Социальное страхование в РФ. 2

Содержание

Введение

В результате проведенных за истекшее десятилетие рыночных преобразований в России изменились отношения собственности, системы управления экономикой, структуры власти. Этот процесс сопровождался резким снижением уровня жизни большинства населения. Возникли неоправданно высокая социальная и материальная дифференциация населения, зоны “сверхбогатства” и хронической бедности, охватившей практически треть населения страны.

Конституция провозгласила РФ демократическим, правовым и социальным государством. Это означает, что социальные права граждан являются наивысшей ценностью в нашем государстве. Важнейшие из социальных прав человека включают право на жизнь, на социальное обеспечение, защиту от безработицы, социальную помощь и др. В цивилизованной рыночной экономике государство обязано защищать граждан от негативных социальных последствий рыночной экономики, от социальных рисков, связанных с потерей работы, дохода и трудоспособности.

Современная рыночная экономика создала адекватную систему социальной защиты населения, важнейшим звеном которой является социальное страхование. Только на основе социального страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Цель данной работы – выявление основных проблем системы социального страхования в РФ и разработка рекомендаций по повышению эффективности социального страхования.

Задачами курсовой работы являются:

1. рассмотреть теоретические основы  социального страхования в РФ;

2. определить основные тенденции  развития российского соцстрахования;

3. разработать рекомендации по  повышению эффективности социального  страхования.

Методологический основой работы послужили труды отечественных  авторов таких, как В.С. Шишкин, В.В. Шахов, А.М. Бабич и др., а также периодической печати М.Ю. Федорова, Т.А. Говашелишвили, С.М. Березин, Е.М. Малышева и др.

В данной курсовой работе наиболее важное место отведено теоретическим основам социального страхования, основным тенденциям развития российского соцстрахования, а также рекомендация по повышению эффективности социального страхования.

I. Теоретические основы социального страхования в РФ

1.1. Понятие соцстрахования

Существуют различные определения “соцстрахования”.

Социальное страхование – это система мер по созданию особых денежных фондов, формируемых за счет страховых взносов предприятий, организаций, граждан и государственных средств, направляемых на материальное обеспечение нуждающихся лиц, а также выплаты сумм возмещения имущественного и другого ущерба [12, С. 374].

Социальное страхование – это страхование от рисков наступления событий, связанных с изменениями физического состояния и социального положения граждан, обусловливающих ухудшение материального положения их самих и членов их семей [17, С. 271].

Субъектами социального страхования являются страхователи, страховщики, застрахованные лица.

Страхователями в системе социального страхования выступают организации, а также граждане, обязанные уплачивать страховые взносы. Страхователями могут также выступать органы исполнительной власти и органы местного самоуправления.

Страховщиками являются организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованными в системах социального страхования обычно являются: 1) граждане, работающие по трудовым договорам; 2) лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой; 3) иные категории граждан, определяемые законом [17, С. 272].

В основе соцстрахования лежит такое явление и понятие, как “социальный риск” (предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование). В условиях развитых рыночных отношений доходы большей части активного населения зависят в определяющей степени от регулярного получения работником заработной платы. Достаточно высокая вероятность (риск) утраты заработка порождает резкое наступление материальной необеспеченности и падение уровня жизни. Причем риск носит социальный характер, так как во многом определяется условиями жизни общества и мало зависит от каждого отдельного человека.

Утрата заработка может произойти из-за отсутствия спроса на труд (безработица) или потери работником способности к труду из-за болезни, несчастного случая, инвалидности и т.д. Следовательно, к параметрам социального риска можно отнести: частоту наступления рисковой ситуации; уровень материальной обеспеченности вследствие утраты трудоспособности или отсутствия спроса на труд; социальные гарантии в случае наступления рисковой ситуации; продолжительность рисковой ситуации – период между ее наступлением и переходом к нормальным условиям жизнедеятельности.

Все эти случаи социального риска являются объектом социального страхования. [10, С. 68].

Видами страховых рисков выступают:

- необходимость получения медицинской  помощи;

- временная нетрудоспособность;

- трудовое увечье и профессиональное заболевание;

- материнство;

- инвалидность. Сегодня инвалиды  относятся к наиболее социально  незащищенным категориям населения. Их доход значительно ниже  среднего, а потребности в социальном  обслуживании гораздо выше. Инвалидам труднее равноправно конкурировать на рынке труда с полноценными в физическом отношении людьми. Семьи, имеющие на своем попечении инвалидов, испытывают, как правило, значительные материальные и психологические трудности [4, С. 114];

- наступление старости;

- потеря кормильца;

- потеря работы;

- смерть застрахованного лица  или нетрудоспособных членов  его семьи, находящихся на его  иждивении.

