Социальное и медицинское страхование

УЧРЕЖДЕНИЕ  ОБРАЗОВАНИЯ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ БЕЛАРУСИ

«МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  «МИТСО»

Кафедра мировой экономики и финансов

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: Теория финансов

на тему: Социальное и медицинское страхование

МИНСК   2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Большинство стран  с рыночной и переходной экономикой пришло к тому, что наиболее эффективной основой системы социального обеспечения является социальное страхование. Хорошо организованная система социального страхования дает человеку уверенность в завтрашнем дне и формирует стабильное в социальном плане общество.

Актуальность  темы курсовой работы заключается в  том, что страхование сейчас является одной из важнейший сфер экономики и наименее изученной из всех. Несмотря на то, что в Республике Беларусь страхование находится лишь на этапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех пор развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

Предметом исследования курсовой работы явились методологические, практические вопросы совершенствования социального и медицинского страхования в Республике Беларусь.

Объектом исследования является социальное и медицинское страхование Республики Беларусь.

Цель курсовой работы - анализ социального и медицинского страхования в Республике Беларусь и на его основе разработка путей совершенствования социального и медицинского страхования в Республике Беларусь.

В курсовой работе особое внимание уделено решению  следующих задач:

- изучению сущности социального и медицинского страхования;

- определение  мероприятий по страхованию, фонды  страхования;

- рассмотрение  и анализ развития медицинского страхования в Республике Беларусь, его проблемы и перспективы развития.

Характеристика  источников для написания курсовой работы. В основу работы положены:

1. Опубликованная экономическая практика в официальных изданиях: журналы «Медицинские новости» и «Страхование в Беларуси»;

2. Специальная экономическая литература: учебники по страхованию и теории финансов Смородина М.И, Заяц Н.Е.;

3. Гражданский кодекс Республики Беларусь и другие нормативно-правовые документы, регулирующие страхование в Республике Беларусь.

1 Теоретические основы  формирования системы социального  страхования

1. Основные термины в страховании, классификация страхования

Для начала рассмотрим основные термины, связанные со страхованием.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь «О страховой деятельности:

Страхование – отношения по защите имущественных интересов граждан Республики Беларусь, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, в том числе иностранных и международных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, иностранных государств при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий).

Страхователи – граждане Республики Беларусь, иностранные граждане, лица без гражданства, организации, в том числе иностранные и международные, а также Республика Беларусь и ее административно-территориальные единицы, иностранные государства, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся таковыми в силу закона или акта Президента Республики Беларусь.

Страховая выплата – сумма денежных средств, выплачиваемая страхователю (застрахованному лицу, выгодоприобретателю) при наступлении страхового случая. При имущественном страховании и страховании ответственности страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при личном страховании – в виде страхового обеспечения.

Страховая деятельность – деятельность по страхованию, в том числе по сострахованию и перестрахованию.

Страховая сумма (лимит ответственности) – установленная в законе, акте Президента Республики Беларусь или договоре страхования денежная сумма, в пределах которой, если иное не предусмотрено в законе, акте Президента, страховщик обязан произвести страховую выплату при наступлении страхового случая.

Страховая стоимость – действительная стоимость имущества или предпринимательского риска. Страховой стоимостью считается:

для имущества – его действительная стоимость в месте нахождения в день заключения договора страхования;

для предпринимательского риска – убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая.

Страховой агент – физическое лицо или организация, осуществляющая от имени страховой организации посредническую деятельность по страхованию.

Страховой брокер – коммерческая организация, осуществляющая посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручения страховой организации или страхователя либо одновременно каждого из них на основании специального разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности, выданного Министерством финансов.

Страховой взнос (страховая премия) – сумма денежных средств, подлежащая уплате страхователем страховщику за страхование, если иное не установлено настоящим Положением или иными актами Президента Республики Беларусь.

Страховой риск – предполагаемое событие, обладающее признаками вероятности и случайности, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховой случай – предусмотренное в договоре страхования или законодательстве событие, при наступлении которого у страховщика возникает обязанность произвести страховую выплату страхователю (застрахованному лицу, выгодоприобретателю).

Страховой тариф – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы.

Страховщики – коммерческие организации, созданные для осуществления страховой деятельности и имеющие специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности (далее – страховщики, страховые организации).

