Социальное страхование. 19

СОДЕРЖАНИЕ

Введение               3

    1 СТРАХОВАНИЕ КАК ФОРМА СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ               4

1.1 Система социальной  защиты населения                                             4

1.2. Сущность социального  страхования                                                  8

3. Субъекты страхового правоотношения при

социальном страховании                                                                           12

2 ВИДЫ СОЦИАЛЬНОГО  СТРАХОВАНИЯ

 И СОЦИАЛЬНЫЕ СТРАХОВЫЕ РИСКИ                                             13

2.1. Обязательное социальное  страхование:

 понятие, нормативно-правовое регулирование                                     13

2.2 Социальные страховые  риски. Страховое обеспечение  по

отдельным видам обязательного  социального страхования                  20

2.3. Добровольное социальное страхование                                            28

Заключение                                                                                                 31

Список использованных источников                      33

Приложение                                                                                               34

ВВЕДЕНИЕ

Важнейшим элементом  социальной политики передовых рыночных экономик является страхование населения от социальных рисков. Уровень развития соответствующих систем, формировавшихся в процессе налаживания отношений между наемными работниками, работодателями и государством, в конечном счете определяет степень защищенности престарелых, больных, инвалидов, детей, других уязвимых групп населения.

Одновременно  социальное страхование - и эффективный  механизм социальных инвестиций, "доходы" от реализации которых воплощаются в стабилизации общества, усилении побудительных мотивов к труду и т.д.

Для нашей страны, ищущей свою модель социальной политики, создание эффективной системы социального страхования остается актуальной задачей.

Цель данной курсовой работы: рассмотреть социальное страхование и его виды.

В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:

- охарактеризовать сущность социального страхования, систему социальной защиты населения;

- рассмотреть субъекты страхового правоотношения при социальном страховании;

- проанализировать обязательное социальное страхование: понятие, нормативно-правовое регулирование;

-   Рассмотреть добровольное  социальное страхование.

Методологической основой написания  курсовой работы послужили    учебные  пособия и учебники, материалы периодической печати.

1 СТРАХОВАНИЕ КАК ФОРМА СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ

1.1 Система  социальной защиты населения

При наступлении  в жизни граждан неблагоприятных  событий (болезнь, нетрудоспособность, инвалидность, смерть) заботу по поддержанию определенного уровня жизни пострадавших и их близких берет на себя государство по линии социального страхования и обеспечения, выплачивая соответствующие пособия и пенсии.

Социальное страхование  — это механизм реализации социальной политики государства, основа организации социальной защиты населения. Исторически определились три формы организации этой системы:

- коллективная (страхование, организуемое профсоюзами);

- государственная;

- смешанная (основанная на взаимодействии государства и профсоюзов).

Перечисленные формы социальной защиты населения  существенно различаются механизмами организации и управления, а также принципами работы.

 Коллективное  социальное страхование имеет  те же цели и задачи, что  и государственное. Однако его  объект значительно уже: он  ограничивается трудовым коллективом, профсоюзом, отраслью или регионом. Страховые фонды коллективного социального страхования образуются за счет работников и работодателей. Однако, в отличие от государственных, они являются независимыми самоуправляемыми организациями, форма которых устанавливается государственным социальным законодательством. Коллективным социальным страхованием могут заниматься любые страховые организации, получившие от государства в установленном порядке разрешение на этот вид деятельности. Ими могут быть страховые компании, общества взаимного страхования, страховые кассы. Управление в системах коллективного страхования осуществляется либо страховой компанией, либо выбираемыми страхователями органами самоуправления, либо доверенными лицами на основе договора траста. [7, с. 115]

Распределение фондов коллективного страхования  происходит на основе принципа субсидиарности: выплаты осуществляются в зависимости от нуждаемости, но с учетом того, в течение какого времени страхователь платил взносы в этот фонд. Обычно в коллективном социальном страховании устанавливаются тарифы взносов, а также минимальные и максимальные пределы социальных выплат. Кроме того, могут устанавливаться границы доходов, в пределах которых страхователи обязаны уплачивать страховые взносы. За этими пределами они могут страховаться на добровольных началах или не страховаться вовсе.

Государственное социальное обеспечение находится  в ведении органов законодательной и исполнительной власти, формирующих государственный бюджет и его расходную часть. Пособия и льготы, поступающие населению через эту систему, устанавливаются законодательными и нормативными актами. Они распределяются по принципу солидарности, который означает, что выплаты не зависят от уплачиваемых гражданином налогов и страховых взносов и определяются только степенью нуждаемости.

Государственное социальное страхование имеет своим объектом все население в целом или отдельные социальные группы, выделенные по критериям наличия социальных рисков. Его финансовый механизм основан на формировании страховых фондов за счет сбора страховых взносов, уплачиваемых работниками и работодателями. Условия государственного социального страхования устанавливаются законодательными и нормативными актами и носят обязательный характер. Управление фондами государственного социального страхования осуществляется специальными государственными финансово-кредитными учреждениями, создаваемыми при органах законодательной или исполнительной власти.