1.2. Разновидности страхования

Существует три разновидности страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

Личное страхование позволяет застрахованному лицу или его семье получить компенсационные выплаты в случае его болезни, смерти, получения увечья от несчастного случая, происшедшего в период страхования. Его объекты – жизнь граждан.

Наиболее популярно страхование от несчастных случаев, которое обеспечивает риск того, что определенное лицо физически пострадает от несчастного случая (это физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть).

Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия и возраст.

Необходимо также иметь в виду, что лицо, заключающее договор о страховании от несчастных случаев, по мнению В.В. Шахова [15, С. 166], имеют в основном социальный статус выше среднего, ведут более активный образ жизни, чем представители среднего класса, путешествуют чаще среднестатистического жителя и в целом подвергаются большей вероятности несчастного случая, что в конце концов и приводит к заключению договора о страховании от несчастных случаев. Что же касается субъективного риска, то страховые компании не склонны принимать ходатайства от лиц:

- ходатайствующих об очень высоких  страховых суммах;

- имеющих неблагоприятное материальное  положение;

- попадавших в несчастные случаи  несколько раз за небольшой  период;

- имеющих другие полисы этой  же самой или другой страховой  компании в связи с тем, что  итоговая страховая сумма будет  очень большой.

Профессия. Некоторые виды профессиональной деятельности не принимаются к обеспечению: взрывники, артисты цирка, водолазы.

Здоровье – важный критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев, включающий предварительный медицинский осмотр в спорных случаях. Необходимо принимать во внимание те заболевания, которые:

- способствуют происшествию несчастного  случая;

- увеличивают затраты на лечение.

Возраст. Риск несчастного случая увеличивается вместе с возрастом, в основном из-за утраты подвижности.

Страховые компании склонны определять как норму принятия риска предельный возраст страхователя не выше 65 лет.

Имущественное компенсирует как имущественные потери, так и ущерб, связанный с повреждениями и разрушениями зданий. Страховой случай (совершившееся событие) может наступить в результате кражи, пожара и др. обстоятельств.

Страхование ответственности связывается с возможными рисками от финансовых вложений. Эта разновидность страхования получает распространение в условиях становления рыночной инфраструктуры, когда появляются множество самостоятельных хозяйственных субъектов, действия на свой страх и риск при конкуренции и угрозе банкротства [12, С. 383].

По мнению Л.П. Гурьянова социальное страхование охватывает:

- пенсионное обеспечение;

- страхование по безработице;

- медицинское страхование;

- страхование от несчастных  случаев на производстве;

- страхование на случай временной  нетрудоспособности или инвалидности [4, С. 87].

1.3. Формы социального страхования

Каждая из форм защиты призвана защищать население от различных по своей природе социальных, профессиональных и индивидуальных рисков, которая существенно различается по своим возможностям: физическому состоянию и здоровью, наличием работы, источникам доходов.

По формам проведения соцстрахования различают:

1) Обязательное соцстрахование (ОСС) призвано обеспечить всем гражданам независимо от их возраста, социального положения, места жительства, уровня доходов и т.п. равные возможности в получении определенного уровня социальных гарантий (пенсий, пособий) в случае болезни, материнства, полной или частичной утраты трудоспособности, безработицы. Обязательное страхование осуществляется в силу закона и распространяется на всех без исключения лиц, работающих по трудовому договору или контракту [1, С. 16].

ОСС рассматривается как гарантированная государством система мер материального обеспечения трудящихся и членов их семей. Средства ОСС формируются за счет целевых налоговых отчислений предприятий, организаций всех форм собственности, наемных работников, взносов индивидуальных предпринимателей и государственных субсидий. Размеры получаемых средств застрахованными, при этом зависят от величины трудового (страхового) стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности и регулируются действующим законодательством [2, С. 10].

2) Добровольное социальное страхование (ДСС) призвано обеспечить дополнительный уровень социальной защиты гражданам по сравнению с ОСС. ДСС проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке [14, С. 303].

ДСС реализуется за счет средств, полученных в виде взносов либо непосредственно от граждан за счет их собственных доходов, либо от работодателей, страхующих работников из прибыли фирмы.

Размеры страховых взносов по ДСС устанавливаются страховыми общественными институтами самостоятельно и зависят от качества страхуемых рисков, правил страхования, стоимости социальных услуг, числа застрахованных и т.п. [1, С. 16].

3) Частное страхование (ЧС).

Государственные страховые компании представляют большие гарантии возмещения возможного личного или имущественного ущерба, чем частные страховые компании. Последние могут предложить меньшую величину страхового тарифа, но не всегда такое страхование становится для клиента более выгодным. В нашей стране зарегистрированные и лицензированные частные страховые компании не имеют каких-либо государственных гарантий.