Имеются различные  основания для классификации видов страхования.

По методу организации:

• централизованное;

• децентрализованное.

Централизованное  страхование связано с законодательным выделением из национального дохода и национального богатства некоторой части финансовых ресурсов и образованием резервных страховых фондов (резервные фонды госбюджетов, валютные резервы, золотой запас государства).

Децентрализованное  страхование используется на предприятиях, в организациях для покрытия местного ущерба и различных убытков.

По форме  организации:

• групповое (коллективное);

• индивидуальное.

При использовании  группового страхования страхуются по договору отдельные группы людей или коллективы (например, организация страхует своих работников на получение дополнительной медицинской помощи).

По цели страхования:

• рисковое (в  основе лежит риск наступления страхового события);

• накопительное (основной целью является сбережение средств, которые выплачиваются в оговариваемых договором случаях).

По виду последствий:

• огневое;

• от несчастного  случая;

• от заболевания  и т. д.

По однородности рисков:

• от несчастного  случая;

• страхование  жизни;

• страхование  гражданской ответственности и  т. д.

По степени  обязательности:

• обязательное;

• добровольное.

По направлению  деятельности (по отраслям страхования):

• личное;

• имущественное;

• социальное;

• страхование  профессиональной ответственности;

• страхование  предпринимательских рисков.

Перечисленные виды страхования отражают специфичные денежные отношения, являющиеся звеньями финансовой системы.

Рассмотрим  подробнее наиболее важные виды страхования.

Добровольное  страхование. Осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования принимаются и утверждаются страховщиком самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь и Указом Президента Республики Беларусь «О страховой деятельности».

Обязательное  страхование. Осуществляется в силу закона.

Виды и порядок  проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Республики Беларусь.

Личное страхование. Объектом личного страхования выступают жизнь и здоровье граждан. Личное страхование включает страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование пенсий, медицинское страхование. Страхование может быть одного вида или смешанным, т. е. объединять в одном договоре несколько видов.

Личное страхование  может быть обязательным и добровольным.

Имущественное страхование. Объектом имущественного страхования являются материальные ценности:

• на промышленном предприятии — здания, сооружения, машины, оборудование, инвентарь, незавершенное производство, сырье, материалы, готовая продукция и т. д.;

• в сельском хозяйстве — урожай, животные, транспортные средства, сельскохозяйственная техника, здания;

• в частных  хозяйствах — имущество граждан.

Страховыми  случаями являются стихийные бедствия, воздействия технологических факторов (пожары, взрывы, затопления и т. п.).

Социальное  страхование. Представляет собой систему отношений, с помощью которых формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, в силу определенных обстоятельств не участвующих в общественном труде и не способных за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. В социально-политическом аспекте этот вид страхования представляет собой реализацию конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости и в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности либо потери кормильца. Размеры получаемых средств зависят от трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности и регулируются законодательством.

Система социального  страхования состоит из двух частей:

1) обеспечение  восстановления и сохранения трудоспособности работников;

2) гарантирование  материального обеспечения лиц, утративших работоспособность, а также при потере кормильца.

Существуют  различные формы использования средств социального страхования: выплаты (пенсии, пособия и т. п.), финансирование услуг, предоставление льгот [3, с. 11 - 14].

1.2 Роль социального страхования в системе социального защиты населения

Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы. Оно выступает в двух обособленных формах: в форме социального  страхования и страхования определенных объектов в связи с непредвиденными и чрезвычайными событиями. В экономическом аспекте страхование представляет собой систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для возмещения в связи с наступлением определенных событий.

Социальное  страхование непосредственно связано  с системой социальной защиты населения, наличие которой характерно практически  для всех стран. Уровень этой системы  зависит от экономических условий, культурно-исторических особенностей, политической культуры, состояния общественного движения. В период обострения экономических проблем и социальной напряженности необходимость ее расширения становится наиболее значимой и актуальной [4, с. 225].