Все формы социального  страхования радикальным образом отличаются от индивидуального (личного) страхования, представляющего собой форму защиты материального благополучия отдельного человека за счет его личных взносов в страховые фонды, организуемые страховыми компаниями или обществами взаимного страхования. В индивидуальном страховании обязательно присутствует договор страхования, который заключается с каждым человеком отдельно, Исходя из его потребностей и желаний относительно формы страхования и страховой суммы. В рамках индивидуального страхования каждый может свободно выбирать, от каких рисков он страхуется и с какой страховой компанией заключает договор. В основном индивидуальное страхование носит добровольный характер, хотя есть и некоторые обязательные формы. Ничего подобного нет в социальном страховании: оно носит обязательный характер, в нем нет договора страхования и условия страхования (форма, сумма, нормативы выплат) не зависят от желаний страхователя.

Наконец, индивидуальное страхование осуществляется на основе совершенно иного принципа — принципа эквивалентности: страховая сумма, которую получит страхователь, эквивалентна уплаченным им взносам. Тем не менее все эти формы: государственное социальное обеспечение, социальное страхование и индивидуальное страхование, — несмотря на отмеченные различия, взаимно дополняют друг друга в создании системы социальной защиты населения.

Индивидуальное  страхование призвано гарантировать  человеку достигнутый уровень благосостояния и даже его увеличение. Государственное социальное обеспечение направлено на гарантирование прожиточного минимума для экономически наиболее слабых социальных слоев населения. Социальное страхование должно обеспечить каждому человеку, вошедшему в его систему, достойный уровень материального благополучия, независимо от его индивидуальных возможностей участия в общественном производстве.

Декларативная цель социального страхования корректируется имеющимися финансовыми ресурсами и материализуется в более узком круге конкретных задач. К ним относятся:

- оказание материальной помощи нетрудоспособным гражданам (детям, пенсионерам, инвалидам);

- возмещение потерянного трудового дохода в периоды болезни, ухода за детьми, безработицы;

- предоставление медицинской помощи, охрана детства и материнства;

- перераспределение доходов и выравнивание уровня жизни различных социальных групп населения.

Система социальной защиты населения в России представлена на рисунке 1. (Приложение)

Практической  реализацией указанных задач  занимаются специальные отрасли социального страхования, выделенные в зависимости от конкретных видов имеющихся в современном обществе социально-экономических рисков.

В России деление  отраслей социального страхования, занимающихся указанными видами рисков, отличается от принятых в мировой практике. В 1998 г. принят Закон об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. [8, с. 15]

Риски, связанные  с болезнью и временной нетрудоспособностью человека, покрываются за счет двух раздельно функционирующих отраслей: государственного социального страхования и обязательного медицинского страхования. Первая занимается возмещением трудового дохода, потерянного за время болезни, рождения ребенка и ухода за ним. Вторая предоставляет средства для оплаты медицинского лечения.

Пенсионное страхование  обеспечивает средствами к существованию в случае постоянной утраты трудоспособности и распространяется на престарелых, инвалидов и граждан, потерявших кормильца семьи. Основной формой помощи является выплата пенсий. Социальное страхование обеспечивает пожизненную выплату пенсий в отличие от других видов страхования пенсий, когда пенсия может выплачиваться лишь в течение определенного периода времени.

Страхование по безработице обеспечивает защиту в  случае потери работы и возможности получения трудового дохода. Оказываемая в рамках этой страховой отрасли помощь не сводится только к выплате материального содержания в период вынужденной безработицы. За счёт средств этого вида страхования предоставляется помощь в трудоустройстве, переобучении и профессиональной переподготовке безработных, а также финансируются программы содействия занятости населения.

1.2. Сущность  социального страхования

Социальное  страхование можно определить как систему отношений по перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании за счет обязательных страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных универсальных социальных рисков. (рисунок 2 Приложение)

В основе социального страхования лежат следующие принципы, которые определяют его эффективность, возможность адаптации к экономическим изменениям и подконтрольность:

- социальное страхование является обязательным для всех граждан и регулируется государством;

- обязанность по уплате взносов на социальное страхование несут совместно работники и работодатели с привлечением при необходимости финансовых средств государства;

- размер фондов социального страхования соответствует той степени защиты, которая необходима населению, исходя из установленных общественных стандартов уровня и качества жизни;

- социальные выплаты определяются размерами, сроками и другими условиями уплаты страховых взносов;

- право на получение социальных выплат определяется фактами уплаты взносов и наступления социального риска без дополнительной проверки нуждаемости в доходе.

