Социальное страхование

2

СОДЕРЖАНИЕ

СТРАХОВАНИЕ СОЦИАЛЬНО-ТРУДОВЫХ РИСКОВ

ТЕМА: Социальное страхование.

1. Понятие и виды социального страхования в России и за рубежом.

   1.1. Понятие социального страхования…………………………………….6

   1.2. Система социального страхования в РФ………………………………7

   1.3. Системы социального страхования в Европейских странах…………11

2. Понятие, принципы классификации и методы оценки риска.

   2.1. Понятие риска……………………………………………………………14

   2.2. Оценка рисков……………………………………………………………17

   2.3. Классификация рисков………………………………………………......20

3. Современное состояние медицинского страхования.

   3.1. Характеристика медицинского страхования……………………………23

   3.2. Обязательное медицинское страхование………………………………..25

   3.3. Проблемы обязательного медицинского страхования в России………27

   3.4. Добровольное медицинское страхование…………………………….....29

Заключение………………………………………………………………………32

Список используемой литературы…………………………………………......35

Задача…………………………………………………………………………….36

ВВЕДЕНИЕ

  Возникновение страховых отношений относится к глубокой древности. Еще в античные времена существовали подобные страховым общества, оказывавшие материальную поддержку своим членам. Древние греки создавали особые союзы для покрытия убытков, возникающих при мореплавании. А первый дошедший до нас морской полис был выдан в 1347 г. на перевозку груза из Генуи на остров Майорку.

   В эпоху великих географических открытий возникали новые портовые рынки и пути продвижения товара. Соответственно, стали появляться и новые опасности и потребности в защите имущественных интересов. Вместе с ними развивалась и требовала совершенствования идея страхования. В 1706 г. было учреждено первое общество по страхованию жизни. В ХVIII-XIX в. Образуется достаточно широкий круг страховых рисков – начинается страхование сельскохозяйственных животных, от краж со взломом, долгов. С развитием экономики, расширением диапазона имущественных интересов росло число страховых организаций, увеличивались их обороты и капиталы, вложения в другие отрасли хозяйствования.

   В России первый опыт страхования жизни относится к 1771 г. При учреждении в 1776г. Государственного заемного банка ему предоставили право страхования каменных домов и фабрик. В 1797 г. при Государственном ассигнационном банке открывается страховая контора для страхования товаров, в 1798 и 1799гг. в Москве и Петербурге при Камеральном департаменте учреждаются ассекуранц-конторы для взаимного страхования от огня. Специфика развития страхования в России заключаются в том, что оно всегда тем или иным способом связано с государством. Это могло быть непосредственное участие государства в страховом деле либо его покровительство в виде предоставления монополии страховым обществам.

   В 1827 г. появляется Первое Российское страховое общество для страхования от огня и получает от государства монополию на страхование в важнейших губерниях России сроком на 20 лет. Образовавшееся в 1835г. Второе Российское общество от огня получило монополию на 12 лет в остальных 40 губерниях России. В том же году начало функционировать Российское общество застрахования капиталов и доходов. В 1847 г. открылась организация «Надежда», занимавшаяся транспортным страхованием. В 1894 г. устанавливается правительственный надзор над страховыми предприятиями и определяются общие правила отчетности. С 1906 г. в России начинается государственное страхование жизни.

   Практически во всех экономически развитых странах имущественные интересы имеют страховую защиту. В СССР в условиях командной экономики страхование практические не развивалось, главным образом из-за отсутствия частной собственности, имущества и имущественных интересов у населения.

   В 1921 г. после издания декрета «О государственном имущественном страховании» страховая деятельность полностью перешла в ведение «Госстраха» СССР. С ростом объема операций и расширением сферы страховой деятельности за рубежом в 1947 г. из состава «Госстраха» было выделено отдельное учреждение «Ингосстрах», ставшее второй государственной монопольной страховой организацией. И только с переходом к рыночной экономике в России начался быстрый рост коммерческих структур в области страхования. Страховое дело в России уверенно вступало в третий век своего существования. Таким образом, можно выделить следующие основные этапы развития страхового дела страны:

   - страхование в Российской империи (1786-1917гг.);
   - страхование в Советской России и СССР (1917-1991гг.);

   - страхование в Российской Федерации (после 1988г.)

   Развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховому рынку с последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополии (в советский период истории). Серьезные геополитические изменения, последовавшие в связи с распадом ССС, вызвали объективную необходимость возрождения национального страхового рынка в России.

   Таким образом, страхование представляет собой одну из древнейших категорий общественно - производственных отношений. Возникновение страхования обусловлено рискованным характером общественного производства. Постепенно страхование стало всеобщим универсальным средством по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых премий.

1. Понятие и виды социального страхования в России и за рубежом.

1.1. Понятие социального страхования.

   Социальное страхование – это механизм реализации социальной политики государства, основа системы социальной защиты населения. Институт социального страхования сочетает в себе два принципа управления социальными рисками: социального регулирования и страхования. Принцип социального регулирования заключается в установлении основных социальных ориентиров развития общества, принцип страхования определяет механизм финансового обеспечения поставленных социальных целей. В процессе своего развития социальное страхование превратилось в самостоятельную систему финансового обеспечения определенных общественных потребностей, основанную на перераспределении ВВП, отличную как от чисто страховой, так и от сугубо социальной системы.

1.2. Система социального страхования в РФ.

   Начало становления нового российского социального страхования было положено в конце 1990г. Созданием двух государственных внебюджетных фондов: 22 декабря был организован Пенсионный фонд РФ (ПФР), а 25 декабря – Фонд социального страхования РФ (ФСС). Создание Пенсионного фонда являлось логичным следствием реализации нового Закона «О государственных пенсиях в РСФСР», решение об учреждении ФСС диктовалось необходимостью реорганизации существовавшего ранее советского социального страхования в условиях распада Всесоюзной организации профсоюзов.

   Переход к рыночной экономике, бюджетный кризис, рост неплатежеспособности хозяйствующих субъектов и населения естественным образом привели в начале 1990-х гг. к критическому состоянию и в других областях социальной защиты: охране здоровья и занятости населения. Финансовый кризис государственного здравоохранения и легализации безработицы потребовали принятия в 1991г.[1]. Законов «О медицинском страховании граждан в РСФСР» и «О занятости населения в РСФСР». Реализация этих законов в части обеспечения дополнительных финансовых ресурсов предполагала создание новых внебюджетных фондов. Поэтому в 1992 г. Были введены страхование, которые осуществлялись Государственным фондом занятости населения РФ (ГРФ), федеральным и территориальными фондами обязательного медицинского страхования (ФОМС).

   Система социального страхования РФ является государственной, т.е. страховые фонды находятся в собственности государства. Фонды социального страхования не ассоциированы с государственным бюджетом, называются внебюджетными фондами социального назначения и находятся в управлении и распоряжении специализированных финансово-кредитных учреждений, подотчетных законодательному органу – Федеральному [1]Страхование; учеб.под ред.доктора экономических наук, проф.Федоровой Т.А.

Собранию и Правительству РФ. Бюджеты фондов на очередной финансовый

год утверждаются федеральными законами. Социальное страхование в РФ носит для населения всеобщий характер, за исключением страхования временной нетрудоспособности, которое только для наемных работников.

   Система социального страхования России включает четыре отрасли, управляемых тремя внебюджетными фондами (табл. 1.)

   - государственное социальное страхование;

   - обязательное страхование от несчастных случаев;

   - обязательное медицинское страхование;

   - обязательное пенсионное страхование.

До 2001 г. Существовал еще один вид социального страхования – государственное страхование по безработице, которым управляла Государственная служба занятости. Однако при введении единого социального налога страховые взносы в фонд занятости в размере 1,5% и сам фонд были упразднены. Установленные законодательством социальные гарантии по безработице были сохранены, но переданы на финансирование из федерального бюджета. Таким образом, страхование по безработице перешло в разряд видов государственного социального обеспечения.