Сущность социального  страхования характеризуется рядом признаков, принципов и функций. К основным признакам относятся:

•наличие риска случайного характера и страха его проявления с соответствующими негативными последствиями;

• повторяемость и предсказуемость страховых событий;

• инверсия эксплуатационного цикла (опережение платы за страховую защиту по отношению к выплате страхового возмещения);

• договорной характер отношений между страхователями и страховщиками;

• эквивалентность и замкнутость отношений страховщика и страхователя, означающие выплату страхового возмещения при наличии договора страхования, уплаты страхового взноса (премии) и в соответствии с объемом страховой защиты;

• свобода в выборе страхователями страховщика, объектов страхования и страховой суммы при добровольной форме страхования.

В соответствии с законом Республики Беларусь «Об основах государственного социального страхования», основными принципами государственного социального страхования являются:

обязательное  участие работодателей и работающих граждан в формировании государственных внебюджетных фондов социального страхования;

распределение средств от трудоспособных граждан  к нетрудоспособным, от работающих к неработающим;

гарантированность пенсий, пособий и других выплат в соответствии с законодательством;

равенство граждан  Республики Беларусь независимо от социального  положения, расовой и национальной принадлежности, пола, языка, рода занятий, места жительства в праве на государственное  социальное страхование;

дифференциация  условий назначения пенсий, пособий, других выплат по государственному социальному страхованию и их размеров;

участие представителей юридических и физических лиц, уплачивающих взносы на государственное социальное страхование, в управлении государственным  социальным страхованием.

Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования необходимо отметить его основные функции и виды.

К важнейшим  функциям социального страхования, как составляющей социальной политики относятся:

защитная функция  заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

компенсирующая  функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;

воспроизводственная функция заключается в том, что  социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественное распределение и перераспределение. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов – уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием.

Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и организация социального страхования, различаются по видам, которые имеют свои особенности.

Только таким  образом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков.

В системе социального  страхования, с учетом общности интересов  страхуемых, выделены следующие виды:

• пенсионное страхование (по старости, инвалидности; потеря кормильца; выслуга лет);

• страхование  безработицы;

• медицинское  страхование;

• страхование  временной нетрудоспособности (по болезни, материнству, уходу за ребенком);

• страхование  несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний [7].

В соответствии с законом Республики Беларусь «Об основах государственного социального страхования», средства государственного социального страхования состоят из взносов на государственное социальное страхование в государственные внебюджетные фонды социального страхования, доходов от их капитализации и размещения, других поступлений.

Средства государственного социального страхования аккумулируются в государственных внебюджетных фондах социального страхования, создаваемых актами Президента Республики Беларусь и законами Республики Беларусь.

Средства государственного социального страхования не подлежат изъятию и не могут быть использованы на цели, не предусмотренные законодательством  о государственном социальном страховании.

Размеры (тарифы) взносов на государственное социальное страхование устанавливаются актами Президента Республики Беларусь и (или) законами Республики Беларусь.

Размеры (тарифы) взносов на государственное социальное страхование устанавливаются в зависимости от страхового случая и могут дифференцироваться по условиям труда и категориям работников.

Обязательному государственному социальному страхованию  подлежат:

граждане, работающие по трудовым договорам, гражданско-правовым договорам, предметом которых являются оказание услуг, выполнение работ и создание объектов интеллектуальной собственности, у юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и частных нотариусов, а также на основе членства (участия) в юридических лицах любых организационно-правовых форм;

индивидуальные  предприниматели, а также частные нотариусы, адвокаты;

осужденные  к лишению свободы, привлекаемые к выполнению оплачиваемых работ;

неработающие  инвалиды, не достигшие возраста, установленного статьей 11 Закона Республики Беларусь от 17 апреля 1992 года «О пенсионном обеспечении, получающие ежемесячную страховую выплату, установленную для застрахованных лиц законодательством об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

лица, получающие пособие по временной нетрудоспособности в связи с повреждением здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания  в соответствии с законодательством  об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Право на выплаты  по государственному социальному страхованию  приобретается в зависимости  от уплаты взносов на государственное  социальное страхование на соответствующие  страховые случаи.

К случаям, при  наступлении которых застрахованные граждане приобретают право на выплаты по государственному социальному страхованию, относятся:

болезнь и временная  нетрудоспособность;

беременность  и роды;

рождение ребенка, уход за ребенком в возрасте до трех лет;

инвалидность;

достижение  пенсионного возраста;

потеря кормильца;

потеря работы;

смерть застрахованного  или члена его семьи.