Финансовую  основу социального страхования  составляют страховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках данного государства и носят строго обязательный характер. В отличие от других типов страхования социальное страхование является некоммерческим, т.е. не преследует цели получения прибыли. Все доходы, поступающие в фонды социального страхования, в том числе и получаемые от инвестирования временно свободных средств, должны направляться только на социальные цели. [10, с. 119]

Социальное  страхование обладает рядом существенных признаков, которые принципиально отличают его от государственного социального обеспечения и личного страхования. Взятые  в  совокупности,  они  определяют место  и  главенствующую роль социального страхования в системе управления социальными рисками.

Государственное социальное обеспечение основано на принципе солидарности в формировании и использовании финансовых фондов. Страхование отличается от государственного социального обеспечения использованием принципа эквивалентности между индивидуальными взносами в соответствующие фонды и выплатами из них.

Социальное  страхование отличается от добровольного  личного страхования прежде всего своим обязательным характером и направленностью на защиту основного контингента населения от универсальных социальных рисков. Перечень этих социальных рисков и уровень их финансирования с помощью методов социального страхования определяются государственной социальной политикой.

В социальном страхованиии в определенной, но не в полной мере используется принцип эквивалентности между взносами и выплатами. Чем меньше нарушается принцип эквивалентности страховых взносов и социальных выплат, тем ближе финансовый механизм социального страхования к сугубо «страховому» механизму. Чем больше используется принцип солидарности в противовес эквивалентности, тем ближе механизм социального страхования к государственному социальному обеспечению.

Социальное  страхование представляет собой не только отдельный элемент социальной зашиты населения, но и является особой финансовой системой. В широком понимании как компонент системы финансов социальное страхование представляет собой совокупность отношений, посредством которых осуществляется перераспределение национального дохода в целях компенсации действия социальных рисков. Содержание социального страхования заключается в создании целевых фондов денежных средств, используемых для социальной защиты населения.

В узком смысле как элемент финансовой системы социальное страхование является системой финансовых учреждений, осуществляющих аккумулирование и распределение денежных средств, собираемых государством в обязательном порядке на компенсацию ущерба от действия социальных рисков. В этом качестве социальное страхование характеризуется определенными формами организации фондов и их взаимодействием со страхователями, застрахованными и органами государственной власти.

Финансовый  механизм социального страхования представляет собой порядок и условия формирования и использования средств социального страхования на установленные государством цели социальной защиты населения. Его основными составляющими являются: страховые взносы, фонды социального страхования и социальные выплаты.

Современную систему  государственного социального страхования в России представляют четыре самостоятельных государственных внебюджетных страховых фонда: Фонд социального страхования РФ, Пенсионный фонд РФ, Государственный фонд занятости населения РФ, Фонд обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальные). Средства этих фондов являются федеральной государственной собственностью, не входят в состав федерального бюджета, бюджетов других уровней и не подлежат изъятию.

Решая поставленные перед ним задачи, социальное страхование выполняет в современном обществе важные функции, представленные на рисунке 3. Главная из них — гарантийная. Она состоит в предоставлении страховой защиты лицам, включенным в систему социального страхования, при наступлении соответствующих условий. Кроме того, социальное страхование выполняет важные экономические функции, среди которых выделяются аккумулирующая и инвестиционная.

 Аккумулирующая  функция заключается в концентрации  ресурсов для финансирования оказываемых социальных услуг за счет сбора страховых взносов и формирования самостоятельных страховых фондов.

Инвестиционная  функция состоит в обеспечении накопления этих фондов путем получения инвестиционного дохода от вложений временно свободных денежных средств в государственные ценные бумаги, акции предприятий, банковские ценные бумаги и другие финансовые инструменты. [11, с. 32]

3. Субъекты страхового правоотношения при 

социальном  страховании

Сущность любого вида страхования состоит в уменьшении и компенсации риска материальных потерь посредством распределения его негативных последствий во времени и между возможно большим числом субъектов (юридических и физических лиц), которые подвержены определенным видам риска. Для этого данные лица формируют денежные (материальные) ресурсы для целевого их использования при наступлении страховых случаев, приводящих к потере материальных средств. Объектом страховой защиты различных видов социального страхования является риск утраты заработной платы (доходов) у трудозанятого населения и риск нести дополнительные расходы, связанные с лечением.

Субъектами социального  страхования являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Страхователи - организации  любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступление страховых случаев. [2, с. 95]

Застрахованные лица —  граждане Российской Федерации, а также  иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

2 ВИДЫ  СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

 И  СОЦИАЛЬНЫЕ СТРАХОВЫЕ РИСКИ

2.1. Обязательное  социальное страхование: понятие,  нормативно-правовое регулирование

Государственное обязательное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.