Таблица 1.1. Функциональная структура системы социального страхования РФ (по состоянию на 2002 г.)

   Отечественная система социального страхования имеет важную особенность в покрытии риска временной нетрудоспособности. В РФ термин «социальное страхование» употребляется для обозначения двух различных понятий. В широком смысле «социальное страхование» означает всю систему обязательного социального страхования социальных рисков в масштабах общества в целом, как и принято в остальном мире. С другой стороны, исторически «социальное страхование» одновременно имеет и более узкий смысл: страхование временной нетрудоспособности, осуществляемое Фондом социального страхования. Еще в советское время через этот фонд происходило страхование потери заработной платы, в период этот вид страхования был дополнен отдельным страхованием расходов на лечение. В настоящее время риск временной нетрудоспособности, связанный с заболеванием, покрывается двумя различными отраслями. Государственное социальное страхование, осуществляемое ФСС, компенсирует временную утрату трудового дохода. Обязательное медицинское страхование, реализуемое через соответствующие фонды, оплачивает расходы на медицинское обслуживание. Начиная с 2000г.

Разрабатывается проект реформирования этих двух отраслей социального страхования с целью создания единого обязательного медико-социального страхования, объединяющего функции ФСС и ФОМС, о чем говорится в Программе социально-экономического развития РФ на 2002-2004 гг.

   Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний введено с 2000г. И находится в управлении ФСС. Фонд социального страхования формирует общий бюджет по двум отраслям: социальному страхованию и страхованию от несчастных случаев на производстве с выделением отдельными строками как поступлений, так и расходов по страхованию от несчастных случаев. В целом доля новой отрасли составила 21% в консолидированном бюджете ФСС на 2002г.

1.3. Системы социального страхования в странах Европейского союза (ЕС).

   Современная система государственной социальной защиты населения в странах ЕС включает две организационные формы: социальное страхование и социальное обеспечение, финансируемое за счет средств государственного бюджета. Посредством этих двух форм перераспределяется 28% валового продукта стран- членов ЕС. В табл. 2. представлена современная структура социальной защиты западноевропейских стран в разрезе основных финансовых компонентов, обеспечивающих социальные трансферты.

Таблица 1.2. Соотношение основных элементов в системах социальной защиты (СЗ) стран ЕС, 1998г.

   Во всех странах превалирует обязательные формы социальной защиты, основу которой составляет социальное страхование – 17,4% к ВВП в рамках всего Европейского союза. Вместе с тем три европейских государства – Великобритания, Нидерланды и Франция – не укладываются в рамки традиционных моделей социальной защиты. В Великобритании социальное

обеспечение, социальное страхование и дополнительное личное страхование имеют приблизительно одинаковое значение. В Нидерландах средства, поступающие по личному страхованию, уже превысили размеры государственного социального обеспечения в 2 раза, а во Франции почти сравнялись. Если принять в расчет не только страховые премии данного года, но и все резервы (накопленные премии), то в Великобритании они превысят среднегодовой объем обязательных форм социальной защиты в 6 раз, в Нидерландах – в 5, а во Франции – в 1,4 раза. В целом по ЕС средства, накопленные страховыми компаниями и пенсионными фондами к 1999г., превысили годовой оборот обязательной социальной защиты в 2 раза.

  Следуя статистике, можно говорить о моделях социальной защиты, ориентированных на развитие коллективных и индивидуальных форм, которые призваны не заменить, а дополнить обязательные элементы. При всей сложности современных структур социальной защиты можно предложить некоторый переходный вариант существующих моделей социальной защиты, который представлен на рис.1.1.

Рис.1.1. Современные модели социальной защиты.