По государственному социальному страхованию застрахованные граждане обеспечиваются:

пенсиями по возрасту, инвалидности, в случае потери кормильца, за выслугу лет, профессиональными пенсиями;

пособиями по беременности и родам;

пособиями, связанными с рождением ребенка, уходом за ребенком в возрасте до трех лет;

пособиями по болезни  и временной нетрудоспособности, выплатами, связанными с санаторно-курортным лечением и оздоровлением;

пособиями по безработице;

пособиями на погребение.

2 Сущность медицинского страхования

2.1 Понятие и  виды медицинского страхования

Цель медицинского страхования – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия. Такая социальная защита может быть реализована путем создания в едином порядке специализированного денежного фонда, в формировании которого принял бы участие, в конечном счете, каждый гражданин.

В этом случае медицинское  страхование принимает форму  обязательного. Социальный характер обязательного  медицинского страхования, позволяющий  каждому гражданину получать одинаковую медицинскую помощь, достигается неравным вкладом каждого в создание денежного фонда на оплату этой помощи. Другими словами, богатый платить за бедного. Именно в этом проявляется принцип общественно солидарности, на котором построена система обязательного медицинского страхования во многих европейских странах.

Социальное страхование, в том числе и обязательное медицинское, по своей природе является бесприбыльным. Страховая деятельность осуществляется на основе самоокупаемости  и возвращения возникшей прибыли  в фонды развития страховой системы. В большинстве стран государство освобождает такие системы от уплаты налогов, предоставляет иные льготы, осуществляет страхование от разорения, выдает целевые дотации на развитие.

В то же время страхование, в том числе и медицинское, относится к области рыночной деятельности. А рыночное поведение характеризуется, прежде всего, о производстве товаров и услуг (а страховые услуги являются товаром).

В Республике Беларусь под добровольным медицинским страхованием понимается система отношений по защите имущественных интересов физических лиц при наступлении событий (страховых случаев), предусмотренных договором добровольного страхования медицинских расходов за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых юридическими и физическими лицами страховых взносов. Целью добровольного медицинского страхования является расширение возможностей физлиц в получении медицинской помощи по сравнению с объемом и технологическим уровнем такой помощи, предоставляемой в пределах бюджетного финансирования. Так же предусматривается возможность добровольного медицинского страхования за счет как физических, так и юридических лиц.

При этом основными задачами добровольного медицинского страхования  являются разработка соответствующих  программ медицинских расходов, адаптированных к различным уровням финансовых возможностей страхователей и организаций здравоохранения, а также привлечение дополнительных финансовых средств в систему здравоохранения.

В сочетании с предоставлением  общедоступной медицинской помощи в программах может гарантироваться использование дорогостоящих медицинских технологий и лекарственных средств, право выбора застрахованными лицами организаций здравоохранения как государственной, так и частной формы собственности, лечащего врача, оплата лекарственных средств при оказании медицинской помощи в амбулаторно-поликлинических условиях.

Ссылаясь на данные соцопроса, проведенные журналом "Страхование в Беларуси", 67,5% опрошенных высказываются за внедрение в стране медицинского страхования по примеру европейских государств, а 57,5% полностью не удовлетворены действующая бюджетная система здравоохранения. В то же время 52,5% не считают, что платные медуслуги отличаются более высоким качеством. При этом 55% считают наиболее предпочтительной коллективную (за счет общего фонда оплаты труда предприятия) форму заключения договора медицинского страхования. Среди опрошенных 45% отдали бы предпочтение государственному страховщику для заключения такого договора, а 42,5% опрошенных считают, что в Беларуси отсутствуют заслуживающие доверие страховые организации.

В целом перспективу развития рынка добровольного страхования, в том числе медицинского, эксперты связывают с возможностью создания равных конкурентных условий для  государственных и негосударственных  страховщиков. По их словам, объединения страховщиков в настоящее время высказывают крайнюю обеспокоенность готовящимися в Беларуси изменениями порядка отнесения затрат на добровольное страхование. В частности, по их данным, в правительстве Беларуси рассматривается проект нормативного акта, по которому предприятия смогут относить на себестоимость расходы по взносам на страхование жизни, дополнительных пенсий и медицинскому страхованию работников лишь при условии страхования у государственного страховщика.