определяет, приоритеты в текущем потреблении и сбережении, а также от индивидуальных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть большую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив, сберегать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства, как инвесторы, имеют высокую склонность к риску, то может быть принято решение о том, что значительную долю портфеля должны составлять ценные бумага. Эта расположенность к риску различна в отдельных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, в то время как в Германии отношение к риску более консервативное.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются: (1) текущие и перспективные цели; (2) отношения между членами домашнего хозяйства; (3) уровень доходов домашнего хозяйства; (4) предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства; (5) внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство. Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важными факторами внешней среды для них являются законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, и котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных элементах общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, его институтами (общественными, политическими, экономическими), а также с другими домашними хозяйствами. Виды деятельности домашнего хозяйства включают: (а) оплачиваемые работы в общественном и частном секторе экономики; (б) неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства; (в) работы, выполняемые членами других домашних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).

В любом случае особенностью домашнего хозяйства в отличие от организаций бизнеса является значительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которых необходимо для поддержания жизнедеятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т. п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рационализации и механизации домашнего труда и зависит также от социального состава домашнего хозяйства. Так, в семьях с большим количеством детей доля неоплачиваемых работ, как правило, выше.

Чем выше доля неоплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем выше должен быть и уровень доходов для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых работ в домашних хозяйствах являются одними из важнейших показателей экономического развития общества.

Организации бизнеса, в которых работают члены домашнего хозяйства, в редких случаях принимают во внимание специфику последних, т. е. не учитывают потребности работников в обеспечении незанятых членов семей. В принципе они и не обязаны это делать. В то же время только государство может и должно через систему социальной помощи смягчать неравномерность в распределении доходов между домашними хозяйствами с различным составом членов и уровнем доходов.

Глава 2. Анализ доходов и расходов домашних хозяйств.

2.1. Доходная часть бюджета домашних хозяйств

Бюджет домашних хозяйств формируется как совокупность его финансовых ресурсов, при этом, что такое бюджет домашнего хозяйства?

Бюджет домохозяйств – это форма образования и использования фонда денежных средств, который объединяет совокупные доходы членов домохозяйств и расходы, обеспечивающие их личное потребление.

Доходы бюджета служат основным источником:

удовлетворения потребностей в потребительских товарах и услугах;
накопления;
сбережений;
обязательных платежей.

Доходы домашних хозяйств можно разделить по различным критериям.

Доходы домашних хозяйств можно разделить на:

доходы в денежной и натуральной форме;
заработанные (заработанные доходы — доходы, полученные в результате трудовой деятельности) и полученные (полученные доходы — как правило, трансфертные платежи: пособия по безработице, по нетрудоспособности, виды государственной помощи государства и т. д.) доходы;
совокупные (общая сумма денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных и льготных услуг за счет социальных фондов), располагаемые (доходы, остающиеся в распоряжении домашних хозяйств, которые образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей), номинальные (доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме, при этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически выплаченные-полученные) и реальные доходы (определяются двумя факторами: располагаемым доходом и ценами на товары и услуги, при этом реальные доходы зависит от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период времени).

Для оценки уровня жизни, а также для составления бюджетов, используется понятие прожиточного минимума и потребительской корзины.

Прожиточный минимум — это стоимостная оценка потребительской корзины, а также обязательных платежей и сборов (ежеквартально).

Потребительская корзина — это минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности (не менее раза в 5 лет).

Виды денежных доходов домохозяйств подразделяются по источникам поступления на:

заработную плату вместе с различными начислениями и доплатами
пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты
доходы от предпринимательской деятельности
доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере
прочие доходы

Заработная плата с начислениями и доплатами:

начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;
выплаты за работу в особых условиях;
доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни;
премии и единовременные поощрительные выплаты;
плата за выслугу лет;
оплату ежегодных и дополнительных отпусков;
доходы от участия в прибылях своего предприятия (например, дивиденды на акции);
командировочные расходы и подъемные;
стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др.

В целях социальной защиты государство гарантирует населению минимальный размер оплаты труда, при этом размер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифные ставки) не должен быть ниже установленного законодательно МРОТ, но при этом в величину минимального размера оплаты труда не включаются премии и другие формы поощрительных выплат.

Социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам

А) напрямую или косвенно зависящие от трудового вклада работников (как правило, пенсии по старости, за выслугу лет, по случаю потери кормильца).

Б) носящие чисто «социальный» характер (пособия при рождении ребенка, социальные пенсии детям-инвалидам).

В) носящие «промежуточный» характер между чисто безвозмездными и связанными с трудовым вкладом их получателей (например, стипендии в период профессиональной подготовки, возмещение затрат при переезде в другое место).

Г) страховые возмещения или страховые суммы, выплачиваемые при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, …).

К доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств относятся любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств.

Доходы домашних хозяйств от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижимое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты.

Примерная структура доходной части бюджета домашнего хозяйства

Заработная плата с начислениями и доплатами
Социальные и страховые выплаты
пенсии

пособия
стипендии
страховые выплаты

Доходы от предпринимательской деятельности
Личное подсобное хозяйство
Доходы домашних хозяйств от операций с личным имуществом

доходы от продажи жилых помещений
доходы от сдачи в аренду имущества

Денежные накопления в финансово-кредитной сфере

% по вкладам
дивиденды по ценным бумагам

Прочие ( в т.ч. банковские кредиты)

2.2. Заработная плата как составляющая доходов домашнего

хозяйства

Основную часть, составляющую доходы домашних хозяйств является заработная плата. В соответствии с системой национальных счётов к ней относят:

- начисленную заработную плату по должностям;

- доплаты за сверхурочную работу

- премии

- выплаты за работу в особых условиях

- плата за выслугу лет

- доходы от участия в прибылях

- оплата ежегодных дополнительных отпусков

- командировочные расходы

Часть доходов, которые получает работник, требуется непосредственно для выполнения служебных обязанностей, а другая, которая является основной, направляется на содержание домашнего хозяйства, семьи.

Государство гарантирует населению минимальный размер оплаты труда (МРОТ), в целях социальной защиты. Фактический размер заработной платы, учитываемый все виды выплат, таких как: оклады, тарифные планы, надбавки, не должен быть установлен ниже установочного законодательно минимального размера оплаты труда, независимо от того, в какой организации человек работает. Минимальный размер заработной платы обеспечивается либо за счёт средств бюджетов - для организаций, финансируемых из соответствующих бюджетов, либо за счет собственных средств - для других организаций.