      Корпоративная                  

   (индивидуальная            

              Защита(К(И)З)

               Смешанная система                            Двухуровневая

              ГСО+СС                   страховая модель

                        СС+К(И)З)

Австралия              Швеция              Бельгия              Великобри-              США

Дания              Финляндия              Германия              тания              Япония

Новая               Норвегия              Австрия              Нидерланды

Зеландия              Италия              Швейцария

              Испания              Франция

              Греция

   Реальная ситуация такова, что социальное страхование остается на сегодняшний день наиболее распространенным и весовым элементом системы социальной защиты большинства государств. В европейской экономической зоне объем средств, ежегодно проходящих через механизм социального страхования, в 2 раза – поступления на дополнительную защиту.

   Включения той или в социальное обеспечение определяется в основном особенностями социальной политики в данной стране. Например, помощь семьям с детьми в Германии осуществляется за счет средств государственного бюджета, а во Франции – за счет фондов социального страхования. Финансовое участие государственного бюджета преобладает только в Дании, тогда как в Нидерландах, Германии, Франции, Бельгии основная часть средств на социальную защиту поступает через социальное страхование. В Скандинавских странах и Великобритании бюджетное финансирование и социальное страхование имеют приблизительно одинаковое значение.

   Системы социального страхования развитых европейских стран имеют общие особенности и демонстрируют схожие тенденции в своем развитии, несмотря на национальную специфику. Прежде всего, это относится к функциональной организации социального страхования, формам его проведения и видам социальных выплат.

2. Понятие, принципы классификации и методы оценки риска.

2.1. Понятие риска

   В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. В определении этого понятия выделяют три ступени.

   1. Риск определяется в самом общем виде как вероятностное распределение результатов хозяйственных действий субъекта. Неоднозначность этих результатов следует из неопределенности факторов внешней среды и неполноты информации, которая свойственна процессу принятия решений.

   Неопределенность воздействий внешней среды выражается в том, что предполагаемые результаты совершения каких-либо действий оказываются часто недостижимыми из-за влияния случайных факторов. Действие этих факторов может исходить от:

   - естественной среды (стихийные бедствия)

   - технической среды (отказ технических средств, например энергообеспечения);

   - хозяйственной среды (действия конкурентов и потребителей).

   - общественной среды (изменение законодательства).

   Поскольку влияние внешней среды нельзя полностью предусмотреть, то можно считать их в определенной мере случайными факторами.

   Неполнота информации, свойственная процессам принятия решений, может относится к самым разным этапам этого процесса. Лицо, принимающее решение, чаще всего не имеет полной информации о процессе и тех факторах, которые могут оказать воздействие на ожидаемые результаты. Как правило, оба эти фактора неопределенности результатов совмещаются: эффект действий не полностью определен и информация о взаимосвязи между действием и результатами недостаточна. В итоге возникает такая ситуация, при которой любое принимаемое решение или действие ведет не к какому-либо одному определенному результату, а к некоторому вероятностному распределению возможных результатов. В этой

множественности результатов и заключается риск для лиц, принимающих решения.

   Распределение вероятностей характеризуется некоторыми показателями, представляющими несомненный интерес для действующих лиц. Это ожидаемое значение результата и разброс значений. Ожидаемое значение – это средневзвешенная всех ожидаемых результатов, где весами служат их вероятности. При этом не столь важно, как оценивается эта вероятность – объективными или субъективными методами.

   Разброс характеризует меру отклонений действительных результатов от ожидаемого отклонения и коэффициентами вариации.

   Вторая ступень определения риска связана с введением понятия плановых ожиданий субъекта, принимающего решения.

   2. Риск определяется как отклонение фактических результатов от плановых ожиданий. Это представление о риске лучше всего демонстрируется поведением хозяйствующего субъекта. Его положение зависит не от одного-единственного, а от многих решений, принимаемых в процессе хозяйственной деятельности. При этом хозяйствующий субъект стремится к достижению поставленных целей и использует для этого вполне определенные средства. Фактически достигаемые результаты отклоняются от ожидаемых значений в ту или иную сторону, и эти отклонения являются выражением риска. С этой точки зрения риск определяется как возможность расхождения между запланированным и фактическим результатом, как вероятность достижения ожидаемого результата относительно вложения средств или постановки целей.