В рыночной экономике существуют разнообразные формы ЧС от социальных рисков, осуществляющие за счет добровольных страховых взносов физических и юридических лиц в частные страховые компании. Здесь действуют принципы индивидуальной оценки социального риска, зависимости размера возмещения от индивидуальной платежеспособности застрахованного лица, тесной взаимосвязи программы страхования с размером индивидуального взноса застрахованного лица.

Заключая договор с частными страховыми компаниями, страхователю важно учитывать ряд обстоятельств:

- нужно знать, что чем выше  страховой (резервный) и уставной  фонды компании, тем выше ее  устойчивость;

- следует внимательно изучить страховой договор;

- необходимо понимать, что является  страховым случаем;

- если, судя по страховому договору, отказ компании выполнить свои  страховые обязательства необоснован, то страхователю целесообразно  обратиться с иском в суд. За  просрочку в выплате возмещения компания вынуждена будет по суду уплатить еще и дополнительную штрафную неустойку в размере 1% от суммы возмещения за каждый день просрочки [12, С. 38].

В качестве недостатков ЧС отмечают:

- высокие административные расходы  и низкую норму получаемой прибыли;

- производят отбор, отсеивая клиентов, чье здоровье по тем или  иным причинам их не устраивает [2, С. 13].

Из вышеизложенного мы пришли к выводу, что обязательное социальное страхование выгодно отличается от других форм соцстрахования:

- более надежно и стабильно  функционирует по причине всесторонней  поддержки государством;

- более дешево;

- обеспечивает широкий круг  профилактических и медицинских  услуг.

1.4. Финансовые аспекты деятельности  социального страхования

1.4.1. Страховые взносы и страховой тариф

Социальное страхование осуществляется за счет социально-страховых взносов.

Страховые взносы – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договора [14, С. 261].

Взносы в систему социального страхования платят:

- работники, взносы которых представляют  собой вычет из их дохода;

- работодатели (часть заработной  платы, выдаваемой гражданам). Предприятия, экономическое положение которых  относительно более благоприятно, отчисляют на социальное страхование в абсолютном выражении в расчете на одного работника больше, чем предприятия, испытывающие трудности с выплатой заработной платы. Первые, имея большие доходы, имеют возможность направить на оздоровление своих работников больше средств в абсолютном и относительном выражении;

- субсидии государства, включающие  в себя взносы в фонды обязательного  соцстрахования за неработающих  граждан, военнослужащих и госслужащих, дотации на покрытие дефицита  этих фондов и налоговые льготы [2, С. 12].

Именно из данных взносов формируются фонды социального страхования, которое аккумулирует средства для реализации важнейших социальных гарантий – поддержки в случае потери трудоспособности, во время отпуска по беременности и родам, санитарно-курортного обслуживания и т.д. Фонд управляет средствами государственного соцстрахования РФ.

Денежные средства, находящиеся в оперативном управлении фонда являются федеральной собственностью. На федеральном уровне этот фонд централизует 26% общих поступлений. Основные же средства в размере 74% поступлений расходуются непосредственно предприятиями, организациями, учреждениями - страховиками [12, C. 375]. 

При передаче дел лиц, имеющих право на возмещение вреда, фонду социального страхования работодатель снимает с себя обязанность возмещать причиненный ущерб, а пострадавший или лица, имеющие право на получение возмещения, с этого момента должны обращать свои требования к фонду социального страхования. Причем размер взносов устанавливается государством [9, С. 8].

Страховой тариф – ставка страхового взноса клиента в размере определенной части страховой суммы [14, С. 317]. Размер страховых тарифов для соответствующей отрасли (подотрасли) экономически зависит не только от класса профессионального риска (см. Приложение), но и может дифференцироваться (возможна система скидок и надбавок) в зависимости от показателей производственного травматизма или случаев профессиональных заболеваний на конкретном предприятии.

Размер скидок и надбавок устанавливается страхователю с учетом понесенных им расходов на обеспечение по страхованию, но не может превышать 40% страхового тарифа, установленного для соответствующей отрасли (подотрасли) экономики [8, С. 98].

1.4.2. Расходы соцстрахования

Страховые взносы выплачиваются в виде пособий, пенсий. Сложившиеся направления использования средств социального страхования являются функционально неоднородными.

Одну группу составляют расходы на выплату, куда входят пособия, которые выплачиваются гражданам вместо утраченного заработка в период, когда они в силу объективных причин не имеют возможность заработать себе средства на жизнь:

1. Пособий по временной нетрудоспособности, размер которого зависит от  длительности непрерывного трудового  стажа застрахованного и его  заработка.

По общему правилу, пособия выплачиваются в следующих размерах:

- 100% заработка – при непрерывном  стаже 8 и более лет;

- 80% - при непрерывном стаже от 5 до 8 лет;

- 60% - до 5 лет.