Обязательное социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положение работающих, граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан в следствии признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию. [9, с. 62]

К основным принципам обязательного  социального страхования относятся:

• устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;
• всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность  для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;
• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых, рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
• государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
• паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
• обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;
• ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
• обеспечение надзора и общественного контроля;
• автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Обязательное социальное страхование проводит страховщики, создаваемые Правительством РФ, в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью. Страховщики осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования.

Схема правоотношений по обязательному социальному страхованию представляет собой замкнутый треугольник, в углах которого находятся: работник (который выступает одновременно и застрахованным, и страхователем), работодатель (страхователь) и страховщик (страховая организация). При этом страховые платежи носят возвратный характер в пользу застрахованных, так как при наступлении страховых случаев (утрата трудоспособности, старость) они возвращаются к застрахованным.

Сильная сторона института  социального страхования заключена в увязке индивидуального вклада страхуемого и его страхователя (работодателя) с размером пенсий исходя из величины страховых тарифов, размера заработной платы и периода внесения страховых взносов. Хотя в социальном страховании есть и нестраховое перераспределение, но оно приближается к разумным пределам, с которыми, как правило, страхуемые и их работодатели согласны. И, напротив, в налоговых системах, для которых характерно полное отсутствие взаимосвязи по схеме взнос-выплата, интересы плательщиков по уплате взносов невелики, что объясняет стремление к уклонению от налогов

Профсоюзы и другие социальные партнеры имеют право на паритетное представительство в органах, управления фондов конкретных видов обязательного социального страхования, бюджеты которых формируются за счет страховых взносов.

Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год утверждаются федеральными законами. Они не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Средства бюджетов фондов обязательного социального страхования изъятию не подлежат.

Источники поступлений денежных средств в бюджеты обязательного  социального стахования:

• страховые взносы:
• дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства других бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
• штрафные санкции и пени;
• денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;
• доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;
• другие поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Расчетной базой для начисления Страховых взносов являются выплаты  заработной платы. Страхователи начисляют страховые взносы на оплату труда, начисленную по всем основаниям, и на другие источники доходов, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Страховые взносы работников, размер заработной платы которых ниже величины прожиточного минимума, не взимаются и вносятся за них страхователем-работодателем. Виды выплат, на которые не начисляются страховые взносы, определяются Правительством РФ.

Суммы страховых взносов, уплачиваемые работниками, удерживаются страхователями-работодателями при выплате заработной платы  и перечисляются страховщику одновременно со страховыми взносами страхователя-работодателя.

Основанием для назначения и  выплаты страхового обеспечения  застрахованному лицу является наступление документально подтвержденного страхового случая.

Государственной гарантией устойчивости обязательного социального страхования является система дотаций из федерального бюджета. В частности, при нехватке денежных средств для обеспечения выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и других расходов предусматриваются дотации из федерального бюджета в размерах, позволяющих обеспечить установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования выплаты по обязательному социальному страхованию.

Вложение временно свободных денежных средств обязательного социального страхования осуществляется только под обязательства Правительства РФ.

В настоящее время экономическая  политика государства направлена на создание условии, обеспечивающих увеличение объемов производства продукции и оказания услуг. Вместе с тем невозможно добиться экономического роста без проведения комплекса мероприятий, позволяющих увеличить платежеспособный спрос населения, одновременно повышая личный уровень доходов граждан.

В январе 2001 года был ликвидирован Государственный фонд занятости населения и функция по финансированию социальных выплат безработным была закреплена за федерельным бюджетом, в то время как активные программы занятости софинансируютя федеральными и региональными бюджетами.

Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования сохраняют роль институтов, осуществляющих оперативное управление и расходование своих средств. Введение единого социального налога никак не влияет на порядок формирования бюджетов фондов и не препятствует переводу действующей системы социального обеспечения на страховые принципы с применением персонифицированного учета, поскольку не затрагивает механизма распределения средств внебюджетных фондов.

Застрахованными по государственному страхованию по безработице являются все трудоспособные граждане. При этом социальные гарантии имеют граждане, официально получившие статус безработного в Центре занятости. Будучи признанным безработным, гражданин имеет право на предоставление следующих государственных гарантий:

выплату пособия по безработице;

выплату стипендии на период профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации по направлению службы занятости;

возможность участия  в оплачиваемых общественных работах;

возмещение затрат в связи с добровольным переездом  для трудоустройства в другую местность по предложению службы занятости;

оплату в размере  причитающегося пособия по безработице  периода временной нетрудоспособности для лиц, потерявших работу в течение 12 месяцев, предшествовавших их регистрации в качестве безработных (но не более 30 календарных дней).

Пособие по безработице  устанавливается в процентном отношении к среднему заработку, исчисленному за последние три месяца по последнему месту работы, если гражданин в течение 12 месяцев, предшествовавших началу безработицы, имел оплачиваемую работу не менее 26 недель на условиях полного рабочего дня.