   3. Риск как распределение вероятностей неблагоприятных результатов. Это частное множество отклонений не может быть однозначно определенно, так как зависит от оценки ожидаемых значений данным субъектом. Обычно это ожидаемое значение и фактические отклонения от него оцениваются  в экономических показателях: например, потери дохода из-за простоя предприятия, потеря имущества, непредвиденные расходы. Все это ущербы

для предпринимателя. Поэтому узкое представление о риске сводится к вероятностному распределению ущербов.

   Распределение ущербов имеет форму убывающей кривой. Форма кривой показывает, что мелкие ущербы встречаются гораздо чаще, чем крупные. Рис.2.1..

Рис.2.1.. Риск как вероятностное распределение ущербов.

   Вероятностные распределения ущербов часто называют чистыми рисками. В этой связи различают чистые и риски спекулятивные. Чистые риски связаны со случайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой положение остается тем же самым, не улучшается. Это риски дорожно-транспортных происшествий, кражи, пожара и т.д. Спекулятивные риски предполагают возможность получения как негативных, так и положительных результатов. К ним относятся все формы вложения денежных средств.

   Разделение рисков на чистые и спекулятивные важно потому, что именно чистые риски являются традиционным объектом страхования, а спекулятивные риски, как правило, не страхуются, так как слишком зависят от субъективных поведенческих факторов.

2.2.Оценка рисков

Оценка рисков – наиболее важный вопрос для их страхования. Финансирование рисков методом страхования предполагает возможность их количественной оценки. Для оценки риска необходимо знать ожидаемую величину ущерба и вероятность его наступления, или частоту ущерба.

1.      Вероятность, или частота ущерба π.

Оценивается чаще всего на основе статистических данных о числе случаев ущерба на совокупность объектов, подверженных данному риску.

2.      Ожидаемое значение ущерба Е(х).

Если х1 и х2 – два возможных результата, имеющие, соответственно, вероятности π1 и π2, то

Е(х) = π1х1 +π2х2

3.      Максимальная величина ущерба.

Максимальная величина ущерба определяется для конкретного страхователя, чтобы установить максимально возможный размер денежного требования к страховщику в случае наступления страхового события.

4.      Показатели отклонений фактических результатов от ожидаемых.

Вероятностный характер страхуемых событий определяет возможность отклонения фактической статистики ущербов от ожидаемой. Разброс или степень изменчивости возможных результатов оцениваются показателями дисперсии, стандартного отклонения и вариации.

Дисперсия (σ2) определяется как средневзвешенная из квадратов отклонений действительных результатов от ожидаемых:

σ2 = π1[ Х1- Е(Х)] 2.+ π2 [Х2 – Е(Х)] 2

Стандартное отклонение определяется как корень квадратный из показателя дисперсии:

σ = √ π1[ Х1- Е(Х)] 2.+ π2 [Х2 – Е(Х)] 2

Коэффициент вариации показывает отношение стандартного отклонения к ожидаемому значению, т.е. степень рассеяния фактических результатов.

Var = σ/Е(Х)*100%

   Соотношение между частотой и величиной ущерба может быть различным для разных рисков. Наиболее часто встречаются два типа их сочетания.

   Первый тип, свойственный для большинства рисковых ситуаций, характеризуется относительно высокой частотой и небольшими размерами ущербов. Это риски потерь или уничтожения имущества, производственного травматизма и т.д. Второй тип сочетает низкую частоту и значительную величину ущерба. Примером могут служить авиационные и морские катастрофы. Их вероятность незначительна, но если эти события происходят, то приводят к очень большим ущербам.

   Риски как распределения вероятностей ущербов могут передаваться между хозяйствующими субъектами. Для этой цели в распоряжении предпринимателя существуют различные типы договоров и среди них договор страхования. Передача риска на страхование называется трансфером риска. По своей сути это передача распределения ущерба от страхователя к страховой компании. По договору страховщик обязан обеспечить страхователю определенные страховые услуги, состоящие в обязательстве возмещения точно определенных ущербов.