Пособия по временной нетрудоспособности выплачиваются в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональные заболевания.

Работодатель, заплатив взносы на социальное страхование, далее уже не участвует в финансировании расходов на оплату пособий.

Для того, чтобы получить соответствующее пособие, заболевший должен обратиться к лечащему врачу для признания факта нетрудоспособности и получения соответствующего документа.

2. Пособия по беременности и  родам выдаются всем работающим  женщинам на основании больничного  листа. Отпуск до родов предоставляется  на 72 календарных дня [12, С. 380]. Определенное распространение получила практика резкого повышения зарплаты женщинам накануне ухода в декретный отпуск. Зарплату повышают в десятки, в сто и более раз, так как размер пособия исчисляется на основе зарплаты, получаемой непосредственно перед уходом в декретный отпуск.

3. Пособия по безработице.

Во вторую группу входят пособия, которые можно расценить как помощь гражданам в тот момент, когда им необходимо произвести в течение длительного периода повышенные по сравнению с обычными расходами:

1. Пособия при рождении ребенка. Послеродовой отпуск составляет 72 дня.

2. За время отпуска по уходу  за ребенком до достижения  им полутора лет работающим  матерям, имеющим трудовой стаж  не менее одного года, а также  матерям, обучающимся с отрывом  от производства в учебных заведениях, выдается пособие по уходу за ребенком.

3. В случае смерти работника  или члена его семьи за счет  средств социального страхования  выдается пособие на погребение.

В третью группу расходов входят пособия, которые выплачиваются в качестве некоторой компенсации за причиненный здоровью вред:

- санаторно-курортное лечение и  оздоровление работников и членов  их семей (полная или частичная  оплата путевок в санатории, пансионаты, дома отдыха и проезда к  месту лечения и отдыха и  обратно);

- содержание санаториев-профилакториев;

- содержание санаторных и оздоровительных  лагерей для детей и юношества;

- оплату лечебного (диетического) питания;

- финансирование мероприятий по  внешкольному обслуживанию детей.

Пособие при санаторно-курортном лечении выдается в тех случаях, когда ежегодного отпуска работника недостаточно для лечения и проезда в санаторий и обратно, но путевка выдана полностью, либо частично, за счет средств социального страхования. Право на бесплатное санаторно-курортное лечение имеют работающие инвалиды, лица, пострадавшие вследствие чернобыльской катастрофы; ветераны Великой Отечественной войны. Для других категорий работающих граждан и их детей условия получения льготных путевок в санатории, профилактории и оздоровительные лагеря определены нечетко. Они прежде всего зависят от финансовых возможностей предприятий, а там, где такие возможности имеются, - от решений, принимаемых профсоюзными комитетами.

Четвертую группу расходов составляют выплаты пенсий по старости и инвалидности [16, С. 143].

Таким образом, соцстрахование – это неотъемлемая часть политики государства в социальной сфере.

II. Основные тенденции развития российского социального страхования.

2.1. Показатели деятельности страховых компаний

После резкого уменьшения числа страховых организаций в 2000 году, в 2001 году наметился их рост (табл. 1). Охват рынка страховыми услугами характеризуется не просто общим числом страховых компаний, но и численностью их филиалов. Количество филиалов показывает не только величину организации, но и то, насколько широко охватывает данная организация общую территорию страны, ее населенные пункты, а следовательно, и насколько широко охвачен ее общий национальный страховой рынок.

Таблица 1

Показатели деятельности страховых компаний в РФ1

На 1 января 2002г. в стране было зарегистрировано 1366 страховые организации, на 1 октября 2003г. – уже 1436, на 1 января 2004г. – 1397. Причины уменьшения числа страховых организаций связаны в основном с отзывом органами государственного страхового надзора лицензий у компаний, не отвечающих требованиям к минимальным размерам уставного капитала и финансовой устойчивости, а также со снижением интенсивности образования новых страховых компаний.

В 2000 г. уставный капитал всех страховых компаний составлял всего 10809 млн. руб. Из всех страховых организаций 800 компаний имели величину уставного капитала 10 млн. руб. Иными словами, половина российских страховых компаний не имела достаточных средств для активной и стабильной работы на страховом рынке. Однако в 2002 г. во время активного роста уставных капиталов, совокупный уставный капитал страховых компаний увеличился на 74% (с 27,3 млрд. руб. до 47,6 млрд. руб.), на начало 2004 г. – 76 млрд. руб. (табл. 2).

Таблица 2

Финансовые показатели ведущих страховщиков (на 2004 г.)1, тыс. руб.

Рассмотрим компании, занимающиеся различными видами страхования (табл.3)

Таблица 3

Компании-лидеры по видам страхования, 2002 г.